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1、最新【财务岗位职责范本】财务岗位说明书范本财务岗位职责范本岗位职责范本财务部hc360慧聪网 2004-09-22 08:02:21 部门名称：财务部直接上级：分管副总经理下属部门：会计核算科、财务科、稽核科部门性质：会计核算及财务管理管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责主要职责：1坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；2严格遵守
2、国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；3组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；4负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；5负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；6负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；7
3、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；8负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；9负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；10负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；11负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点
4、和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；12负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；13负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；14负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付；15认真完成瓮领导交办的其
5、它工作任务。 财务主管岗位职责范例既然财务主管是公司的一个中层以上的管理人员，除了做好财务工作外，还要管理好部门的财务人员，要协调好与其它部门的工作。以下具体介绍财务主管岗位职责：第一条制订本企业会计制度。财务主管(会计主管)根据国家财经法规、会计制度以及其他法规、政策，结合本单位实际情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行。第二条组织领导财会部门工作。财务主管(会计主管)要落实会计部门岗位职责和人员分工，领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策，遵守会计法规，严格按照本企业会计制度和其他规定，加强会计核算。财务主管(会计主管)还要组织本
6、部门有关岗位人员会同有关部门，制订本企业办理有关财产物资的各项会计事务的规章制度，协调各部门共同执行。财务主管(会计主管)有行使监督职能、严格财经纪律以及防范和制止违法乱纪行为的责任。第三条做好高层领导的财务管理助手。财务主管(会计主管)要作为高层领导的财务会计助手，充分提取和利用会计信息资料，为企业高层领导提供经济预测和经营决策的依据。财务主管(会计主管)要参与经营决策，主持制订和考核财务预算。财务主管(会计主管)还要从会计和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议。第四条加强日常财务管理和成本控制。企业会计要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动，按期制丁各
7、种长、短负债的偿债计划；开展全面预算管理，严格控制财务收支；组织有关部门和会计岗位人员按期汇集、计算及分析成本控制情况，加强成本控制和管理，向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。第五条保证按时纳税及应交利润。财务主管(会计主管)应负责按照国家税法和其他规定上，严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项，督促有关岗位人员及时办理解交手续，做到按期完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠。第六条负责定期财产清查。财产清查制度是企业财经制度的一个内容，财务主管(会计主管)的职责在于定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度，改进管理方法。财务主管(会计主管)还
