《《企业内控精细化管理全案第2版》4.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《企业内控精细化管理全案第2版》4.doc（63页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流企业内控精细化管理全案第2版4.精品文档.114 工程造价控制1144 工程设计变更管理制度加强对工程项目设计变更工作的管理是规范工程项目设计变更行为,减少因设计变更而带来的造价增加或施工工期延误,保证工程施工正常、有序进行的重要举措。下面是某公司制定的工程设计变更管理制度,供读者参考。工程设计变更管理制度第1章 总则第1条 目的为加强对工程施工阶段的施工图管理,合理控制设计变更,减少因设计变更而带来的造价增加或施工工期延误,结合本公司特点,特制定本制度。第2条 适用范围本制度适用于公司所有工程建设过程中的设计变更管理。第3条 相关定义1.
2、一般设计变更:不涉及变更设计原则,不影响质量、安全、经济运行,不影响整洁、美观的变更事项。2. 重大设计变更:一是变更设计原则和设计标准,变更系统方案,变更主要结构、布置、修改主要尺寸和关键材料等变更项目;二是单项工程投资增加费用在 万元以上或工期发生较大变化的设计变更。第2章 岗位职责第4条 在工程建设过程中,为优化设计、处理设计和施工中的问题,参建各方可以根据现场实际情况和建设新要求提出合理的书面设计变更建议。第5条 工程管理部岗位职责如下。1. 负责接收设计更改申请,并组织评估设计更改的可行性。2. 负责组织设计更改实施。3. 负责确定设计更改前的物料处理意见并跟踪处理。4. 负责设计更
3、改后相应产品资料的更改与重新确认。第6条 监理部、造价管理部、总工办负责参与评估、审核设计变更申请。第3章 设计变更控制第7条 设计变更的提议方应按公司规定的格式填写设计变更申请表,并提交工程管理部组织开展设计变更的审核、审批工作。第8条 施工过程中,设计变更工作必须严格履行内部审批程序，经审批后实施。1. 一般设计变更:由施工方或项目组提出一般设计变更申请单,经工程管理部组织工程施工人员、监理人员、内部审计人员进行评估,待审核批准后实施,同时,在审计部、工程管理部随原设计备案。2. 重大设计变更:由施工方或项目组提出重大设计变更申请单,工程管理部负责组织工程设计、施工、监理部、造价管理部、总
4、工办等部门开展相关论证,论证方案通过后,由设计部门修改设计图纸并出具设计变更通知书。同时,在审计部、总工办、工程管理部随原设计备案。第9条 设计变更文件应完整、清楚、格式统一;其发放范围与设计文件发放范围一致,各方均应妥善保存,作为项目检查、结算、审计、决算和工程验收时的依据。设计变更文件应列为竣工资料移交。第10条 一般设计变更、重大设计变更应提前提出申请核准后实施,未履行审批程序的,视为私自变更,并视为不合格工程不予验收,对造成实际损失的,由私自变更人员负责赔偿。第11条 工程项目参建各部门在接到设计图纸后,由建设方、设计方、监理方参加图纸会审并做出三方签字确认的会议纪要,以作为会审后图纸
5、变更的依据。工程设计变更一般会对工程的建设、合同的履行及管理等工作产生影响,参建各方应慎重对待并严加控制。第4章 附则第12条 本制度由工程管理部负责制定、修订及解释。第13条 本制度自发布之日起执行。115 工程建设与价款支付控制1154 工程监理管理制度有效的开展工程监理工作是规范工程建设参与各方的建设行为,确保工程建设质量和安全,提高工程建设水平,充分发挥投资效益的重要举措。下面是某公司制定的工程监理管理制度,供读者参考。工程监理管理制度第1章 总则第1条 为做好工程监理单位的管理工作,保证工程质量,缩短建设周期,提高投资效益,结合本公司特点,特制定本制度。第2条 本制度适用于公司所有工
6、程项目的监理管理工作。第2章 监理单位的选择第3条 在公司总经理的指导下,工程管理部负责选定监理单位,由双方法人代表签订工程委托监理合同,明确工程监理的任务,在施工阶段监理单位需依据合同规定按时进驻施工现场。第4条 公司选定的监理单位应具备以下六大资质条件。1. 具备国家承认的相关资质证明。2. 具备同类工程阶段监理经验或全过程监理经验。3. 具备与该工程所包括的设计、建设、安装等全部工作内容相适应的实际工作能力。4. 具有进行工程建设项目现代化管理的能力。5. 具有完成与该工程类似的工程项目招标、评标的经验, 以及具有编制招标文件,制定或审核标底的能力。6. 具有编写符合规程、规范的竣工资料
