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1、项目进度表_项目进度表(二)三贷款协定执行情况表项目名称：吉林省世行贷款农产品质量安全项目表2-2PROJECTNAME：JilinAgriculturalProductQualityandSafetyProjectFundedbytheWorldBank编报单位：吉林省世行贷款农产品质量安全项目领导小组办公室本期截至2021年12月31日ForthePeriodEndedDec.31,2021Statement2-2单位：人民币元美元对人民币汇率(1:6.1190四指定账户报表.指定账户报表五财务报表附注际字号文件和（吉林省世行贷款农产品质量安全项目财务管理与会财务报表讲明是本表的组成部分t
2、henoteisanintegralpartofthefinancialstatementsBalanceofSpecialAccounton31thDec.财务报表讲明是本表的组成部分Thenotesareintegralpartsofthefinancialstatements本期截至2021年12月31日(ForthePeriodEndedDec.31,2021)项目名称:吉林省世行贷款农产品质量安全项目项目单位:吉林省债务管理服务中心计核算办法试行）吉财农发号文件等制度，以权责发生制作为核算基础，采用借贷复式记账法记账，以人民币为记账本位币。外币以辅助账核算，年末根据中华人民共和国财政
3、部规定汇率美元元人民币调整外债并核算汇兑损益。.报表科目讲明项目支出情况截止到年末，全省项目共计支元，,其中子项目总支出元，约占该子项目总投资的；子项目总支出元，约占该子项目总投资的；子项目总支出元,约占该子项目总投资的；子项目总支出元，约占该子项目总投资的；子项目总支出元，约占该子项目总投资的。货币资金2021年12月31日货币资金余额为人民币元，比上年增加人民币元。预付及应收款2021年12月31日余额为人民币元，主要是年吉林省世行项目办统一采购货物按合同支付给供货商的采购预付款。项目拨款截止到年末，全省项目办账户国内配套资金共计到位元。世行贷款截止到年末，全省项目办共计提取世行贷款美元含
4、世行直接支付;周转金账户设在外债中心。应付款2021年12月31日余额为人民币元，主要是吉林省邮电规划设计院质量保证金、惠诺德北京科技履约保证金、清华同方公司的履约保证金，以及吉林省世行项目办统一采购的超低温冰箱未支付给供给商的采购款。留成收入2021年12月31日余额人民币元，主要是银行存款利息收入。.其他讲明事项对不能构成实体工程的子项目如：子项目、子项目和子项目全部属于支出费用，我们选用了“其他投资“待摊投资，根据子项目分别归集支出核算投资成本，待项目建设期结束时分五个子项目进行决算。另外，对该项目银行存款产生的利息收入，选用“留成收入进行核算。.,.(:),().:,.:.:;:;:,
5、;:;(:).,.,().3.1,.3.2,()(.).()China.,;,;,;,;,;,.,.();DebtsCenter.,().,.,.,.,.(,),“.,“.三、审计发现的问题及建议审计发现的问题及建议除对财务报表进行审计并发表审计意见外，审计中我们还关注了项目执行经过中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。我们发现存在如下问题：一多计待摊投资元年月至月，吉林省世行贷款农产品质量安全项目管理办公室将吉林省财政厅拨入吉林省农业综合开发办公室的事业经费元，在项目中核算计入项目其他待摊投资，构成多计待摊投资元。违背了（中华
6、人民共和国会计法）第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告的规定。建议省项目办调整相关账目。二中期调整投资计划未得到省发改委审批年月，我省世行贷款农产品质量安全项目经省发改委批准总投资万元，年，由于部分子项目投资内容变化，在未得到省发改委批准的情况下，省世行办估算总投资为万元，比原计划减少万元。其中，标准化良好农业操作规范示范推广项目减少万元，农产品质量安全公共监测项目增加万元，农产品质量安全应用技术研究、培训和公共宣传项目减少万元，农业品质量安全生产链形式示范项目增加万元，项目管理、监测与评价增加万元，工程建设其它费用增加万元，施