8、要根据管理部门决定，按经营管理要求，协助有关部门核定机器设备需要量和物资储备定额。第七条搞好财务部门人力资源管理。建立业务学习制度，组织财务部门人员学习业务，不断提高财务部门的整体素质。岗位职责范本(财务部)岗位职责范本（财务部） 部门名称：财务部 直接上级：分管副总经理 下属部门：会计核算科、财务科、稽核科 部门性质：会计核算及财务管理 管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务 管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工
9、作负责 主要职责： 1坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责； 2严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责； 3组织编制公司月、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施； 4负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行； 5负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；6负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分
10、析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向； 7有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策； 8负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符； 9负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金； 10负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购
11、、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费； 11负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化； 12负责公司资金缴、拨、按时上交税款。办理支票、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票； 13负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查； 14负责进销物资货款把关。
12、对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付； 15认真完成领导交办的其它工作任务。 财务部经理岗位职责范本财务部经理岗位说明书 财务部经理岗位说明书一基本信息任职者 直管人数 赵英 2人 所属部门 晋升方向 财务部 财务总监二岗位概述主持公司财务决算、财务核算和财务管理工作；组织、协调、指导与监督财务部和行政的日常管理工作，办理 公司与银行、税务相关的各种业务。三工作关系主要联系对象 总经理 公司内部 其他职能部门 直属下级 公司外部 财税、 工商、 银行 等政府部门 联系主要内容提供财务分析、和相关财务报告，信息反馈。 对
13、经费支出进行归口管理，对业务部门的财务开支情况进行监督，对报表数据 进行复核。 日常工作安排、财务管理、工作分析。 与各机构进行沟通协调，按国家规定提供各类报表及相关分析资料，与之保持 良好的关系，获得企业发展所需的必要支持。四岗位职责1建立、健全财务管理体系，对财务部日常管理、公司财务预算、资金运作等进行总体控制。 2对业务部门提交的单据、报表进行监督复核，确保账目相符。 3核签财务单据、原始凭证，组织整理、登记、保管各种明细账、总分类账、发票、各类报表和报告等财 务会计档案。 4按照经济核算原则审核记账凭证、核对账目，如发现差异，查明差异原因。 5精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负
14、债和资本的合理结构，统筹管理与运作公司资金并对其 进行有效的风险控制。工作 内容6及时、准确核对应收、应付明细往来账，确保每月按时结帐，付款。 7严格控制预算内的经费支出及各项收支制度，及时、准确地评估、控制物资采购价格等日常支出费用， 考核资金使用效果。 8组织各项会计核算业务，按时提供月、季、年度财务报表和分析，完整地反映企业财务活动和经营成果。 9主持或参与财务有关的工作会议，为企业的业务发展提供财务方面的分析和决策依据。 10与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系，对公司税 收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报及年度审计工作。 11有效监督检
