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1、第 1 页，共 6 页湖湖南南天天源源有有限限责责任任会会计计师师事事务务所所 HUNAN TIANYUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD天源专审字 2016第 1053 号湖南省船舶工业行业协会湖南省船舶工业行业协会 资产清查专项审计报告资产清查专项审计报告湖南省经济和信息化委员会：湖南省经济和信息化委员会：我们接受你委的委托，因行业协会商会与行政机关脱钩工作的需要，对截止 2015年 12 月 31 日湖南省船舶工业行业协会资产清查报表进行审计。你委和湖南省船舶工业行业协会对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料
2、的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照湖南省财政厅关于加强行业协会商会与行政机关脱钩有关国有资产管理的规定 、 行政事业单位资产清查核实管理办法等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对湖南省船舶工业行业协会资产清查核实结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合湖南省船舶工业行业协会的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。一、基本情况一、基本情况湖南省船舶工业行业协会成立于 2012 年 12 月 25 日，发起人有：常德达门船舶有限公司，其单位性质为外资；湖南省长沙船舶厂，其单位性质为国有企业；
3、湘电集团有限公司，其单位性质为国有企业；湖南翔鹏船舶制造有限公司，其单位性质为有限责任公司；益阳中海船舶有限责任公司，其单位性质为有限责任公司；湖南金瀚船舶制造有限公司，其单位性质为有限责任公司；主要业务范围包括调查研究、标准制定、人才培训、技术研发、信息咨询、交流合作；注册资金壹拾贰万元整；湖南省船舶工业行业协会设立会长 1 名，副会长 7 名，秘书长 2 名，常务理事 17 名，理事 16 名，第 2 页，共 6 页会员单位 43 家。截至 2015 年 12 月 31 日止协会职工人数 4 人，其中无由协会核发工薪的人员。湖南省船舶工业行业协会执行民间非营利组织会计制度 ，并独立建账核算
4、。二、资产清查情况二、资产清查情况你委按照行政事业单位资产清查核实管理办法等相关文件的规定，于 2016年 8 月至 9 月组织协会实施了资产自查工作。由王勇同志担任清查工作主要负责人。本次清查工作中，你委召开了相关会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。三、审计依据与审计内容三、审计依据与审计内容（一）资产清查依据（一）资产清查依据1. 行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资20161 号） ；2.财政部关于加强行业协会商会与行政机关脱钩有关国有资产管理的意见 （财资2
5、01544 号） ；3. 湖南省财政厅关于加强行业协会商会与行政机关脱钩有关国有资产管理的规定 （湘财资20163 号） ；4.民间非营利组织会计制度；5.中国注册会计师审计准则等。（二）工作基准日（二）工作基准日湖南省船舶工业行业协会资产清查工作基准日是 2015 年 12 月 31 日。（三）审计内容（三）审计内容1.清查材料核实。主要对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查材料的核实工作。2.资产财务核对。主要是对单位截止 2015 年 12 月 31 日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资
6、以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账账相符、账证相符、账实相符情况及函证情况进行核实。第 3 页，共 6 页3.资产实物盘点检查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和核实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核对的面不低于该单位实物资产总量的60%。4.财产损溢鉴证的检查。主要是对单位清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废毁损及资金挂账的情况按照国家资产清查政策和行政事业单位财务会计制度规定的认定标准进行核查，在充分调查取证的基础上进行客观分析和职业判断，出具鉴证意见。5.提交专项审计报告。会计师事务所在完成审计工作后，按时提交专项审计报告，主要内容包括：被审计单位的基本情况，
7、资产清查总体情况，资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况，对资产清查结果的审计意见，审计情况具体说明，重大事项披露和专项说明等。四、审计结果四、审计结果（一）资产清查审计总体情况（一）资产清查审计总体情况湖南省船舶工业行业协会 2015 年 12 月 31 日会计报表资产账面数 279,950.83 元，负债账面数 10,406.50 元；资产清查报表资产账面数 279,950.83 元，负债账面数10,406.50 元；经单位自查后的资产清查数 279,950.83 元，负债清查数 10,406.50 元。经审计，该单位资产账面数 279,950.83 元，负债账面数 10,406.50 元；
