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1、公司应收账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信誉拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防备经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。详细有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反应，业务部门负责客户的联络和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信誉额度确实定。第二章：客户资信管理制度第四条
2、：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在采集整理的基础上建立下面几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：a、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、喜好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问采集来的；b、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等
3、；c、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；d、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、将来的瞻望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信誉状况等。第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责采集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额到达1万元人民币以上的均为资料采集的范围，时间期限为到达上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离任，该资料的移交作为工作交接的主要
4、部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离任手续。第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理或主管市场的副总经理的主持下成立公司“市场管理委员会，按季或年度对客户的资信额度、信誉期限进行一次确定。第九条：“市场管理委员会对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户能够享有的信誉额度和信誉期限，建立（信誉额度、期限表），由业务部门和财务部门各备存一份。第十条；初期信誉额度确实
5、定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况能否通常按期回款，及其净资产情况经济实力怎样，以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系潜在或有负债等因素。凡初次赊销信誉的新客户信誉度通常确定在正常信誉额度和信誉期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信誉额度和延长信誉期限的，必须经“市场管理委员会构成一致意见报请总经理批准后方可。第十一条：客户的信誉额度和信誉期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场管理委员会应根据反应的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。第三章：产品销售赊销的管理第十二条：在市场开拓和产品销售中，凡利用信誉额度赊销的，必须由经办业务员先
6、填写赊销的“开据发票申请单，注明赊销期限，由分管负责人严格根据预先每个客户评定的信誉限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第十三条：财务部门内主管应收帐款的会计每十天对照（信誉额度期限表）核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信誉期限10内仍未回款的，应及时告知财务经理，并及时汇总通知业务部门负责人立即联络客户清收。第十四条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。第十五条：业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信誉等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经分管负责人签字后方可盖章发出。第十六条：对客户应定期、不定期走访；在客户走访中，应重新评估客户信誉等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信誉等级。第四章：应收账款监控制度第十七条：财务部门应于每月后5日前提供一份当月尚未收款的应收账款帐龄明细表，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经业务主管及主管市场的副总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；