15、查财务制度、执行情况并作出适当、及时的调整。 12完成总经理临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。 1 对公司所有购销合同有审核权。 2对下级在工作中的争议有裁判权。权力3在权限范围内，有代表企业对外联络的权力。 4有对各项费用开支的审核权。 5有对直接下级工作的检查权、任命的提名权、考核奖惩的建议权。 6对各部门提交的预算报告、各种统计表、分析报告有跟踪核实并提出修改意见的权力。财务部经理岗位说明书 财务部经理岗位说明书7有履行本部门职权范围内的其他一切权力。 1对资金安全负责。 2对账目完整、清楚负责。 3对账物是否一致承担监督责任。 4对本部门工作人员的考核结果负责。 5对延时
16、完成与政府部门的沟通引起的后果负责。 6对财务资料的妥善保管和财务信息的泄密负责。 7对账目与现金不一致承担责任。 8对未履行好本部门职权范围内的其他事务负责。责任月报表1 公司利润盈亏表 2 每月管理费用一览表wztkwx财务科岗位职责与规范-+ 懒惰是很奇怪的东西，它使你以为那是安逸，是休息，是福气；但实际上它所给你的是无聊， 是倦怠，是消沉;它剥夺你对前途的希望，割断你和别人之间的友情，使你心胸日渐狭窄，对人生 也越来越怀疑。 罗兰财务科岗位职责与规范 财务科岗位职责与规范 岗位目录财务科工作职责 . 1 财务科科长岗位职责 . 2 出纳员岗位职责 . 2 食堂出纳员岗位职责 . 3 收
17、费员岗位职责 . 4 会计岗位职责 . 5 食堂会计岗位职责 . 6 财务科工作规范 . 6 食堂财务工作规范 . 15财务科工作职责一、认真贯彻执行会计法 ，维护财经纪律，加强财务管理， 搞好会计核算。 二、负责各项资金管理，积极筹措、合理使用资金，依法合理 组织收入，严格按规定办理财务收支。 三、负责编制年度财务预算和财务决算。 四、认真搞好记帐、算帐，做到手续完备、内容真实、数字准 确、帐目清楚；日清月结，按期报帐。 五、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约 开支，考核资金使用效果，充分用财务数据，客观、真实地对预算 执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
18、 六、按照会计档案管理制度，负责记帐凭证、帐簿、报表等会 计资料的立卷、建档工作。 七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。 八、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 九、负责各处室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和 呈报工作。 十、负责基建资金的筹集和拨付，合理调度，严格审核程序， 按施工进度和计划拨款，做到专款专用。 十一、完成领导和有关业务部门交办的其他事项。财务科科长岗位职责一、在分管校长的领导下，负责财务科的全面工作。 二、严格财经纪律，执行财务制度，负责各项财务标准制度的 执行、监督和解释工作。 三、认真做好全科人员的思想政治工作，负责安排部署检查财 务科工作。
19、四、负责组织财务预算和年度决算的编制工作。 五、严格遵守各项开支范围和开支标准，合理调度使用资金。 六、组织财会人员做好会计核算工作，充分发挥会计工作的核 算和监督作用。 七、负责年度预算、决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务 内容的稽核工作。 八、积极组织收入，按时足额完成各项上缴任务。 九、负责基建款的管理使用工作。 十、完成领导交办的其他工作。出纳员岗位职责 出纳员岗位职责1、严格遵守现金管理暂行条例 ，单位使用现金必须严格按 照条例规定范围使用。 2、熟练掌握各种收费标准和各项费用支出范围、标准，严格把 关。 3、严格执行现金管理制度，不坐支现金。4、严格遵守财政支付中心的管理制度，及
20、时到支付中心办理经 费领拨、支付。做到手续完备，帐目清楚、准确。 5、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔及时按顺序登记现金辅 助帐和银行日记帐，做到内容齐全、数字准确，摘要清楚，符合记 帐要求，并结出余额。 6、每日核对现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行 日记帐帐面余额应及时与财政支付中心、银行对帐单核对。 7、确保现金、有价证券和所管印章的安全。 8、自觉学习业务知识，不断提高业务素质。 9、与会计互相配合，搞好财务工作。 10、认真完成领导交办的其他工作。食堂出纳员岗位职责1、严格遵守现金管理暂行条例 。单位使用现金必须按条 例规定的范围使用。 2、认真执行开户银行核定的库存现金限
