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1、1附件附件上市公司重大资产重组信息披露及 停复牌业务指引第一章第一章 总则总则第一条 为了规范上市公司重大资产重组信息披露及停复牌等相关行为，维护证券市场秩序，维护投资者合法权益，根据中国证监会上市公司重大资产重组管理办法（以下简称“重组办法”）、 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号-上市公司重大资产重组申请文件（以下简称“内容与格式准则第 26 号”）以及上海证券交易所股票上市规则（以下简称“股票上市规则”）等规定，制定本指引。第二条 在上海证券交易所（以下简称“本所”）上市的公司，依照重组办法筹划、实施重大资产重组的信息披露、停复牌及其他相关行为，应当遵守重组办法、 内容
2、与格式准则第 26 号、股票上市规则以及本指引等规定。上市公司依照重组办法筹划、实施发行股份购买资产、吸收合并等其他资产交易行为的信息披露、停复牌及其他相关行为，参照本指引的规定执行。第三条 上市公司在筹划、实施重大资产重组事项过程中，应当及时、公平地向所有投资者披露相关信息，回应市场或媒体重大质疑，并按照本指引的规定申请停复牌，召开投资者说明会。2第四条 上市公司董事会对筹划、实施重大资产重组事项中的股票及其衍生品种停牌时间应当严格控制、审慎判断，采取有效措施防止出现长期停牌，不得滥用停牌措施或者无故拖延复牌时间。上市公司股票及其衍生品种因筹划、实施重大资产重组事项长期无法复牌的，公司应当按
3、照本指引的要求及时召开投资者说明会，向投资者解释说明停牌原因。第五条 上市公司股东、实际控制人以及其他交易各方应当及时主动向上市公司通报涉及公司重大资产重组的信息，保证信息真实、准确、完整，并配合上市公司做好信息披露和股票及其衍生品种停复牌工作。第六条 上市公司股东、实际控制人及其他交易各方，以及上市公司的董事、监事、高级管理人员在筹划、实施重大资产重组事项过程中，应当履行保密义务，做好内幕信息知情人登记工作，及时制作或确认交易进程备忘录。第七条 本所对上市公司重大资产重组事项的相关信息披露文件进行形式审核；对符合条件和要求的停复牌申请及时予以办理。第二章第二章 重重组传闻组传闻及澄清及澄清第
4、八条 上市公司应当及时关注公共媒体或市场出现的涉及公司重大资产重组的消息传闻（以下简称“重组传闻”），如其可能或者已经对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响3的，应当及时向控股股东或者实际控制人发函确认目前及未来 3个月内是否存在涉及上市公司的重大资产重组事项。控股股东或者实际控制人应当及时予以函复。控股股东回函上市公司前，应当向实际控制人确认是否存在涉及上市公司的重大资产重组事项。第九条 上市公司、控股股东或者实际控制人根据本指引第八条规定，确认已经开始筹划涉及上市公司的重大资产重组事项，上市公司应当立即向本所申请停牌，及时披露重组筹划进展，并就传闻不实部分发布澄清公告。第十条 上市
5、公司、控股股东或者实际控制人根据本指引第八条规定，确认目前尚未开始筹划涉及上市公司的重大资产重组事项，但有重组意向且不能确认未来 3 个月内是否开始筹划涉及上市公司的重大资产重组事项，上市公司应当立即向本所申请停牌，发布澄清公告，并及时召开投资者说明会。公司股票及其衍生品种在披露投资者说明会召开情况和澄清公告后复牌。第十一条 上市公司、控股股东或者实际控制人根据本指引第八条规定，确认目前及未来 3 个月内不会开始筹划涉及上市公司的重大资产重组事项，上市公司应当披露澄清公告，并承诺未来 3 个月内不会筹划涉及上市公司的重大资产重组事项。前款规定的承诺，包括但不限于下列内容：（一）不以筹划重大资产
6、重组为由申请股票及其衍生品种停牌；（二）不以任何形式讨论涉及上市公司重大资产重组的事项；4（三）不与潜在重组方接触和谈判；（四）不接受涉及上市公司重大资产重组事项的调研；（五）不筹划涉及上市公司重大资产重组的其他事项。上市公司发布澄清公告后，重组传闻仍无法平息的，上市公司应当及时召开投资者说明会，向投资者解释澄清相关情况。第十二条 上市公司通过股票交易异常波动公告就是否存在涉及上市公司重大资产重组事项进行确认的，应当按照本指引第八条至第十一条规定履行相关义务。第三章第三章 重重组组筹划及停牌筹划及停牌第十三条 上市公司与交易对方初步达成实质性意向但无法确定是否构成重大资产重组，或者虽未达成实质
