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1、企业所得税纳税申报表企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）税款所属期间： 年 月至 年 月 纳税人识别码金额单位：元(列至角分)纳税人名称纳纳税税申申报报栏栏项 目行 次本期数累 计 数收入总额1成本费用2应税所得率3应纳税所得额4适用税率5应缴所得税额（45）6减：实际已预缴的所得税额7 应补（退）的所得税额 （8=6-7）8纳税人公章：经办人（签章）：申报日期：年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日备注：本表一式三份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存两份。企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明企业所得税纳税申报表（适用于核定
2、征收企业）填报说明一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。二、具体项目填报说明1、第 1 行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。 （按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）2、第 2 行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。 （按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）3、第 3 行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。4、第 4 行 :“应纳税所得额”：（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额应税所得率。（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额（1-应税所得率）应税所得率5、第 5 行 “适用税率”：根据第 4 行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。6、第 7 行 “实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。 7、实行核定应纳所得税额的纳税人，可填第 6 行、第 7 行、第 8 行。其中，第 6 行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。