21、额，不得用不符合财务 会计制度规定的凭证顶替库存现金。 3、控制签发空白支票，不签发空头支票。签发的各种票据要填 写清楚，数字、文字正确，印章齐全。 4、严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度的规定，根 据审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。 5、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔及时按顺序登记现金和银行日记帐，现金日记帐要日清月结。银行日记帐帐面余额应及时 与银行对帐单核对。 6 确保现金和所管印章安全。 7、认真完成领导交办的其他工作。收费员岗位职责1、严格遵守国家法律、法规和学校的规章制度，按规定的项目、 收费标准范围进行收费。 2、收费员收费持证上岗，公开收费项目、标准
22、、范围，及时办 理收费项目、标准的变更手续。 3、 按财政部门规定的执行代码、 物价部门规定的收费标准领取、 使用、保管，缴销收费票据。 4、实行票款分离的收费项目，做到“单位开票，银行代收，财 政统管”收费收入及时足额上缴财政专户。 5、发票按规定时限，编号顺序，逐项一次性如实开具，并加盖 单位财务专用章，凡作废发票，各联次必须粘贴在存根上，并写明 “注销”字样。 6、收费工作必须细心负责，态度热情和蔼，准确地按规定价格 和收费标准进行收费。 7、完成领导交办的其他工作。会计岗位职责一、认真学习国家财政、税务方面的方针、政策、规章制度， 维护国家和单位的利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事，遵守
23、职业 道德。 加强会计核算和财务管理，管好用好各项资金，认真执行财经 纪律，严格执行各项开支范围和标准，及时处理往来款项。 按照符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度规定，设 置会计科目，编制记帐凭证，登记各类明细帐及总帐，做到帐帐相 符，保证会计资料的真实、完整和准确。 四、加强财产管理，定期组织清产核资，及时核对有关帐目， 做到帐帐、帐证、帐实相符。 五、每月终了，做好结帐、对帐工作。根据会计帐薄及有关资 料编制会计报表并及时报送。 六、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料，定期整理， 立卷归档。 七、根据年度有关资料，认真参与编制经费预算、决算并严格 执行。 八、对单位的收入，除
24、上缴财政专户外，认真填制财政集中支 付进帐单，确定资金的性质，保证及时缴存，防止坐支。 九、当好领导参谋，协助领导做好业务工作。 十、积极完成领导交办的其他工作。食堂会计岗位职责一、按照国家统一的会计制度规定，认真审核原始凭证内容的 真实性、合法性，确保会计资料的质量。 加强会计核算和财务管理，管好用好食堂资金，认真执行财经 纪律，严格执行各项开支范围和标准，及时处理往来款项。 三、按照财政部门规定的有关方法及时编制记帐凭证，登记各 类明细帐及总帐，做到帐帐相符，保证会计资料的真实、完整和准 确无误同时保证会计报告数据的真实、完整。 五、及时正确的核算食堂的各项收入、支出、成本，通过综合 整理
25、分析，提出及时、准确、有效的会计信息，为管理决策服务。 六、每月终了，做好结帐、对帐工作。根据会计帐薄及有关资 料编制会计报表。 七、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料，定期整理， 立卷归档。 八、认真学习专业理论知识、现代管理方法，不断提高业务素 质。 九、积极完成领导交办的其他工作。财务科工作规范 财务科一、经费预算管理 1、根据财政部门对下年度单位预算编制的要求，财务科在广泛 征求意见的基础上，提出建议和意见，及时向分管领导汇报。2、根据分管领导的批示和财政部门的要求，财务科制定党校经 费预算编制的详细说明和有关预算编制的表格（包括收入预算、支 出预算、政府采购预算） ，召开经费预
26、算编制工作会议，部署经费预 算编制工作。 3、根据各科室下年度预算申请计划，财务科进行汇总整理，经 分管领导批示，提交校领导办公会议研究决定申请的专项经费项目 和日常公用经费。 4、 财务科按照财政部门关于 “部门预算” 编制的要求， 实行 “两 上两下”的编制程序，根据确定的专项经费申请项目和日常公用经 费，认真详细地编制单位预算，积极争取财政部门的支持，对财政 部门批复的年度预算明细，向分管领导汇报。 5、财务科根据批复的经费预算，编制公用经费每月用款计划、 专项经费项目每月用款计划、预算外资金每月用款计划，经分管领 导批示后，报送财政部门。 6、各处室要增强预算法制观念，按照“先有预算、
27、后有支出” 的原则，合理按排各项支出。 7、对未列入年初预算的但必须办理的重要事项，先由各处室写 出追加经费申请报告，报分管财务的领导同意后，由财务科统一向 财政部门提出申请追加经费。 8、财政部门拨款后，根据财政拨款情况，经分管领导批准后， 财务科方可办理支出结算。 9、财政拨款未到位的，财务科原则上不事先垫付，特殊情况经分管领导同意可预付小部分资金。 10、财务科对经费实行“事先审批、事中参与、事后决算、专 项管理”的办法。 11、财务科按照确定的年度预算和追加经费，严格按照项目进 度支出。并定期检查、分析财务预算执行情况，对经费支出中存在 的问题，及时向分管领导及财政部门反映。 二、财务