7、性意向但预计筹划信息难以保密的，应当在非交易时间向本所申请股票及其衍生品种停牌，并承诺在停牌期满 5 个交易日内披露进展情况、10 个交易日内确定是否进入重大资产重组程序。上市公司获悉股东、实际控制人筹划涉及本公司的重大资产重组事项时，应当按照上述要求及时向本所申请停牌。第十四条 上市公司确定进入重大资产重组程序的，应当及时向本所申请停牌，并提交下列文件：（一）重大资产重组停牌公告（格式见附件 1）； （二）经公司董事长或其授权董事签字确认的停牌申请； （三）上市公司重大资产重组预案基本情况表（格式见附件 2）。第十五条 上市公司进入重大资产重组停牌程序后出现下列5任一进展的，应当及时予以披露
8、：（一）上市公司与聘请的财务顾问签订重组服务协议；（二）上市公司与交易对方签订重组框架或意向协议，或对已签订的重组框架或意向协议作出重大修订或变更；（三）上市公司取得有权部门关于重组事项的前置审批意见等。停牌期间，上市公司除及时披露上述事项外，还应当至少每5 个交易日发布一次重组进展情况公告。第十六条 上市公司预计无法在进入重组停牌程序后 1 个月内披露重组预案的，应当在原定复牌日 1 周前向本所申请继续停牌，继续停牌的时间不超过 1 个月。上市公司应当在继续停牌公告（格式见附件 3）中披露重组框架、重组工作进展情况、无法按期复牌的具体原因、预计复牌日期等事项。第十七条 上市公司预计无法在进入
9、重组停牌程序后 2 个月内披露重组预案，但拟继续推进的，应当召开董事会审议继续停牌议案，并在议案通过之后、原定复牌日 1 周前，向本所申请继续停牌，继续停牌时间不超过 1 个月。上市公司应当在审议继续停牌议案的董事会决议公告（格式见附件 4）中披露重组工作进展、无法按期复牌的具体原因、预计复牌日期等事项。第十八条 除本指引另有规定外，上市公司应当在进入重组停牌程序后 3 个月内披露重组预案，并向本所申请复牌。6第十九条 上市公司已与交易对方签订重组框架协议，但因下列一项或数项原由，可能导致进入重组停牌程序后 3 个月内无法披露重组预案的，如拟继续推进重组，应当召开董事会审议继续停牌议案，并在议
10、案通过之后、原定复牌日 2 周前向本所申请继续停牌，继续停牌的时间不超过 2 个月：（一）尚未取得重组预案披露前必须取得的政府相关部门批准文件；（二）重组涉及海外收购；（三）重组交易金额特别巨大；（四）重组涉及重大无先例事项；（五）存在其他影响重组方案确定和披露的客观正当事由。出现前款规定情形的，上市公司应当披露审议继续停牌议案的董事会决议公告（格式见附件 4），并在停牌 3 个月期满前召开投资者说明会，披露投资者说明会召开情况、重组最新进展及继续停牌原因。第二十条 上市公司预计因前条规定的事由导致无法在进入重组停牌程序后 5 个月内披露重组预案的，如拟继续推进重组，应当召开董事会审议继续停牌
11、议案，并在议案通过之后、原定复牌日 1 周前，向本所申请继续停牌。出现前款规定情形的，上市公司应当披露审议继续停牌议案的董事会决议公告（格式见附件 4）。在继续停牌期间，上市公司应当每月召开一次投资者说明会，披露投资者说明会召开情况、重组最新进展及继续停牌原因。7第四章第四章 交易核交易核查查第二十一条 上市公司进入重大资产重组停牌程序后，应当在 5 个交易日内通过本所“公司业务管理系统”在线提交交易进程备忘录，填写内幕信息知情人相关信息，包括但不限于姓名、任职单位与部门、与上市公司的关系、职务或岗位、身份证件号码，获悉内幕信息的时间等。前款规定的内幕信息知情人，包括下列人员：（一）上市公司及
12、其董事、监事、高级管理人员；（二）上市公司的控股股东或第一大股东，及其董事、监事、高级管理人员（或主要负责人）；（三）本次重大资产重组交易对方，及其董事、监事、高级管理人员（或主要负责人）；（四）为本次重大资产重组方案提供服务以及参与本次方案的咨询、制定、论证等各环节的相关专业机构，及其法定代表人和经办人；（五）前述（一）至（四）项自然人的配偶、子女和父母；（六）其他在公司重组停牌前通过直接或间接方式知悉本次重组信息的知情人及其配偶、子女和父母。上市公司填写重大资产重组交易进程备忘录和内幕信息知情人信息，应真实、准确、完整记载重大资产重组交易的每一具体环节和进展情况，包括方案论证、接洽谈判、形
13、成相关意向、作出相关决议、签署相关协议、履行报批手续等事项的时间、地点、参与机构和人员。上市公司或者相关方应督促备忘录涉及的相关8人员在备忘录上签名确认。第二十二条 经本所核查发现上市公司股票及其衍生品种停牌前交易存在明显异常的，如上市公司决定继续推进本次重组进程，应当在披露重组预案的同时，披露风险提示公告，该公告应当至少包括下列内容：（一）公司股票及其（或）衍生品种在停牌前存在异常交易；（二）相关内幕信息知情人在公司股票及其衍生品种停牌前6 个月内买卖公司股票情况的说明；（三）公司继续推进本次重组的理由；（四）公司股票及其（或）衍生品种异常交易情形对本次重组可能产生的影响；（五）其他应披露的
