《电信公司审计信息化建设论文-精品文档.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《电信公司审计信息化建设论文-精品文档.docx（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、电信公司审计信息化建设论文1审计信息化发展现状1.1外部审计信息化发展大环境。有一份调查报告显示，在国内综合实力排名前500强的企业中，绝大部分具备了网络环境，但施行真正意义上的网络办公自动化系统的只占10%。那么在社会大环境信息化整体落后的情形下，电信行业尽管在软件、硬件、人员条件上都占尽先机，但若想逆转社会大环境也是心有余而力缺乏的。1.2审计地位不高，审计结果发挥作用不强，制约信息化发展。宁夏电信公司作为技术服务先进的国企，无论从内审部门设置到内审职能的行使都是较先进的，不但内审部门独立，且能够发挥一定的职能，不仅牵头公司的内控检查，财务、经营等日常检查，更开展一些经营、管理方面的专项调
2、查，很好的体现了内审价值，但即使如此，内审部门在公司内的权威性也不高，审计结果对公司的经营发展指导性不强，加之公司资金有限，若想在审计信息化发展上有大的建树也需假以时日。1.3审计管理系统软件的开发应用获得显著成效但还不够完善。审计软件上线后，审计及时率准确率大幅提高，工程档案管理有待规范。以工程项目决算为例，宁夏电信公司每年大大小小的工程项目有两千余项，在软件上线前，工程项目决算审计以手工审计为主，效率很低。如今宁夏电信公司所有的工程项目决算都由工程审计人员自审，不仅所有的已决算待审项目做到不拖不欠，而且出具的“项目审签单愈加规范，审计资料也更便于归档管理。审计软件目前存在缺陷。一是软件本身
3、还有缺乏，如受权项目挑对后仍有显示，与未挑对项目无法区分；已审计过的项目允许重复再审而系统不予提示，导致项目有重复决算审计的风险；二是软件本身独立，无法与公司内其他系统软件接口，如提交决算时，无法从建设部CPMIS系统或财务部财务核算系统数据传入、无法与其他系统数据分享，送审方式、审计结果仍需纸质传送。1.4审计人员素质有待提高。专业知识领域局限。随着内审的发展和审计信息化的不断推进，内审已经不仅仅是监督检查了，成熟先进的内审在内容上还会涉及包括咨询、参谋、建议、协调、流程设计和培训等工作。而公司目前的内审人员多数是会计专业出身，对市场营销、计算机操作与维护、公司管理等方面不太擅于，所以在很大
4、程度上制约了审计成果的获得。操作、利用计算机软件的程度不高。目前宁夏电信公司内审人员年龄偏大，基本都在四十岁以上，接受新事物、学习新技术的积极性较低，若要求他们熟练把握计算机从思想上、行动上也是比拟困难的，不熟悉本人部门的审计软件，影响工作效率；不熟悉公司其他部门的软件，导致开展某些专项调查时流于浅层，无法深化研究、挖掘问题。2审计信息化的发展目的2.1审计信息化的传统目的。硬件、软件要求。通讯行业相比其他行业或企业而言，信息化水平应是较先进的。公司部门内配备打印机、复印机、传真机等、便于出差工作需要，内审人员配备台式电脑、便携电脑及上网所需要的VPN等设备、办公室提供公司内网及外网的网络环境
5、。人员素质要求。第一层次：加强计算机操作技能，熟练运用计算机，在维护、使用、管理计算机方面要到达一定水平。第二层次：不断强化专业知识的同时，还要将专业知识与审计软件融会贯穿。目前在集团公司的统一督导下，宁夏电信公司已于2008年实现审计系统上线并应用，极大地提高了审计效率。第三层次：熟悉公司内的各系统软件。内审工作涉及面广，工作开展触角延伸至公司各个部门。因而，内审人员必须克制专业领域障碍，了解熟悉公司内的相关系统软件的功能和简单应用，才能顺利开展审计工作。审计信息系统与其他软件系统的衔接。公司目前各个专业各个部门使用的系统软件不少，但相对独立，没有接口链接。目前有接口、并到达互传数据使用效果
6、最好的就是建设部的CPMIS系统和财务核算系统。但审计系统和这两个系统目前都没有联络，项目从立项、概预算、计划下到达财务核算、提交结算决算审计、审计结果反应都没有在一个完好的流程里运转。要想使公司的流程信息化、内审工作信息化，那么系统间的整合是势在必行的。2.2审计信息化的广义目的。外延内审职能。我们应以发散性思维定义审计信息化，既能够对企业的投资决策、生产经营和财务管理等进行全经过动态审计，可以用于进行经济责任审计，还能够充当企业经营管理、辅助决策的工具，甚至对公司内各系统软件进行审计监督。利用审计信息系统推进审计方式前移。目前公司内审部门分为两个小组：业务组和工程组。业务组应着重关注公司的
7、发展新领域和热门，电子商务和渠道建设是公司着手开拓发展的领域，或者没有前车之鉴，或者发展处于瓶颈没有突破，内审人员应从各方面介入到这些专业部门，争取参与工作关键节点、系统门户的特权，了解情况，发现问题，然后开展专项调查课题，做到审计工作内容前移、有的放矢。审计结果的闭环反应。目前，宁夏电信公司的工程结(决)算审计结果都是纸质打印反应相关部门，这就存在着工程结(决)算重复审计的风险漏洞。但假如做到系统整合，闭环反应，那么所有审计过的项目的结(决)算都会在系统中留下痕迹，绝不会出现重复送审和审计的现象，真正实现审计流程、审计方式和审计结果的信息化。公司内审工作公开透明，提高内审地位。从社会环境到电
8、信公司，审计部门如今的地位并不高，审计工作也深受抵触。因而，审计部门在公司内应搭建一个审计平台，群策群力，接受外界的披露、投诉、意见或建议，并将所做的工作、发现的问题及解决方案及时其上，使员工真正了解审计部门职能，并将审计工作从事中事后调整到事前，真正发挥内审作用。集团内审计工作信息化沟通。宁夏作为西部落后小省，从经济上、专业上、技术上都是相对落后的，我们希望集团公司在全国范围内也能搭建一个审计平台，一是达成各省的互动和沟通，共同进步；二是集团能够对各省的审计工作、审计成果随时把握、备查；三是实现审计信息化从各省到集团的横向和纵向的立体化管理；四是能够创造或提供内审人员的培训平台。3结语俗语讲“：水能载舟，亦能覆舟。我们既要认识到审计信息化的趋势性和必然性，也要把握信息化的尺度，不能过分依靠计算机而忽视了内审人员的主观能动性。怎样在两者之间到达平衡是将来实践中仍需不断探索的课题。