28、报销、财务处理 1、各处室在经济活动中取得的原始凭证，应先按照规定程序审 批签字后，再由财务科统一到市集中支付中心报销。具体程序：经 办人（签字）财务科长（审签）纪检书记（审签）分管财务 的领导（审签）支付中心审核报销。重大支出事项，必须经单位 领导集体研究决定，按程序审批报销。 原始凭证必须具备下列内容，如手续不全应及时交经办人补办 清楚。 （1）原始凭证的内容要填列齐全：单位名称、日期、业务内容、 数量、单价、金额、制单单位盖章、填制人和收款人签名。 （2）原始凭证大写与小写金额必须相符，有经办人签名。 （3）原始凭证不得涂改、挖补。 2、出纳员认真整理领导签批的原始凭证，及时登记报销单据
29、 登记表 。 3、会计人员认真审核领导签批的有关原始凭证，根据财政部门 单位预算收支科目要求，及时编制支付申请书 原始凭证 、汇总表 。 4、出纳员根据审核无误的支付申请书原始凭证汇总表 、 ， 加盖财务预留印鉴及经办人签章，到集中支付中心办理报销。 5、会计人员根据集中支付中心审批后的支付申请书及汇总表， 认真填列收支科目，及时编制记帐凭证。 （1）根据原始凭证的经济业务内容按科目归类。 （2）填制记帐日期、摘要、说明经济业务内容。 （3）填制会计分录，正确使用应借、应贷的会计科目的名称、 方向和金额。 6、财务科长对编制的记帐凭证认真稽核，严格把关。 （1）审核记帐凭证所反映的经济业务是否
30、合理合法，有无违反 财经纪律和财务制度情况。 （2）审核记帐凭证中所记录的经济业务是否同实际情况相符， 内容填制制是否齐全，数字计算是否正确。 （3）应借应贷的会计科目，对应关系及增减金额是否正确，两 方科目的金额是否平衡。 （4） 记帐凭证后面附有的原始凭证张数、 内容和附件是否相符。 7、出纳员根据审核无误的记帐凭证，认真登记现金日记帐、银 行存款日记帐。 8、会计人员根据审核无误的记帐凭证，逐笔登记各种明细分类 帐。 9、会计人员根据审核无误的记帐凭证，定期编制科目汇总表。做到不重、不漏、借贷平衡。 10、会计人员根据科目汇总表，登记总分类帐。 11、现金日记帐、银行存款日记帐及各种明细
31、分类帐分别与总 分类帐定期核对。 12、会计人员根据支出明细分类帐与支付中心的支出明细余额 表定期核对。 13、会计人员根据总分类帐、明细分类帐和其他有关会计资料， 定期编制会计报表和财务分析。年度终了，根据财政部门的有关规 定，编制年度决算报表。 14、会计人员定期将有关会计资料，整理立卷归档，以备查阅。 15、出纳员每月 10 号前向财政局住房处报送公积金月报表。 16、出纳员每年按规定时间办理工会经费、养老金、残疾人就 业保障金的上缴年审等工作。 17、基建资金按专款专用的原则，支付工程款时，严格按照基 建项目计划、招标文件、合同的约定及施工进度拨付。 三、现金管理 1、实行票款分离的收
32、费项目，做到“单位开票，银行代收，财 政统管”收费收入及时足额上缴财政专户。没有实行票款分离的项 目，每日的收入分类填好现金缴款单及时送存银行。 2、每日盘点库存现金，并与现金备用金帐簿核对。 3、收取其他款项开出收据时，应当面点清现金、检验支票，由 交款人签字，收据第二联交给交款人，第三联附在交款依据上面作为记帐凭据。 4、教职工因公出差借用现金时，须提前通知财务科。 5、 借用现金 1000 元以下的， 须经财务科长审签； 借用现金 1000 元以上的，须经分管财务的领导审签。 6、借款人员出具领导签批的借款单，报送出纳员，由出纳员予 以付款。 7、出差人员归来，凭合法有效单据经经手人签字
33、、财务科长、 纪检书记、分管财务的领导签字审批后，及时送交财务科结算。会 计人员认真审核领导签批后的有关单据，编制<、 原 始凭证汇总表 。 8、出纳员根据会计人员审核无误的支付申请书原始凭证 、 汇总表 ，到市集中支付中心办理收支款项。 四、收入管理 1、 预算外收入包括业余教育函授学费收入、 住宿费收入等项目， 实行“收支两条线”的管理办法，实行统一核算、统一管理，及时 足额上缴财政专户。 2、各业务科室、班主任在领用票据时，须到财务科办理票据领 用手续，财务科根据领用票据的种类、数量、起止页码等进行登记， 逐步实现票据管理的科学化、规范化。 3、票据管理人员开具票据要按时间顺序，逐
34、项据实填列，并加 盖财务专用章。 4、各业务科室、班主任在交回原领用的票据时，按票据的使用、作废等情况进行分类整理。 5、财务科严格按照财政部门的规定按票据顺序整理好票据，及 时缴销票据。 6、每月将收入辅助帐及时与财政、银行等部门对帐。 五、政府采购 1、政府采购的管理、组织实施工作，由分管财务领导、财务科、 一名专业技术人员负责。在编制年度财务预算时，同时编制年度政 府采购预算。 2、在编制政府采购预算前，广泛征求各处室的意见，各处室向 财务科报送年度采购计划，采购计划应详细说明采购项目的性质、 用途、数量、质量、规格型号和主要技术参数及标准配置等情况。 3、政府采购预算批复后，严格按预算