14、信息。第二十三条 上市公司重大资产重组期间，交易方因重组相关事项涉嫌内幕交易被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查的，如上市公司决定继续推进本次重组，应当在接到立案调查或者立案侦查通知的下一交易日披露风险提示公告，披露有关立案情况说明、本次重组进程被暂停及可能被终止等内容。上市公司知悉其重大资产重组进程恢复的，应当及时履行信息披露义务。第五章第五章 重重组组方案披露方案披露第二十四条 上市公司进入重大资产重组程序后，应当按照重组办法、 内容与格式准则第 26 号、 股票上市规则、本指引及相关附件要求，编制重组预案（格式见附件 5），并根据本所意9见进行补充完善。上市公司董事会审议通过重组预
15、案后，应当向本所申请复牌，在指定报刊及时披露董事会决议公告、独立董事意见，同时在本所网站披露重组预案摘要及全文、独立财务顾问核查意见、其他中介机构出具的文件或意见（如适用），并根据披露内容提交下列备查文件：（一）上市公司与交易对方签订的附生效条件的交易合同或协议；（二）交易对方按照中国证监会关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定第一条的要求出具的承诺；（三）国家相关有权主管部门出具的原则性批复（如适用）；（四）上市公司拟采用发行股份购买资产，且最近一年及一期财务会计报告被注册会计师出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的，注册会计师就相关非标审计意见涉及事项的重大影响是否已经消除
16、或者将通过本次交易予以消除出具的专项核查意见；（五）本次重组是否构成借壳上市的说明；（六）被立案调查上市公司符合发行股份购买资产条件的说明（如适用）；（七）本所要求的其他文件。第二十五条 上市公司披露重组预案后，出现以下情形之一的，上市公司应当及时披露，并提示相关风险：（一）交易对方、重组标的资产范围、配套融资方案出现变化10或调整；（二）重组标的资产涉及重大诉讼或仲裁；（三）重组标的资产经审计的财务数据和重组预案披露的财务数据出现重大差异；（四）重组标的资产因产业、行业及市场等因素导致其估值可能出现重大变化；（五）交易各方无法在预定时间内完成重组预案中做出的相关承诺；（六）交易对方未及时向上
17、市公司通报重组进展情况；（七）本次重组方案无法在规定时间内取得有关部门的批准；（八）经核查发现公司股票及其（或）衍生品种交易存在明显异常；（九）本次重大资产重组相关主体被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查；（十）其他可能影响本次重组的事项。第二十六条 上市公司披露重组预案后，市场出现重大质疑的，公司应当及时作出说明和澄清。本所认为必要时，可以要求上市公司停牌核实相关情况，并履行信息披露义务。第二十七条 上市公司披露重组预案后，在发出股东大会召开通知前，应当与交易各方保持沟通联系，并至少每月发布一次进展公告，说明重组具体进展情况，包括：（一）重组预案中相关审批、承诺事项是否已完成；11（二
18、）标的资产相关权属文件是否已取得（如适用）；（三）未取得预计进展的具体理由，以及是否存在可能导致本次重组事项终止的其他风险。第二十八条 上市公司在审计、评估等相关工作完成后，再次召开董事会审议通过重组方案的，应当在指定报刊及时披露董事会决议公告、股东大会召开通知（如适用）、权益变动报告书或者收购报告书摘要（如适用），同时在本所网站披露重大资产重组报告书草案摘要及全文、独立财务顾问报告和其他证券服务机构出具的报告和意见，并提交下列备查文件：（一）重组方案调整说明，包括：与预案相比，交易对方、重组方式、标的资产范围及估值、发行股份价格是否发生变化；上市公司及重组方在重组预案中承诺在审议重组事项的第
19、二次董事会召开前完成的相关事项是否已完成；（二）盈利补偿具体方案（如适用）；（三）应当通过本所业务系统在线填报的重组分道制相关数据（如适用）；（四）预计重组摊薄每股收益的，填补回报的具体措施（如适用）；（五）上市公司向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人发行股份购买资产、或者发行股份购买资产将导致上市公司实际控制权发生变更的，认购股份的特定对象按重组办法第四十八条作出的承诺函；（六）本所要求的其他文件。12第二十九条 上市公司应当在披露的重大资产重组报告书草案中，充分说明本次重组需取得相关部委批准的要求、已向有关部门报批的情况和尚需呈报批准的程序，并对可能无法获得批准的情况作出重大风险提示。
