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1、修理车间全面预算管理制度组织机构为了督导工作落实，保证预算指标的完成，特成立了车间全面预算管理试点工作项目领导小组。车间成立以主任为组长、副主任、材料员为副组长，技术员、班长、劳资员、安全员为车间预算工作小组的成员，负责车间的预算管理工作。其中成本核算员在车间主任的领导下，具体负责本单位成本费用核算和分析的汇总工作。预算管理原则实行成本分级管理，按照全面预算化管理及分解落实相结合的原则，建立本单位成本管理责任制和成本控制体系。更好的做好修理车间三级预算管理工作，细化量化各项主要消耗，车间将2011年主要指标分解到班组和每一位员工，使员工人人都有成本意识。全面预算管理主要成员工作职责1.车间预算
2、员的主要职责：（1）贯彻执行上级的成本费用管理制度。（2）负责车间范围的成本费用控制工作。（3）建立有关的成本费用台账，提供有关的成本费用数据。（4）负责指导班组预算管理工作。（5）检查汇总车间成本费用预算的执行情况、班组经济技术指标的完成情况，保证车间成本费用控制在预算范围内。（6）在生产组织发生重大变化，预算费用不足时提出预算额度调整意见。2.班组预算员管理职责（1）依据车间生产、成本费用预算和消耗定额，拟定班组直接费用控制指标。（2）组织班组职工参加成本费用预算管理和核算，把指标分解到班组、个人，实行分班分人核算。（3）控制班组发生的各项消耗。（4）分析、检查各项消耗定额、费用定额的执行
3、情况。预算管理编制预算管理流程图主 任成本核算员副主任劳资员副主任技术员材料员安全员副主任电工班运输班维修二班维修一班班预算编制程序1.车间根据全年成本预算编排各班每月成本预算额度数据，并编制成本预算表，下发到各班组，按月度完成情况当月进行考核。2.各班组根据相应数据及时分解指标到各小组。3.班组成本核算与分析按时于每月底上交车间，月成本核算与分析及上报，通过月底车间工作会进行检查。4.班组预算员月末（28号）将当月领用的各项消耗，用车间统一表格进行统计，与定额进行比较，做好分析上报车间级预算员。 5.班组预算员将班组预算表格汇总上报车间预算员。 6.车间预算员将收集的数据进行分析，掌握车间成
4、本动态，及时反馈车间领导。7. 材料 (备件)员及库工工作每月按照厂财务发生的材料（备件）消耗和库房台帐、报表、领料单及实物通过月底车间工作会进行对帐检查。材料员每月及时汇总各班组材料备件消耗情况，做好相关分析上传到车间预算员。8.设备技术员做好各班组设备修理情况汇总，并且做好情况分析。预算执行控制方法1、各项材料备件必须严格按预算及时组织，各项消耗严格按预算指标进行控制，不得突破。2、 预算内各项消耗，按照规定的审批权限和审批程序审批。3、 超预算材料备件原则上不予支出，若特殊情况确需支出时，由班组提出申请，经由车间预算工作小组审批后方能办理。预算分析的形式预算分析主要形式为定期（月度）分析
5、和专题分析相结合。预算分析报告1、 预算分析报告必须全面反映预算运行情况，揭示问题，分析原因，提出对策，为进一步改进各项管理工作提供基础和依据。2、 预算分析报告的基本要求：内容完整、数据准确、资料相关、报告及时、措施可行。3、 预算分析报告的要素：揭示差异，主要用图表、图例的形式反映；对差异（尤其对重点差异）形成的原因进行剖析，主要是文字说明；提出管理建议和改进措施。4、车间预算工作小组应定期组织召开车间预算分析会议，讨论车间及各班组预算执行情况、预算目标完成情况，提出管理意见和建议。各班组必须由班长进行汇报，必要时与车间预算工作小组组员或执行主任预先进行沟通，确保预算执行分析能全面准确反映
6、生产经营中的问题。车间预算工作小组参与预算分析会议，负责跟踪预算分析会议提出的预算改进措施的落实情况，并及时反馈化工厂预算管理委员会。预算调整程序1、 班组需调整预算时，应向车间预算工作小组提出书面申请。2、 预算调整申请应详细说明申请调整的事由及额度，客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，并提供相关支持性附件。3、车间预算工作小组对预算调整申请进行初步审核，判断预算性质，评估预算调整的必要性，出具书面意见，并按不同审批权限和程序报批。预算调整审批1、 对日常生产活动发生的一般性调整，经车间预算工作小组审核后报车间主任审批。2、车间预算工作小组根据预算环境的变化，可提出预算调整的建议，按以上审批权限报批后予以调整。3、各班组调整的预算自动计入班组的预算额度，并纳入班组的考核范围。