《款项支付管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《款项支付管理制度.docx（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、款项支付管理制度绍兴万成金属薄板有限公司款项支付管理制度1、目的：为了进一步明确款项支付经过中的责、权、规范款项支付的各环节与流程管理，特制定本制度。2、适用范围：适用绍兴万成金属薄板有限公司所有部分财务款项支付管理。日后如发生组织构造调整，以调整正式文件为准。3、款项支付分类3.1公司款项支付按获得票据的时间不同可分为预付款、应付款根据合同条款、发票费用报销三种；3.2预付款：指财务支付款项前，未能获得可入帐的发票，如业务根据合同条款发生前需要先预付的订金，出差前领用的备用金等；3.3应付款：指已获得标准可入帐付款票据，但财务在接受票据后，延迟一段时间再支付的款项，如公司应付材料款根据合同条
2、款等；3.4发票费用报销：指已获得标准可入帐付款票据，需财务接收票据的同时支付的款项。4、款项支付流程4.1公司款项支付正常流程为：报销人提请直属上级审核财务审核总经理审批审批通过会计编凭证复核出纳报销；4.2任何一级审核部门审批不通过，票据将返还报销人，程序终止，不予报销。4.3财务审核直至报销支付的函接：4.3.1财务审核前，由报销提请人将本部审核完毕的票据总张数和总金额进行统计，双方签字后将票据交财务审单员；4.3.2票据交至财务审单员后，财务执行审单签字，并将已审核票据交总经理审核，存在问题的票据返还报销提请人，每周星期二作为财务接票据审核日期，星期四作为总经理审批款项日期，签字完毕后
3、，将票据返还财务审单员；4.3.3财务审单员收到总经理审批通过的票据后，当天通知报销人，报销人在先前签字交接的表单上“票据返还签收栏内签收，取回审核完毕的票据，由报销人到出纳处报销；4.3.4简易流程中，出纳为审单员，负有审单责任，对不明确事项须与总公司财务审单主管及时沟通，获得一致意见后方可签字报销，以避免报销后票据不符合要求的现象；4.3.5已报销的小额票据，由报销处出纳依项目类别整理粘贴后，交总经理审批。5、款项支付凭据5.1预付凭据种类：预付凭据有经审批的公司标准（借据）、经审批的（付款审批单）。5.2预付凭据要求5.2.1公司标准借据：仅适用于办理公司事务所需的暂借款。必须写明借款原
4、由，借据必须总经理签字，出纳方可支付；5.2.2合同规定支付的预付款，实际支付时由经办人填写（付款审批单），下附相应合同同已在财务处备案的只需写明合同号，按款项支付流程审批执行；5.2.3已审批的预算根据合同条款，必须有总经理签字的预算方案在财务部审单员处备案，备案资料作为财务审单的根据。实际支付时，应填写（付款审批单），仍按款项支付流程审批执行；5.2.4公司政策性常规预算付款：适用于上缴税金、职工养老保险金、电费、公司电话费、员工工资等常规性款项支出。常规项目由财务部制定特殊支付政策和流程，报总经理批准，批准后的文件在支付处保存，由财务支付人适时支付、报批。5.3应付款支付凭据：款项支出相
5、关的合同、协议必须在财务处备档，相关的合同、协议及已开发票作为财务审单根据。需支付的发票，经办人应及时将票据交财务审核，财务及时将发票审核后交总经理审批、入帐，实际支付应付款项时，经办人应填写（付款审批单），仍按款项支付流程审批执行；5.4（付款审批单）填写时须注明付款单位名称、帐号、发票形式、付款用处填写清楚；合同款支付须开具正规发票根据合同附材料入库验收单质检签字确认、设备、模具须有车间及技术部门的验收单。5.5报销凭据5.5.1报销应凭增殖税发票或普通发票报销，每张票据上须有经办人签字，并按款项支付流程审批报销；5.5.2对于不能获得正规的原始票据的款项，允许使用公司规定的（款项支出报销
6、单），由经办人填写并附已付款根据，按款项支付流程审批报销；5.5.3需以现金支付的票据，由收款单位出具盖有公章或者法人签字确实认书，经办人在票据上注明“收现金字样，5000元以上不支付现金。6、款项审批权限6.1特定项目的核准权限规定根据公司受权金额；6.2客户退回多余货款必须有客户相应的销售财务核准签字；6.3采购部的提货运费根据合同条款必须有材料仓库的仓管员签字确认，并注明对应的提货材料名称、数量；6.4公司行政办公物品的采购入库由仓库管理员核准，并附该管理员的入库单；6.5任何款项支付在会计入帐前必须有总经理签字；7、财务审单员核准要求7.1对各款项支付的真实性监督，数据计算的准确性，款项的合理性及公司政策一致性进行核准，并签字确认；7.2监督经过中对不符合要求的支出应拒绝签字；7.3费用核准时，应注明该费用支出的所属部门；7.4（2007年款项支出明细表）上列示为不同类的项目，不要混杂粘贴，应分类报销；7.5报销人对费用支出负直接责任，核准批准人负监督的领导责任。8、文件更改与权限变动8.1本文件自批准之日起生效，如需更改条款，需按本文件审核程序执行，并将更改情况在所有持有该文件处备案；8.2如因人事变动，致使审批人发生变化，自变动之日起，中断原有的审批权，移交经过中由其有审批权的直属上级代理行使审批权，新的审批权人的任命，以行政部正式任命文件为准；