20、第三十条 上市公司未披露重大资产重组预案，直接编制并披露重大资产重组报告书的，应当遵守第二十四条至第二十九条中，除编制重大资产重组预案以及由独立财务顾问出具预案核查意见之外的其他规定，并提交相关文件。第三十一条 上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。上市公司应当提供网络投票和其他合法方式为股东参加股东大会提供便利。 上市公司应当及时公告披露股东大会决议、单独统计的中小股东投票情况以及律师事务所出具的法律意见书。第三十二条 股东大会作出重大资产重组的决议后，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对原交易方案重大调整的，应
21、当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议，并及时履行信息披露义务。第六章第六章 重重组终组终止止第三十三条 上市公司在停牌期间决定终止筹划重大资产重组的，应当披露终止重大资产重组公告（格式见附件 6），公告应当包括重组框架介绍（如适用）、终止重组原因说明等。上市公司进入重大资产重组停牌程序后不满 1 个月即终止13的，应当在终止筹划重大资产重组并复牌的公告中承诺：“本公司在公告后 3 个月内不再筹划重大资产重组事项”。上市公司进入重大资产重组停牌程序 1 个月后终止的，应当在公告终止筹划重大资产重组后及时召开投资者说明会，还应当在投资者说明会召开情况并复牌的公告中承诺：“本公司在公告后 6 个
22、月内不再筹划重大资产重组事项” 。第三十四条 重大资产重组预案披露后、股东大会审议方案前，上市公司或交易对方提出终止重大资产重组动议、或者上市公司未在规定期限内发出召开股东大会通知的，上市公司应当及时向本所申请停牌，停牌时间不得晚于召开董事会审议终止本次重大资产重组议案之日或者规定期限到期日。停牌期间，上市公司应当至少每 5 个交易日发布一次进展公告。第三十五条 因本指引第三十四条规定事由停牌后，上市公司应当在停牌之日起五个交易日内自查二级市场交易情况。自查对象应当包括披露预案之日上市公司前十大股东、前十大流通股东及本指引第二十一条规定的内幕信息知情人。自查期间为重大资产重组预案披露之日至上市
23、公司股票及其衍生品种因终止重大资产重组事项停牌前一交易日。第三十六条 因本指引第三十四条规定事由停牌后，上市公司应当及时召开董事会审议终止重大资产重组事项并复牌，在指定报刊披露董事会决议公告、终止重大资产重组公告，同时在本所网站披露上市公司关于终止重大资产重组事项的说明、独立董事意见、财务顾问核查报告，并根据披露内容提交以下备查文件：14（一）终止本次重大资产重组的协议；（二）交易对方对终止本次重大资产重组事项的说明；（三）终止本次重组事项的交易进程备忘录；交易对方可以通过上市公司同时披露其关于终止重大资产重组事项的说明，上市公司应当配合交易对方进行信息披露。第三十七条 上市公司关于终止本次重
24、大资产重组事项的说明，应当至少包括以下内容：（一）终止本次重大资产重组的原因；（二）从交易一方提出终止重大资产重组动议到董事会审议终止本次重组事项的具体过程；（三）披露预案之日上市公司前十大股东、前十大流通股东、交易对方及其他内幕信息知情人在自查期间买卖上市公司股票及其（或）衍生品种的情况；（四）本次重大资产重组终止事项是否构成交易一方或多方违约、违约责任及已采取或拟采取的措施（如适用）；（五）本次重大资产重组终止对上市公司的影响分析。第三十八条 上市公司董事会审议通过终止重大资产重组决议的，应当及时召开投资者说明会。参与终止重大资产重组投资者说明会的人员至少应当包括上市公司董事长或总经理、董
25、事会秘书、交易对方或其代表、独立财务顾问主办人。上市公司应当及时披露投资者说明会召开情况并复牌，同时15承诺：“本公司在公告刊登后的 3 个月内不再筹划重大资产重组事项”。第三十九条 上市公司股东大会审议通过重组方案后，在股东大会决议有效期内董事会决议终止本次重大资产重组的，上市公司除适用本指引第三十四条至第三十八条，履行决策程序和信息披露义务外，还应当召开股东大会审议终止重组事项。第四十条 上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因违反重组办法相关规定，被中国证监会责令暂停重组活动的，公司应当暂缓召开股东大会或实施重组方案，并及时披露；被中国证监会责令终止重组活动的，公司应当终止本次重组，并及时
