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1、公司内部审计管理制度XX公司内部审计管理制度公司名称：XX公司批准人：XX公司董事会批准根据：（XX公司内控制度体系文件管理办法）CG-20-01发布文号：XX2020595号发布日期：2020年8月26日生效日期：2020年9月1日版本：2020-1发布范围：普发体系名称：内部监督编码：IS-01目录1目的12适用范围13编制根据14释义15集团内部审计管理体系25.1内部审计制度25.2内部审计机构25.3内部审计人员35.4内部审计职责分工35.5内部审计机构权限66内部审计业务管理76.1内部控制审计76.2建设项目审计76.3经济责任审计86.4信息技术审计96.5涉外资产审计106
2、.6并购和清算审计117内部审计工作管理127.1审计计划管理127.2审计项目管理12XX公司内部审计管理制度1目的明确XX公司下面简称“XX公司内部审计的机构设置和职责权限，规范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量。2适用范围总公司及所属单位。3编制根据3.1（中华人民共和国审计法），2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。3.2（审计署关于内部审计工作的规定），2003，审计署。3.3（中央企业内部审计管理暂行办法），2004，国务院国有资产监督管理委员会下面简称“国务院国资委。3.4（内部审计基本准则），2003，中国内部审计协会。3.5政府部门公布的其他相关法律法规。4释义
3、4.1总公司指总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。4.2所属单位指XX公司的全资或控股子公司包括上市子公司、其他有实际控制权的公司、分公司、事业部、项目组。4.3集团指总公司和各所属单位。4.4内部审计指一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理构造，促进企业实现经营和发展目的，为企业增加价值。4.5被审计对象指接受审计的公司、部门、项目组等各类组织或接受审计的责任人。5集团内部审计管理体系5.1内部审计制度a)总公司根据本件第3章所列示的文件建立了集团内部审计制度。所属单位应根据总公司相关制度，建立、完善本单位的内部审计制度。b)非控股子公司，应根据本制度，在投资协议和公司章程中规定内部审计权利。未约定或约定不明的，应通过董事会、监事会等机构规定内部审计事宜。5.2内部审计机构a)总公司总经理领导集团内部审计管理工作；b)总公司党组纪检组组长协助总经理分管集团内部审计管理工作；c)总公司设立内部审计部门，行使集团各项内部审计管理职能；d)各所属单位根据完善公司治理构造和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。审计委员会成员应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员