7、行期财务费用减少万元。年月，吉林省发改委已对项目中期调整进行批复，建议省项目办尽快落实调整计划。三农民培训项目管理不规范年月日，德惠市世界银行贷款农产品质量安全项目培训机构采购项目，经政府采购确定德惠市农村能源技术服务站为中标人。月日，德惠市世行办与德惠市农村能源技术服务站签订了培训项目协议书，培训费用为元，培训时间为年月日至年月日，培训任务为培训名村干部及名农民，培训内容为农产品质量安全相关知识。德惠市农村能源技术服务站完成了年度、年度及年度村干部及农民培训任务，德惠市世行办已将年度、年度培训费用元、元拨付德惠市农村能源技术服务站，年度培训费用元，已向省世行办提请报账，尚未拨付。通过检查费用
8、支出、培训内容及影像资料，发如今农民培训中培训教材未完全发放到位，培训项目管理不够规范。建议德惠市项目办监督德惠市农村能源技术服务站完善培训内容，规范培训操作。四设备闲置台年，梅河口市农产品质量安全项目计划采购监测信息系统支撑设备台套价值元，由省世行办统一负责采购。截至年月，实际到位设备台，其中：台式电脑台，数码相机台，机台，数码摄像机台。由于省农委监测信息系统和安全检测体系建设项目尚未完成，上述设备只发放台，闲置台，其中：数码相机闲置台、机台、数码摄像机台。建议省项目办催促省农委尽快完成监测信息系统和安全检测体系建设项目，按项目要求尽快发放闲置设备。五设备采购内容、项目建设内容和项目可研不符
9、年月，吉林省佳庆米业委托吉林省绿色食品工程研究院编制（东丰县佳庆大米安全生产链形式示范项目可行性研究报告）。项目总投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为购置先进加工生产线一条，附属设备台套。同年月，项目获得通过评审开场正式施行。年月和月，东丰县农发办分笔拨付吉林省佳庆米业贷款资金元。经现场监盘，项目单位实际采购设备价格、数量、型号与项目可研报告存在差异，如：计划采购色选机台万元，实际采购色选机台万元，设备型号也发生变更；计划采购立式沙辊米机台万元，实际采购台元。年月，梅河口市兴达米业有限责任公司委托吉林省绿色食品工程研究院编制（梅河口市佳庆大米安全生产链形式示范项目可行性研究报告）。项目总
10、投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为购置色选机、抛光机及冷藏设备等台套和新建保鲜库、仓储库。同年月，项目获得通过评审开场正式施行。年，梅河口农发办分笔拨付梅河口兴达米业有限责任公司贷款资金元。经现场监盘，项目单位实际采购设备价格、数量、型号与项目可研报告存在差异，保鲜库、仓储库建筑面积小于可研设计，如：保鲜库实际建筑面积，仓储库实际建筑面积；采购色选机台万元，抛光机台万元，其他设备未进行采购。年月，辽源市夏兴健康产业高效生物委托吉林省绿色食品工程研究院编制（辽源市夏兴黑木耳露安全生产链形式示范项目可行性研究报告）。项目总投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为新建低温保鲜库一座附属设备
11、及购置仪器设备台套。年月，项目获得通过评审开场正式施行。年月和年月，辽源市财政局农发办分笔拨付辽源市夏兴健康产业高效生物贷款资金元。经现场监盘，项目单位实际采购设备价格、数量、型号与项目可研报告存在差异，如：计划采购液位检测设备台万元、真空度检测设备套万元、全自动冲灌封机组套万元、检测检验设备万元、低温保鲜库设备万元，实际采购全自动灌制机一套、全自动纸箱包装机一套、卸瓶垛一台。上述设备采购变更均未通过省农发办批准；项目批复应新建低温保鲜库一座，建筑面积平方米，投资额万元，夏兴公司项目申报以前实际已建造保鲜库一座，企业根据需要未按施行计划新建低温保鲜库，贷款资金企业实际用于购置低温冷藏设备及支付
12、以前年度基建工程款。年月，德惠市新原粮食加工委托吉林省轻工业设计院编制（德惠市新原稻米安全生产链形式示范项目可行性研究报告）。项目总投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为新建成品库平方米座，筒仓个，硬质地面平方米，利旧建设大米加工车间平方米。年月，项目获得通过评审开场正式施行。经现场监盘，项目单位实际土建项目与项目可研报告存在差异，应建直径米筒仓个，造价万元，实际建设长米、宽米、储粮总量为吨罩棚仓一座，工程造价万元。上述产业链项目施行内容固然与调整计划一致，但由于上述项目施行经过较长，设备采购内容、项目建设内容与可研报告不符，项目存在无法到达预期效果的风险。建议省项目办对后续生产链项目变更手续进行严格审查，保证项目施行效果到达可研要求。.,.:(),.,.,.()Jilin.,.,.(),.,.,.,.,.,.,.,.().,.,000.00.00.,.,.,.,.,.(),.,.,.().,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.().,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.