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1、2021财务管理制度细则 XX局机关财务管理制度 财务管理制度细则 XX局机关财务管理制度 XX局机关财务管理制度 为了切实加强机关财务管理，确保全局各项工作的正常运转，根据有关法律、法规和政策规定，经局党组研究，制定本制度。一、管理原则局机关经费开支严格执行财政预算计划，坚持“保工资、保运转、保重点、保稳定”的原则，统筹安排，合理开支。年度支出不超财政预算收入。二、适用范围适用于本局财务收支一切活动。凡本局开支的各项经费，无论是行政经费、事业经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都列入本制度管理的范围。三、审批制度机关经费实行局长“一支笔”审批制度，局机关所有开支由经办人员经
2、办，科长和分管领导审核，局主要领导审批后予以报账。四、原始发票审核凡报销的原始凭证，必须是名称、日期、数量、单价、金额及填制单位盖章等内容完整的正式单据，并按相关程序审批后方可报账。凡手续不完备、内容填写不齐、真实性和合法性存疑的原始单据，报账员一律不得报账。严禁白条入账。五、公务接待费用管理（一）开支原则。因业务工作需要招待客人，严格执行中央“八项规定”及有关规定。综合性公务接待工作、负责人指定由综合科接待的重要公务活动，由局综合科统一办理，相关科室配合。其他公务接待工作，原则上由各科室按程序办理。（二）审批程序。各科室因公接待客人，需事先请示分管领导和主要领导同意；未事先请示的，按个人接待
3、处理。报销接待费时，由经办人员在报销单上签字、局分管领导审核、局长审批后报销。所有接待费用由经办人员在一周内办结。（三）发票审核。报账员应严格审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的一律不予报账。礼品、娱乐、景点门票等与公务无关的费用，一律不予报账。六、差旅费管理分管领导因公出差，应事先报告局长同意。机关干部职工因公出差，应将会议通知或相关文件送分管领导审核，主要领导审批同意，会议通知送综合科报账员存档。因公出差产生招待费用报账时，附件应附会议通知。出差人员住宿费标准不得超过200元/日/标间。机关驾驶员发生的过路费、停车费、洗车费，分出差日期分别填入出差报销单内一并报销，不得单独
4、报销过路费、停车费、洗车费。差旅费原则上每月报一次账。七、借款管理机关工作人员因公出差或因其他特殊情况，需临时借款的，应出具借款手续，经局长签字同意后，方能借款。未经局长审批擅自借款给干部职工的，由报账员自行承担责任。出差人员应于出差回单位一周内，按有关程序，及时结清账务；如长期拖延不办结账务的，按银行同期贷款利率计收利息。八、办公用品管理（一）零星办公用品的购买。零星办公用品（笔、文件夹、笔记本、订书机、订书钉、清洁用品等）实行申报制度。各科室和人员将需要购买的零星办公用品清单报送综合科后，综合科报局领导审批后指定专人购买。（二）个人重要办公设备的购置。由个人向综合科提出拟购买清单，综合科汇
5、总后，报分管领导审核，主要领导审批后指定专人统一购买。全局性办公设备，由综合科提出申请，报分管领导审核，主要领导审批后指定专人统一购买。（三）办公纸张的购买、印刷品印制。由综合科提出申请，分管领导审核，主要领导审批后购买和印制。（四）办公用品购置程序。除零星办公用品外，其余办公用品（设备）的购置、办公纸张的购买、印刷品印制必须到定点采购单位购买（印制）。单次购买（印制）金额在2000元以上，尚未达到政府集中采购限额的，按简易程序实行询价采购；达到政府集中采购限额的，按集中采购程序办理。（五）办公设备维修和维护。由个人向综合科提出申请，综合科审核并安排进行维修和维护。单次维修和维护金额在500元以上的，综合科提出申请、由分管领导审核、主要领导审批同意后再进行维修和维护。九、本制度从201x年9月1日起执行。第 4 页 共 4 页