35、项目进行采购。各处室须 提前 15 天向财务科报送政府采购申请报告，经分管财务的领导批准 后，由财务科填制政府采购申请表，负责向财政部门呈报。由专业 技术人员参加竟标并签定购货合同。 4、如有特殊政府采购项目，未列入年初政府采购预算的，有关 处室应编制可行性研究报告申请采购计划，经校领导研究批准后， 财务科方可办理追加政府采购预算，报送财政部门，并落实资金来 源。 六、会计档案管理 1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与会计核 算、会计监督紧密相关的、由会计部门负责办理的有关数据资料。2、会计年度终了后，由财务科按照归档要求，分类整理，按顺 序排列，审核有关档案材料是否符合要求，然
36、后把档案材料进行装 订成册，编制会计档案保管清册。 3、财务科和单位档案管理人员共同负责。当年会计档案，在会 计年度终了后，由财务科保管一年，期满后财务科移交单位档案部 门统一保管。 4、 单位档案部门接收保管的会计档案， 应当保持原卷册的封装， 个别需要拆封重新整理的，必须会同财务科共同拆封整理，以分清 责任。 5、财务科要安排专人管理会计档案，配备必要的档案设施。 6、建立健全会计档案借阅制度。会计档案原则上不得借出，如 有特殊需要须经财务科长批准，办理借阅手续，借阅人认真填写档 案借阅登记簿，将借阅人的姓名、单位、日期、数量、内容、归期 等情况登记清楚。 7、严格划分会计档案保管期限。会
37、计凭证、经费支出明细帐、 往来明细帐、总帐等保管期限为 15 年；现金日记帐、银行存款帐保 管期限为 25 年；会计决算、档案保管清册永久保存。 七、固定资产管理 1、切实加强对固定资产的使用管理，提高固定资产使用效益， 防止固定资产流失。 2、固定资产管理由行政处 1 名资产管理员，负责固定资产的保 管和发放工作；由财务科 1 名会计人员负责监督使用和登记固定资产帐簿、核对帐务、填报有关资产报表工作。 3、固定资产的购建、调拨、转移、报废等，报国有资产部门、 财政部门批准后，均由资产管理员负责登记调整帐卡；会计人员负 责登记固定资产帐簿、核对帐务、报送有关资产报表。资产管理员 每年定期做好固
38、定资产清查工作，与财务帐簿核对，切实做到帐、 卡、物相符。 4、购置资产要严格执行出入库手续，资产购置后，首先由资产 管理员在购物发票上签字，并登卡记帐，再办理报销手续。领用资 产时，由资产管理员开据出库单。 5、各处室使用的固定资产需要调整时，必须经分管财务的领导 批准后，办理转移手续，资产管理员开据固定资产转移单，调整帐 卡。 6、 资产管理员要经常了解固定资产使用和供需情况， 发现问题， 及时向领导汇报；对闲置的、旧的固定资产提出处理意见，经分管 财务的领导同意后，按国有资产管理部门的有关规定处理。 7、固定资产实行实物落实到每一个人，谁出问题谁负责。食堂财务工作规范一、财务报销 （一）
39、食堂采购员在采购活动中取得的原始单据，应先按规定 程序审批签字后，再由出纳审核，审核合格后，由出纳予以付款。 具体程序： 1、食堂采购员采购食堂伙食用品不超过 300 元的由经办人（签 字）食堂负责人（审签）分管食堂的司务长（审签）行政处 长（审签）出纳复核付款。 2、超过 300 元（含 300 元）的由经办人（签字）财务科长（审 签）行政处长（审签）纪检书记（审签）分管财务的领导（审 签）出纳复核付款。 3、 （1）对原始凭证的复核要具备 5 个基本要素凭证的名称； 填制的日期及编号；接受凭证单位的名称；经济业务的内容、 实物数量和金额；填制凭证的单位及有关人员的签章。 （2）对原 始凭证
40、的真实性和合法性，要进行审核。 （3）原始凭证上应有经办 人、审签人的签字，才为手续完备。 （4）对审核中发现的不符合规 定的原始凭证不予受理，对不规范的凭证要求退回，补办手续。 （二）出纳员根据审核无误的记帐凭证，逐笔登记现金日记帐、 银行存款日记帐。 （三）现金日记帐、银行存款日记帐要定期与总分类帐核对。 二、现金管理（一）现金管理 1、每日将收付的记帐凭证整理好按顺序号登记现金日记帐。 2、每日盘点库存现金，并与现金日记帐核对。 3、每日将收入填好现金缴款单及时送存银行。 （二）借用现金 1、食堂采购员借用现金时，须提前通知财务科。 2、借款人员出具财务科长签字的借款单，报送出纳员，由出
41、纳 予以付款。 （三）收取其他款项 1、问清交款原因并查看交款依据。 2、当面点清现金、检验支票。 3、开出收据，由交款人签字。 4、收据第二联交给交款人，第三联附在交款依据上面作为会计 记帐凭据。 三、支票管理 1、建立支票领用登记本，按领用日期顺序登记。 2、借款人员要填写“借款单”经财务科长签字批准后方可借给。 3、签发支票特别注意写准日期、用途、限额，防止支票丢失或 转作他用。 4、 出纳员对收受的支票要认真审核， 审查收款人名称是否准确， 签发日期是否在规定期内，支票填写是否齐全，正确无误，印章是 否齐全。若发生退票，由出纳员及时到支票签发单位更换，造成损失的 由当事人承担。 每周和
