简洁财务管理制度.docx

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1、简洁财务管理制度财务管理制度一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内限额*元,不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度,做到日清月结,保证现金的安全。现金遇有短款,财务人员应及时查明原因,报告总经理,并要追查责任人的责任。3、不准用“白条入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金限额*元以上时,需由两名人员乘坐*前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的

2、规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行(中国人民银行法)、(中华人民共和国票据法)等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票现金支票、转帐支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款仅限于水费、电费、电话费结算,除上述结算方式外,其他不予使用。5、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对,并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、空白银行支票与

3、预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:1进行业务收款之前,财务人员应根据将发生业务的数量,准备好收据、发票,收据、发票数量应略多于将发生业务数量;2出纳人员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账;3会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证;4每日收款截止后,出纳人员应保管好所收款项;5项目收款结束后,核对账、款无误后,出纳人员将所收款项存入公司账户;6会计人员于每月月终登记会计账簿。2、应付帐款的管理:公司各部门因采购构成的应付票据应在当日进行帐务处理,并登记相应的帐簿。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。五、附则1、本制度由总经理办公室修订、解释,经总经理审批后执行。

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