26、披露。第四十一条 上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东或者实际控制人存在内幕交易被中国证监会行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少 12 个月内不再筹划重大资产重组。第七章第七章 重重组实组实施施第四十二条 对于不需要中国证监会行政许可的重大资产重组，上市公司应当在股东大会审议通过重组方案并完成必要的批准程序后，尽快实施重组方案。重组实施完毕的，上市公司应当在 3 个交易日内披露重组实施情况报告书，并在本所网站上披露独立财务顾问和律师事务所意见。16重组方案在股东大会决议公告披露之日起 60 天内未实施完毕的，上市公司
27、应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每月披露一次进展情况。第四十三条 对于实施前需经中国证监会以及其他部门行政核准的重大资产重组，在上市公司取得所有核准前，不得实施。上市公司应当在本次重组方案中就重组可能无法获得批准的风险作出特别提示，明确未取得相关部门批准前，不能实施本次并购重组。中国证监会对上市公司重大资产重组的行政许可申请作出反馈意见、不予受理、恢复受理、暂停审核、恢复审核或者终止审核决定，或者其他部门在行政核准程序中做出相关决定的，上市公司应当及时公告相关进展，并进行风险提示。第四十四条 中国证监会对重组方案审核期间，上市公司拟申请中止审核的，应当在召开董事会审议
28、通过并公告披露后，向中国证监会提出申请；上市公司向中国证监会提出恢复审核申请的，应当及时履行相应信息披露义务。第四十五条 中国证监会并购重组审核委员会对重大资产重组方案审核期间，上市公司应当申请股票及其衍生品种停牌，并在披露并购重组审核委员会审核结果后复牌。第四十六条 中国证监会对重组方案作出予以核准或不予核准的决定的，上市公司应当及时披露收到证监会核准文件或不予核准文件公告。如中国证监会核准重组方案的，上市公司还需披露重组报告17书修订说明公告（如适用），并在本所网站上披露修订后的重组报告书全文和相关中介机构意见，同时披露尚需取得有关部门批准的情况。财务顾问和律师应当对此出具专业意见。第四十
29、七条 上市公司重大资产重组事项取得全部相关部门核准后，应当公告并尽快安排实施。重组涉及发行股份购买资产的，上市公司应当在资产过户完成后的 3 个交易日内，公告相关情况并提供独立财务顾问核查报告和律师法律意见；上市公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理新增股份登记手续并取得其出具的新增股份托管证明后，应当及时披露发行结果暨股份变动公告。重组实施完毕后，上市公司披露重大资产重组实施情况报告书，并在本所网站上披露独立财务顾问报告和律师法律意见。第四十八条 上市公司重大资产重组方案涉及配套融资的，应当在核准文件规定时间内实施完毕并履行相应的信息披露义务。第四十九条 上市公司未能在股东大会决议有效
30、期内实施重大资产重组，拟继续推进本次重组的，应在决议有效期结束前召开股东大会审议延长决议有效期。第八章第八章 附附则则第五十条 本指引由本所负责解释。第五十一条 本指引自发布之日起施行。本所 2012 年 11 月16 日发布的关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的通知（上证公字201248 号）、2012 年 8 月发布的18上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第一号-信息披露业务办理流程、上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第三号-资产评估信息披露、上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第四号-重组内幕信息知情人名单登记及提交、上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第五号
31、-立案调查公司申请重大资产重组停牌注意事项、上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第七号-借壳上市的标准和条件、2013 年 5 月发布的上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第八号-上市公司重大资产重组预案公告格式指引、2013 年 7 月发布的上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第九号-上市公司终止重大资产重组的信息披露（试行）、2014 年 1 月发布的上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第十号-重组公司持续信息披露同时废止。附件：1.上市公司重大资产重组停牌公告2.上市公司重大资产重组预案基本情况表3.上市公司重大资产重组继续停牌公告4.上市公司审议重大资产重组继续停牌的董事会决议