8、资产清查数279,950.83 元，负债清查数 10,406.50 元，审计数与单位自查数无差异。（二）资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况（二）资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况经审计后，湖南省船舶工业行业协会截止 2015 年 12 月 31 日资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况分别如下：资产盘盈审计情况资产盘盈审计情况金额：元资产变动数审计 盘盈资产项目 盘盈金额已经济鉴证待经济鉴证无证据的无合计第 4 页，共 6 页资产损失审计情况资产损失审计情况金额：元资产变动数审计 损失资产项目 损失金额已经济鉴证待经济鉴证无证据的无合计资金挂账审计情况资金挂账审计情况金额：元资产变动数审计
9、资金挂账项目 挂账金额已经济鉴证待经济鉴证无证据的无合计（三）审计意见（三）审计意见该单位本次资产清查工作已按照行政事业单位资产清查核实管理办法的规定实施，此次资产清查中未发现有资产盘盈、资产损失和资金挂账及重大差错情况。五、审计情况具体说明五、审计情况具体说明（一）银行存款（一）银行存款1.该单位共有银行账户 1 户，其中按规定实施函证的共 1 户；2.实施函证的 1 户中，已获取回函的为 1 户，其中：账面金额与函证回函确认金额相符的为 1 户；金额不符且编制调节表后仍不符的为 0 户，金额为 0.00 元。（二）其他应收款（二）其他应收款1.应当实施函证的共 1 户，金额为 10,000
10、.00 元；实际实施函证的为 1 户，金额为10,000.00 元，其中未获回函的为 1 户，金额为 10,000.00 元。2.截止 2015 年 12 月 31 日，账面中账龄三年以上的有 0 户，金额为 0.00 元。（三）其他应付款（三）其他应付款1.未有明确债权人的 1 户，金额为 3,100.00 元；第 5 页，共 6 页2.逾期三年以上且债权人未予以追索的的 0 户，金额为 0.00 元；（四）其他需要说明的情况（四）其他需要说明的情况经查，从成立开始核算至 2015 年 12 月 31 日，收入来源无财政预算资金及专项资金。2015 年度湖南省船舶工业行业协会收入合计 90,
11、000.00 元，其中会费收入90,000.00 元；支出合计 62,942.15 元，其中管理费用 63,928.80 元，筹资费用-986.65元；2015 年度结余 27,057.85 元。六、重大事项披露或专项说明六、重大事项披露或专项说明（一）资产权属情况1、发起人原始资本投入情况根据取得的湖南省船舶工业行业协会章程，询问相关人员及查询原始凭证，协会成立于 2012 年，发起人有 6 家，分别为：常德达门船舶有限公司，出资 20,000.00 元，其单位性质为外资；湖南省长沙船舶厂，出资 20,000.00 元，其单位性质为国有企业；湘电集团有限公司，出资 20,000.00 元，其
12、单位性质为国有企业；湖南翔鹏船舶制造有限公司，出资 20,000.00 元，其单位性质为有限责任公司；益阳中海船舶有限责任公司，出资 20,000.00 元，其单位性质为有限责任公司；湖南金瀚船舶制造有限公司，出资20,000.00 元，其单位性质为有限责任公司。开办资金 120,000.00 元，其中国有企业出资 40,000.00 元，占协会注册资本 33.33%；民营企业出资 60,000.00 元，占协会注册资本 50%；外资企业出资 20,000.00 元，占协会注册资本 16.67%；因章程中对资产权属划分无约定，故暂列为国有资产投入。2、收入和日常运行支出情况经审计，湖南省船舶工
13、业行业协会主要收入来源为会费、捐赠、政府资助、并在核准的业务范围内开展活动或服务的收入、利息、其他合法收入；湖南省船舶工业行业协会收入来源与行政机关业务关联度较低；协会办公场地、水电费等日常运行费系自行解决。3、核实后资产权属状况截至 2015 年 12 月 31 日，湖南省船舶工业行业协会资产总额为 279,950.83 元，其中货币资金 269,950.83 元，应收款项 10,000.00 元；负债总额为 10,406.50 元，其中应付款项 10,406.50 元；净资产为 269,544.33 元，资产管理状况良好，因章程中对资产权第 6 页，共 6 页属划分无约定，权属不清晰，无法判定，按照有关规定，暂按国有资产进行管理。（二）其他应当专项说明的问题针对本次资产清查中所涉及到的资产负债等存在数据的情况均进行了资产清查套表的填具及打印，对于无涉及数据的空白表格均未进行纸质打印。附送：1.2015 年 12 月 31 日湖南省船舶工业行业协会资产负债表2. 湖南省船舶工业行业协会资产清查报表湖南天源有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国长沙 中国注册会计师：二一六年十月一十四日