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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流李志远-深圳-建造合同准则、涉税合同风险管理与发票处理技巧暨营改增对建筑业的影响与应对.精品文档.关于举办“建造合同准则及案例应用、涉税合同风险管理与发票处理技巧暨营改增对建筑业的影响与应对”研讨会的通知各相关单位：建造合同准则是建筑施工企业会计核算的基础性准则，也是做好企业纳税管理工作的基础。为帮助建筑安装企业做好会计工作，尤其是建造合同收入、费用和成本的核算工作，准确把握建造合同准则的精髓，掌握日常合同和发票管理中的涉税风险问题，为企业财务管理奠定良好基础，我们特举办“建造合同准则及案例应用、涉税合同风险管理与发票处理技巧暨营改增对建筑业
2、的影响与应对”高级研修班。通过本课程的学习，您能掌握建造合同准则设计的基本原理，汲取建造合同典型案例经验教训，熟练掌握完工百分比法在建造合同收入与费用核算中的运用，规划好企业施工成本的核算与管理；了解合同管理的基本法律常识，洞悉常用合同的涉税风险；掌握发票管理的基本规定，顺理特殊业务的发票要求。我们诚挚地邀请贵单位积极组织人员参加，现将具体事宜通知如下：一、时间地点 2014年10月2426日 深 圳 （24日全天报到,25日、26日两天上课）二、参会对象建筑安装企业总经理、副总经理、法律部经理、财务总监/经理、税务经理、财务等相关人员。 三、课程收益本课程基于国际会计准则的最新发展与国内会计
3、准则的最新动态，将为会计人员带来会计的前瞻思维与透彻理解，对准则变化未雨绸缪、从容应对。 四、讲课专家李志远中税经联管理咨询中心税务顾问（建筑安装行业财税培训金牌讲师），管理学博士，硕士生导师，中国注册会计师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景，主要研究领域为建筑施工企业会计、财务管理、纳税筹划等，具有丰富的实践经验和独到的研究成果。李老师在全国各大城市进行了316次的“建筑安装行业的涉税”培训。近些年来，主要在中国中铁、中国铁建、中交集团、中建、中国水电等企业进行会计准则、财务管理、新税法的培训工作。先后发表学术论文60余篇，编辑出版书和教材10余本，其中建筑施工方面的专著主
4、要有施工企业会计实务、建筑施工企业内部财务会计制度实用范本、建筑施工企业税务与会计、施工项目会计核算、小企业会计准则下的施工企业会计等书籍。 五、 课程大纲（10月份）时间安排主讲内容第一天上午9:00-12:00下午13:30-16:30第二天上午8:30-11:30下午13:00-16:00第一天上午9:00-12:00下午13:30-16:30第二天上午8:30-11:30下午13:00-16:00主题一、建造合同准则应用及案例 （一）建造合同准则设计原理分析 1、工程项目特点及对会计核算的要求； 2、建造合同准则的设计原理；3、建造合同核算的账务流程及勾稽关系； 4、工程结算与收入确认
5、；5、完工百分比法与收入确认； 6、完工百分比法与费用的确认；7、如何理解合同毛利的经济含义；等。（二）建造合同准则应用案例讲解 1、完工进度的计算方法的选择； 2、合同预计总成本的测算与监管；3、合同总收入的确定与变动处理； 4、建造合同结果能否可靠估计的判断；5、合同预计损失的核算与管理； 6、营业税金及附加的核算；7、建造合同结果不能可靠估计时的会计核算；8、分包业务的涉税问题与会计核算；9、甲供材料、自制材料物资的涉税问题与会计核算；10、建造合同执行中的其他疑难争议问题；等。主题二、涉税合同风险管理策略及筹划 （一）合同管理的基本规定1、项目部等非法人主体能否签订合同？ 2、合同的调
6、整责任范围？3、合同订立的程序及纳税筹划点； 4、合同成立的时间和地点的确定及印花税的缴纳；5、约定不明时合同内容的确定规则；6、合同中止履行、提前履行与部分履行的责任划分；7、合同担保方式、法律及涉税问题；8、保证合同及其法律责任区分； 9、“定金”与“订金”有何不同？10、 合同的变更与转让及其涉税问题；等。（二）常见的合同涉税问题1、劳务合同与劳动合同的税务区别及筹划；2、采购合同中的税务筹划问题；3、工程承包合同与企业税务风险控制； 4、分包、挂靠合同中的税务问题；5、租赁合同中的税务筹划问题； 6、EPC总承包合同的涉税问题；7、BT/BOT合同中的涉税问题； 8、借款合同涉税条款解
7、析与筹划；等。主题三、发票处理技巧及经营业务协调 （一）常见的发票管理问题1、合法有效凭证的基本规定；2、沙石料等建筑材料采购能否用不用发票？3、内部材料、设备调拨是否需要开具发票？4、在采购过程中涉及的违约金、赔偿金是否需要开具发票？5、分包方如何开具发票？6、使用军队专用票据的支出，是否允许税前扣除？7、企业发生的差旅费补贴没有标准，是否需要以票报销？8、误餐补助能否依据餐饮发票报账列支？9、企业的劳动保护费和职工取暖费补助是否凭有效合法凭证税前列支？10、福利费是否必须依据发票在税前扣除？11、企业员工出差乘座交通工具发生的人身保险费发票，能否扣除？12、企业组织职工旅游，其旅游费用怎样