32、公告5.上市公司重大资产重组预案格式指引6.上市公司终止重大资产重组公告19附件 1：上市公司重大资产重组停牌公告上市公司重大资产重组停牌公告适用范围：上市公司进入重大资产重组停牌程序，其信息披露事项适用本指引。证券代码： 证券简称： 公告编号：XXXX 股份有限公司重大股份有限公司重大资产资产重重组组停牌公告停牌公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。如有董事对临时公告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的，公司应当在公告中作特别提示。（前期以重要事项未公告停牌的，适用本段）因本公司（
33、或者相关信息披露义务人）正在筹划 XX 重大事项，经公司申请，本公司股票及其衍生品种已于 XXXX 年 XX 月 XX 日起停牌。经与有关各方论证和协商，上述事项对公司构成了重大资产重组。 20（直接进入重大资产重组停牌的,适用本段）本公司正在筹划重大资产重组（或者相关信息披露义务人正在筹划涉及本公司的重大资产重组）。为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，经公司申请，本公司股票及其衍生品种自 XXXX 年 XX 月 XX日起预计停牌不超过一个月。本公司将按照上市公司重大资产重组管理办法及其他有关规定，组织相关中介机构开展审计、评估、法律及财务顾问等各项工作。停牌期间公司
34、将根据重大资产重组的进展情况，及时履行信息披露义务，每五个交易日发布一次有关事项的进展情况。待相关工作完成后召开董事会审议重大资产重组预案，及时公告并复牌。 特此公告。XXXX 股份有限公司 XXXX 年 XX 月 XX 日 报备文件（一）公司董事长或其授权董事签字的停牌申请；（二）上市公司重大资产重组预案基本情况表。21附件 2：上市公司重大资产重组预案基本情况表上市公司重大资产重组预案基本情况表证券代码： 证券简称：本次重大资产重组的基本情况和时间安排（根据实际情况选择）：一、本次重大资产重组类型的描述（可多选）：（一）现金购买、出售资产或者资产置换；（二）发行股份购买资产；（三）借壳上市
35、；（四）吸收合并；（五）其他交易行为。二、交易对方和上市公司的关系（可多选）：（一）控股股东及实际控制人；（二）（潜在）收购人；（三）独立第三方；（四）其他。三、本次重大资产重组是否将导致公司实际控制人发生变化：（一）是；（二）否。四、上市公司支付方式为（可多选）：（一）现金；22（二）除本公司股份以外的其他非现金资产；（三）普通股；（四）优先股；（五）其他。五、申请停牌前，公司股票价格波动是否达到关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知（证监公司字2007128 号）第五条相关标准：（一）是（说明提交自查报告的时间）；（二）否。六、上市公司是否处于被证监会立案调查尚未结案状态：（一）是；
36、（二）否。XXXX 股份有限公司（盖章）XXXX 年 XX 月 XX 日23附件 3：上市公司重大资产重组继续停牌公告上市公司重大资产重组继续停牌公告适用范围：上市公司进入重大资产重组停牌程序后，预计不能在原定复牌日披露重组预案或者报告书草案且申请继续停牌的，其信息披露事项适用本指引。证券代码： 证券简称： 公告编号： XXXX 股份有限公司重大资产重组继续停牌公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。如有董事对临时公告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的，公司应当在公告中作特别提示。因
37、本公司（或者相关信息披露义务人）正在筹划 XX 重大事项，经公司申请，本公司股票及其衍生品种已于 XXXX 年 XX 月 XX 日起停牌。停牌期间，本公司每 5 个交易日发布了重大资产重组进展情况。XXXX 年 XX 月 XX 日，本公司披露了重大资产重组继续停牌公告，并预计复牌时间不晚于 XXXX 年 XX 月 XX 日（首次申请继续停牌24不适用）。一、重组框架介绍（一）主要交易对方上市公司与多方沟通尚未最终确定交易对方的，应在进展公告中说明相关情况，并至少披露交易对方类型（控股股东、实际控制人、第三方等）。（二）交易方式交易方式指发行股份购买资产、现金购买或出售资产、资产置换或其他重组方
