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1、完善商业银行风险管理摘要:目前,我国商业银行面临着来自国外同行的剧烈竞争,但我国商业银行在风险管理理念、技术、方法等方面都与国外同行存在明显差距,因而,我国急需加快商业银行风险管理改革。文章首先阐述了当代商业银行风险管理领域发生的变化，然后分析了我国商业银行风险管理中存在的问题，最后提出改良建议。关键词：商业银行；风险管理一、商业银行风险管理的新变化金融是当代经济的核心，银行业是金融的重要组成部分。商业银行的基本责任就是以承当风险和管理风险来获取收益。美国花旗银行前总裁沃特瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。随着整个风险管理领域的迅速发展,商业银行风险管理也
2、在不断发生变化,进而当代风险管理也表现出与传统风险管理不同的特点。主要表现为风险管理环境和风险管理方法的改变。一风险管理环境变化近年来随着我国金融体制改革的深化推进，我国利率、汇率及股票价格市场化进程不断加快,怎样应对市场化条件下这三大风险变量的变化，对商业银行的风险管理提出了更高的要求。同时,随着金融业内部的行业构造整合力度的加大，银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越来越明显，出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于一身的集团化金融机构,在我国当前仍实行金融业分业监管的体制下，无疑使商业银行所面临的风险愈加多样化和复杂化。随着我国参加世界贸易组织，2006年我国银行业全面开放,由此而
3、带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管理面临着更为严峻的挑战。剧烈的市场竞争导致了市场大量创新金融产品的出现，金融创新产品的出现，使得市场的构造愈加复杂，商业银行理解和认知新产品的难度也随之加大。二风险量化度量和管理方法的革命传统的风险管理主要采用管理的主观经历判定和定性分析的方法，缺乏科学的定量分析方法及手段，较少使用风险的量化模型，难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问题。随着当代金融理论的发展以及金融创新速度的加快，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先进的当代风险管理技术与工具的出现。这些风险管理技术的出现才使风险定价、信誉衍生产品和资
4、产证券化以及金融机构整体经济资本配置和全面风险管理得以迅速发展，风险管理决策的科学性不断加强。二、我国现行银行风险管理的缺陷近几年来，我国的银行在风险管理方面获得了长足进步，各银行高级管理层不再只盯着贷款业务，风险部门不再只擅于于管理风险，交易人员也不会谈衍生产品而色变。但是与国外同行相比，我国银行还存在较大的差距。主要表如今下面几个方面：一银行风险管理的组织架构还不完善在我国，很多银行并没有制定科学合理的风险治理规划，一些银行在组织构造设计上也存在缺陷。尽管大多数银行在外表上已经建立了多种风险类型的管理委员会，但他们的风险管理委员会在数量上要么过多，要么缺乏，而且都没有明确各自的职能和责任。
5、由于各委员会的职能和责任划分不够明确，也就难以避免管理上的重叠与缺口。二风险管理信息系统建设滞后风险管理信息系统是风险管理的主要根据，是提高风险管理水平的有力的技术保证。但是，由于我国商业银行风险管理的起步时间较晚，导致积累的相关基础数据缺乏。同时,由于我国还没有建立起完善的公司治理构造和信息披露制度,使得不少企业的财务数据存在基础数据收集困难、公布出来的数据存在一定程度的失真等问题。而且，我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性,这些都制约了风险管理模型的建立。三风险量化管理技术落后目前，我国商业银行在风险管理技术方面还停留在最初阶段。固然有少数银行自主开发出了模型，但都很简单，而且
6、并未得到实践的检验。一些关键风险管理参数及计量模型，如预期损失EL、经济资本EC、风险调整后收益RAROC等并没有被大部分商业银行所采用，商业银行的市场风险管理更多停留在制度建设与资金计划层面，一些先进的风险量化模型与技术还没有得到普及与有效应用。四风险管理工具缺乏自上个世纪70年代以来，国际金融衍生产品市场发展迅速，已成为商业银行躲避风险、获取收益的重要工具，促进了金融市场稳定发展和金融创新的开展。然而，目前我国既缺乏成熟的金融衍生品市场为商业银行提供对冲利率风险、汇率风险、信誉风险的平台，也没有成熟的资产证券化市场供商业银行通过贷款证券化、贷款出售转移风险。衍生金融产品的缺乏,极大限制了我
7、国商业银行通太多样化资产组合来降低风险的可能性,明显制约了我国商业银行风险管理的当代化进程。三、加强我国商业银行风险管理的途径一完善商业银行的治理构造公司治理是对公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间权利与责任的制度安排。治理构造是商业银行风险管理的原动力。公司治理从根本上决定了管理层和董事会在公司管理活动中的基本行为方式和利益关系,是商业银行实现全面有效的风险管理的决定性因素。良好的治理构造是商业银行开展风险管理工作的前提条件。我国商业银行能够借鉴国际上先进银行的做法，在制度上建立起当代治理构造和有效的内控体系，这包括建立起有效的风险管理体系、严格的内审制度以及独立董事制度等。二加强
8、对当代风险管理知识和技术的学习20世纪90年代以来，伴随着当代金融理论知识的不断发展以及金融创新速度的加快，出现了大量先进的风险管理技术与工具，使整个金融体系运行的稳定性得到了很大的提高。能否采用科学先进的风险管理技术与工具，已经成为反映风险管理能力高低的重要标志之一。从实践来看，国外先进银行在风险管理技术方面都具有雄厚的实力和宏大的优势。因而，我们必须不断学习西方先进的商业银行风险度量和管理技术，尤其是建立当代风险度量方法和当代风险度量模型，开发合适我国国情的风险计量工具。新晨三加快风险管理信息系统建设高质量的风险管理信息系统是银行开展风险评估的重要根据。通过风险管理信息系统的建设，大量的计
9、算、比照监督工作都能够通过计算机自动完成，有利于提高风险管理的效率，并且使得很多以前很难开展的风险监控手段变成现实。我国的商业银行要尽快根据巴赛尔协议的要求建立起独立的、高质量的数据库,加强基础数据的积累，并及时更新数据信息,为国内银行风险的度量和检测提供基础数据支持。同时要不断加大对银行信息系统建设的投入,确保信息系统开发的前瞻性和有效性,使信息系统最终能涵盖银行的所有业务。四加强对商业银行的监督管理我国的金融监管在一定程度上滞后于实践的发展,为加强对商业银行的监督管理，保障金融安全，需要立法机关和相关的监管部门共同努力。在立法经过中,应进一步加强规划性、系统性、针对性和可操作性,切实提高立法质量。银行监管机构应当要求银行建立有效的风险控制系统，以及时识别、度量、监督和控制风险的发生。监管者应对银行与风险相关的战略、政策、程序和做法直接或间接地进行定期的独立评价,还要监督检查商业银行能否建立了完善的风险管理组织体系，能否按要求对相关信息进行了披露以及风险管理部门能否履行了风险监管职责等。