42、每月底检查外借支票情况，催促及时归还。 四、会计对原始单据的审核 无论是外来或自制的原始单据都必须具备下列内容， ，如手续不 全应及时交经办人补办清楚。 1、原始单据的名称。 2、原始单据的注明的日期。 3、食堂采购人员、保管员的签名。 4、接受凭证单位的名称。 5、经济业务的内容（摘要） 。 6、经济业务的实物数量、单位和金额。 7、有关负责人的签字。 五、填制记帐凭证 1、根据原始单据的经济业务内容按科目归类。 2、填制记帐日期、摘要、说明经济业务的内容。 3、填制会计分录，正确使用借、贷会计科目的名称、方向、金 额。 4、字迹清楚、数字准确，借贷科目金额相等。 5、月底根据食堂仓库盘点表
43、计算成本，填制凭证。 六、审核记帐凭证 1、审核记帐凭证所反映的经济业务是否合理合法。有无违反财经纪律和、财务制度等情况。 2、审核记帐凭证中所记录的经济业务是否与实际情况相符，内 容填制是否齐全，数字计算是否准确。 3、记帐凭证后面附有的原始单据张数、内容和附件是否相符。 4、记帐凭证按时间顺序、科目分类进行编号。 5、编制会计科目汇总表，做到不重，不漏，借贷平衡。 七、记帐 1、严格按照经审核的记帐科目、登记所属明细帐。 2、遵守记帐规则，保证帐目的合法性正确性。 3、根据科目总表登记总分类帐。 八、结帐 1、结帐前查明本月发生的业务是否全部取得凭证，并已登记入 帐。 2、根据食堂盘点表计
44、算成本。 3、结帐时，结出每个帐户的期末余额。 4、把本月发生的经济业务全部登记入帐后，将借、贷发生额和 余额结算清楚，填写试算平衡表。 5、年度终了，要把各帐户的余额结转到下一年度。 九、对帐 1、帐本中的各项记录应与记帐凭证核对相符。 2、各类明细帐余额与总帐余额核对相符。 3、每月清理往来款项，并核对一致。十、编制会计报表 1、根据结清核对无误的帐薄记录编制会计报表。 2、编制完报表后要再次与帐目核对，以保证报表真实准确。 3、表与表之间核对，保持各报表之间的平衡关系和衔接关系。 4、写清应说明的问题。财务岗位职责范本财务岗位职责 1. 坚决服从分管总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，
45、一切管理行为向主管领导负责。严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；2组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核 计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；3负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；4负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；5负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和
46、风险控制措施，预测公司经营发展方向；6负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；7负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；8负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；9负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的
47、核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；10负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；11负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；12负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管总经理审核签字同意，方可支付；13. 认真完成瓮领导交办的其它工作任务。 财务经理岗位
48、职责范本财务部经理岗位职责直接上级：总经理下级：出纳及所属企业的财务人员岗位性质：会计核算及财务管理管理权限：受总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限。管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责主要职责：1. 坚决服从总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；2. 严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；3. 组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划、定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；4. 负责制定公司财务、会计核算管理制度、建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关规定，督促各项制度的实施和执行；5. 负责