38、式。（三）标的资产情况标的资产范围尚未最终确定的，至少应披露标的资产的行业类型。二、本次重大资产重组的工作进展情况截至目前，本次重大资产重组已完成如下事项/尚需完成事项：（一）与现有或潜在交易对方的沟通、协商情况说明，包括是否与交易对方签订重组框架或意向协议，或对已签订的重组框架或意向协议作出重大修订或变更；（二）相关政府部门前置审批情况说明；（三）财务顾问等中介机构的尽职调查、审计评估等工作进展情况，包括是否与聘请的财务顾问签订重组服务协议。三、无法按期复牌的具体原因说明（一）尚未取得重组预案披露前必须取得的政府相关部门的批准25文件；（二）重组涉及海外收购；（三）重组交易金额特别巨大；（四
39、）重组涉及重大无先例事项；（五）存在其他影响重组方案确定和披露的客观正当事由。四、申请继续停牌时间预计继续停牌时间不超过 1 个月。停牌期间，公司将根据重大资产重组的进展情况，及时履行信息披露义务，每五个交易日发布一次重大资产重组进展公告。敬请广大投资者关注。特此公告。XXXX 股份有限公司董事会XXXX 年 XX 月 XX 日26附件 4：上市公司审议重大资产重组继续停牌的上市公司审议重大资产重组继续停牌的 董事会决议公告董事会决议公告适用范围：上市公司预计无法在进入重组停牌程序后 2 个月内、3 个月内、5个月内披露重组预案或者报告书草案且拟继续推进重组的，应在原定复牌日前召开董事会审议是
40、否继续停牌，并按照本指引要求披露董事会决议公告。证券代码： 证券简称： 公告编号：XXXX 股份有限公司第股份有限公司第 X 届董事会第届董事会第 X 次会次会议议决决议议公告公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。如有董事对临时公告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的，公司应当在公告中作特别提示。重要内容提示（如适用）： 董事 XXX、XXX 因 （具体和明确的理由）未能出席本次董事会，委托 XXX 出席并代为投票。27 董事 XXX 对本次重大资产重组继续停牌议案投反对/弃权票。
41、本次董事会通过/未通过重大资产重组继续停牌议案。一、董事会会一、董事会会议议召开情况召开情况（一）说明本次董事会会议的召开是否符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。（二）说明发出董事会会议通知和材料的时间和方式。（三）说明召开董事会会议的时间、地点和方式（即现场表决方式、通讯表决方式、现场结合通讯表决方式）。（四）说明董事会会议应出席的董事人数，实际出席会议的董事人数（其中：委托出席的董事人数，以通讯表决方式出席会议的人数），缺席会议的董事人数。董事缺席会议的，应披露该董事的姓名和缺席会议的原因。以现场表决方式召开董事会会议的，应披露以通讯表决方式出席会议的董事姓名及其
42、采用通讯表决方式的原因；董事委托他人出席会议的，应披露该董事的姓名、不能亲自出席会议的原因和受托董事姓名。（五）说明董事会会议的主持人和列席人员。二、董事会会二、董事会会议审议议审议情况情况、1、说明董事会就本次重大资产重组事项继续停牌议案，获得的同意、反对和弃权的票数，该议案是否获得通过。董事对所审议案投反对票或弃权票的，应披露有关理由。、2、董事会就该重大资产重组事项继续停牌事项表决通过的，应当详细披露如下具体内容：1、本次筹划重大资产重组的基本情况。28（1）公司股票及其衍生品种自 XXXX 年 XX 月 XX 日起停牌，并于 XXXX 年 XX 月 XX 日进入重大资产重组程序。（2）
43、筹划重大资产重组背景、原因。（3）重组框架方案介绍，至少应包括交易对方、交易方式、标的资产。其中，上市公司与多方沟通尚未最终确定交易对方的，应说明相关情况；交易方式指发行股份购买资产、现金购买或出售资产、资产置换或其他重组方式；标的资产范围尚未最终确定的，至少应披露标的资产的行业类型。框架方案如不能披露请说明原因。2、公司在重大资产重组停牌期间所开展的主要工作。（1）推进重大资产重组所作的工作；（2）已履行的信息披露义务； （3）已取得的核准同意函（如适用）；（4）已签订的协议书等（如适用）。3、继续停牌的必要性和理由。4、需要在披露重组预案前取得的审批和核准情况。5、下一步推进重组各项工作的