8、扣除？13、企业股东以个人名义购买的小汽车，用于企业经营，此车发生的修车费、燃油及路桥费等费用是否允许税前扣除？14、企业能否为员工个人报销的通讯费发票？15、企业间借款、企业向自然人借款，发生的利息支出凭借何票据进行税前扣除？16、利息费用是否可以预提并税前扣除？其他费用可以预提并扣除吗？17、企业采取按年支付房屋租赁费，而且是跨年度支付，如何税前扣除？18、企业业务宣传费与赠送礼品的筹划；19、企业部分票据标明所购物品为礼品，此项开支是否应列入业务招待费？20、关于筹办期业务招待费等费用发票税前扣除问题；21、广告费和业务宣传费发票支出税前扣除政策；22、纳税人当年发生了费用、成本支出，但
9、取得发票在第二年，是否可以在当年扣除？等。（二）增值税发票基本规定1、发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定；2、增值税专用发票的基本使用规定；3、普通发票、收据的使用范围和规定；4、专用发票的开具与不同销售结算方式、经济业务的协调；5、专用发票的开具及应用范围； 6、不得领购开具专用发票的条件；7、什么是未按规定保管专用发票和专用设备；8、不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定；9、发票的开具及增值税纳税义务发生时间的规定、经济业务的协调；10、增值税专用发票的认证； 11、不得作为增值税进项税额的抵扣凭证情形；12、缴销专用发票的规定； 13、丢失或损毁专用发票的处理；14、发票作
10、废等特殊情况的处理； 15、发票作废的条件；16、虚开增值税专用发票案例及分析；17、法院能否判决当事人开具发票？等。主题四、建筑业企业营改增影响及应对 1、营改增后企业会计核算模式及核算内容的改变与重构；2、建筑业企业纳税地点及其对企业会计核算组织、财务管理模式的影响；3、建筑业企业人工费用如何进行增值税处理及其筹划？4、建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划；5、交通费、住宿费、业务招待费等业务的增值税政策；6、外部劳务、分包、混合销售税改前后政策对比分析； 7、增值税下甲供材料的涉税处理；8、“营改增”政策对挂靠经营的政策规定及财税处理； 9、“营改增”后纳税义务时间与工程结算、发
11、票开具的协调预处理；10、存量资产的进项税额能否进行抵扣？11、在建工程项目与新开工项目的税务处理与会计核算； 12、“营改增”下企业财务指标及绩效评价工作的改进与变化；等。16:00-16:30咨询与交流建筑安装企业涉税问题六、收费标准及中心优势收费标准:2200元/人(含会务费、场地费、现场咨询费等) 会 员：A、参会单位累计参加本中心的公开课1-5人为金卡会员享受9折优惠；B、参会单位累计参加本中心的公开课6-15人为白金卡会员享受8折优惠；C、参会单位累计参加本中心的公开课15人以上为钻石卡会员享受7折优惠。七、参会流程参加本次研讨会的学员，请将报名表传真至会务组，会务费报名后电汇至指
12、定帐号（发票会议结束时领取）；食宿费报到时交纳，统一安排，费用自理；本期研讨会名额有限，会务组在开会前一周将根据报名先后顺序发放报到通知，告知具体报到事项，学员凭报到通知参加。八、证书推荐 国际财务管理协会高级国际财务管理师（IFM）由国家人力资源和社会保障部、国务院国资委研究中心、国际财务管理协会、中国总会计师协会四大权威机构强强联手，共同认证颁发（中）（英）文对照的双本证书。与中国国家职业资格证书具有同等效力，并纳入中国国家职业资格证书统一管理体系。全国收费标准为：IFM级18800元/人；SIFM级22800元/人九、内训推荐 1、建筑安装行业的营改增内训； 2、Excel高效财务管理应
13、用内训。十、联系方式注：中税经联服务内容范围：会计审计、资产评估、税务咨询、税收筹划、税务协调、税企争议协商、税务风险自查、企业重组处理、税务风险自查等。咨询电话：010-52389388 52389338 传 真：010-52389399联 系 人：尚丙照 网络支持：中税经联管理咨询中心（）报名回执表单位名称代表姓名性 别职 务电 话传 真手 机电 子 邮 箱听课形式口会员卡 地 点口 深 圳金 额元汇款方式：户 名：北京中税经联管理咨询中心开户行：中国工商银行股份有限公司北京大兴支行兴丰街分理处帐 号：0200 2610 0902 0140 863主办单位：北京中税经联管理咨询中心 二零一
14、四年九月十六日预定项目午 餐：口是 口否住宿或包房：口是 口否 口包房备注：此表签字后具有法律效力，复制有效；请逐项填写后传真至010-52389399收件人：尚丙照 中税经联管理咨询中心推荐最新热点书籍订购单位单位地址邮 编联 系 人电 话会务组尚丙照手 机传 真电 话010-52389338序号图书名称作 者单价邮费数量价 格1国际工程承包的财务操作与财务管理李铮3252建筑施工企业税务与会计（第二版）李志远6073施工项目会计核算李志远4854施工企业会计实务（第三版）李志远4855施工企业涉税经济事项全程深度分析王宁5056总会计师精解施工企业财会税收疑难问题王宁4857建筑施工企业内
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