44、时间安排，并披露公司股票及其衍生品种预计复牌时间。（三）该重大资产重组涉及关联交易、关联董事需回避表决的，应说明关联董事的姓名、所存在的关联关系以及回避表决情况。三、上网公告附件（如适用）三、上网公告附件（如适用）独立董事意见。特此公告。XXXX 股份有限公司董事会XXXX 年 XX 月 XX 日29 报备报备文件文件（一）董事会决议（二）经董事签字的会议记录（如适用） 注意事注意事项项董事会审议通过重大资产重组继续停牌议案后，公司应按照上市公司重大资产重组信息披露及停复牌业务指引的要求向本所申请继续停牌，并按照上市公司重大资产重组继续停牌公告格式指引的要求披露重组继续停牌公告。30附件 5:
45、上市公司重大资产重组预案格式指引上市公司重大资产重组预案格式指引第一第一节节 总则总则一、为规范上市公司重大资产重组的信息披露行为，根据上市公司重大资产重组管理办法（以下简称“重组办法”）、 公开发行证券的公司信息披露内容与格式第 26 号-上市公司重大资产重组（以下简称“内容与格式准则第 26 号”）、 上海证券交易所股票上市规则（以下简称“股票上市规则”）及其他相关法律、法规、部门规章及本所业务规则的规定，制定本指引。二、上市公司进行重大资产重组、发行股份购买资产或吸收合并的，在首次召开董事会前，相关资产尚未完成审计、估值或评估、相关盈利预测数据（如需）尚未经注册会计师审核的，应当在首次董
46、事会决议公告的同时按照本指引披露重大资产重组预案（以下简称“重组预案”）。三、本指引是对上市公司重大资产重组预案信息披露的最低要求。不论本指引是否有明确规定，凡对上市公司股票及其衍生品交易价格可能产生较大影响或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。本指引某些具体要求对本次重大资产重组预案确实不适用的，上市公司可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下予以适当调整，但应当在信息披露时作出说明。31本所可以根据监管实际需要，要求上市公司补充披露其他有关信息。四、上市公司应当在证券交易所网站披露重组预案摘要及全文。编制重组预案摘要的目的是为向公众提供有关本次重组的简要情况，摘要内容必须
47、忠实于重组预案全文，不得出现与全文相矛盾之处。上市公司编制的重组预案摘要应当至少包括以下内容：（一）本指引第二节到第五节的内容；（二）上市公司应当在重组预案摘要的显著位置载明：“本重大资产重组预案摘要的目的仅为向公众提供有关本次重组的简要情况，并不包括重大资产重组预案全文的各部分内容。重大资产重组预案全文同时刊载于 XXX 网站；备查文件的查阅方式为：XXX”。第二第二节节 封面、目封面、目录录、 、释义释义五、上市公司应当在重组预案文本封面列明重组预案的标题。重组预案标题应当明确具体交易形式，包括但不限于：股份有限公司重大资产购买预案、股份有限公司重大资产出售预案、股份有限公司重大资产置换预
48、案、股份有限公司发行股份购买资产预案、股份有限公司吸收合并公司预案。资产重组采取其他交易形式的，应当在标题中予以明确。资产重组采取两种以上交易形式组合的，应当在标题中列明，如“股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产预案”；发行股份购买资产同时募集配套资金的，应当在标题中标明“并募集配套资金”，如“股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金预案”；资产重32组构成关联交易的，还应当在标题中标明“暨关联交易”的字样，如“股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案”。封面应当载明上市公司名称、股票代码、股票简称、交易对方的名称或姓名、重组预案披露日期、独立财务顾问名称。六、重组预案的目录应当标明各章
49、、节的标题及相应的页码，内容编排应当符合通行的中文惯例。七、上市公司应当在重组预案中对可能造成投资者理解障碍及有特定含义的术语作出释义，释义应当在目录次页披露。第三第三节节 交易各方声明交易各方声明八、上市公司应当在重组预案中载明：“本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本预案内容的真实、准确、完整，对预案及其摘要的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任”。相关证券服务机构未完成审计、评估或估值、盈利预测审核（若涉及）的，上市公司董事会还应当声明：“与本次重大资产重组相关的审计、估值或评估、盈利预测工作尚未完成，本公司董事会及全体董事保证本预案所引用的相关数据的真实性和合理性”。上市公司董事会还应当声明：“本预案所述事项并不代表中国证监会、上海证券交易所对于本次重大资产重组相