7、的能力。第5条 工程管理部在选定监理单位时,应对其提出以下主要要求。1. 监理单位应能独立完成该工程项目所委托的全部监理工作,不得转让或分包。2. 提交该项工程的监理大纲和监理规划。3. 从事监理工作的人员应能满足该项工程的全部专业要求,监理单位需提交“随工程进度监理人员上岗直方图”和“监理机构设置框图”。4. 报送该项工程监理任务所必需的设备清单。5. 提供准备用于本项工程监理工作的各种主要监理表格。6. 提交实施该项目监理工作的报价和计算依据。7. 填写“监理单位情况调查表”,包括“邀请监理单位情况调查表”、“过去已完成和在建监理项目情况表”、“拟参加本项目监理人员名单表”。第3章 施工阶
8、段监理工作的内容第6条 协助工程管理部编写开工报告。第7条 审查施工单位提出的施工组织设计、施工技术方案和施工进度计划,并提出改进意见。第8条 审查施工单位提出的材料和设备清单及其所列的规格和标准。第9条 督促、检查施工单位严格执行工程承包合同和工程技术标准。第10条 协调工程管理部与施工方之间的问题。第11条 检查工程使用的材料、构件和设备的质量,检查安全防护措施。第12条 检查工程进度和施工质量,验收分项工程,签署工程付款凭证。第13条 整理合同文件和技术档案资料。第14条 按施工图要求在现场实施ISO9000质量计划并配备相应的人员。第15条 组织召开工程例会。第4章 监理单位退场管理第
9、16条 在工程项目竣工后,监理单位应组织开展竣工预验收,并参加工程管理部组织的竣工验收工作。1. 总监理工程师应组织各专业监理工程师,依据有关法律法规、工程建设强制性标准、设计文件及施工合同,对施工方报送的竣工资料进行审查,并对工程质量进行竣工预验收。对于存在的问题,应及时要求施工方整改。整改完毕后由总监理工程师签署工程竣工报验单,并在此基础上提出工程质量评估报告。2. 项目监理单位应参加由工程管理部组织的竣工验收,并提供相关监理资料。对于验收中提出的整改问题,监理单位应要求施工方限期整改。工程质量符合要求的,由总监理工程师会同参加验收的各方签署竣工验收报告。第17条 工程项目监理工作结束后,
10、总监理工程师应负责填写监理业务手册并提交监理工作总结,并提交工程管理部审核确认。第18条 监理单位应在监理工作结束后,整理、提交并保存监理档案,并整理监理工作过程中的各项资产,归还公司提供的办公用品等器具物品及清单,完成退场工作。第5章 监理工作的考核与评价第19条 在项目结束后,工程管理部应对监理工作进行详细的考核与评价,并依据考核结论,参考工程委托监理合同的约定,进行监理款项结算及责任追究工作。第20条 对监理工作的考核内容主要包括但不限于以下六个方面。1. 监理单位管理水平。2. 总监理工程师素质。3. 监理工程师素质。4. 监理人员的上岗情况。5. 监理组织机构的完善。6. 监理手段等
11、。第21条 对监理工作效果的评价内容主要包括以下六个方面。1. 对设计图纸的审查。2. 是否一直深入施工现场并及时发现、解决问题。3. 是否经常向工程管理部提出合理化建议。4. 是否帮助工程施工方解决疑难问题。5. 是否出现了因监理不到位而造成的工期延期和安全、质量事故。6. 设计方、施工方对监理单位的评价。第6章 附则第22条 本制度由工程管理部负责制定与修订,最终解释权亦归工程管理部。第23条 本制度自发布之日起执行。116 竣工决算验收控制1163 竣工清理管理规定为规范竣工清理,规避清理的风险,保证工程按时投入使用,企业应制定竣工清理管理制度。下面是某企业制定的竣工清理管理规定,供读者
12、参考。竣工清理管理规定第1条 目的为了确保工程竣工清理工作的顺利实施,保证工程项目能够如期进行竣工验收并投入使用,特制定本规定。第2条 相关定义本规定所称竣工清理是指工程竣工后对施工所产生的渣土、弃土、弃料、余泥、泥浆及其他废弃物的清理以及土地的平整、环境污染的治理, 以最大限度地还原周边环境原貌。第3条 责任单位1. 自建工程项目由工程部负责组织竣工清理工作,总裁验收确认;需要雇佣、使用清理工作队或清理工人时需经人力资源部审核。2. 外包工程项目由工程部与承包商、分包商协商具体的清理事宜,并负责清理检查、清理验收工作,总裁审核确认。第4条 清理计划在工程开工前工程部应要求施工单位提交竣工清理
13、计划, 计划内容包括以下四个方面。1. 清理范围明确工竣工清理的范围,根据政府有关管理制度及工程量的大小规定竣工清理的范围;清理范围、责任事项的界定一定要精确、严谨。2. 清理内容(1)清除建筑垃圾,施工单位至少对建筑场地内集中堆放的建筑垃圾进行装车清运,按照相关的处理办法进行处理。(2)场地平整,施工单位至少对因建筑施工而造成的场地地形变化进行处理,按照有关要求进行平整恢复。(3)修复损坏环境,施工单位至少对因进驻施工而损坏或污染的植被、设施进行修复,按照有关规定如需赔偿,根据合同在结算款中扣除。3. 清理方法(1)明确竣工清理方法,原则上集中处理建筑垃圾,在建筑垃圾运输、堆放过程中避免二次
14、污染。可建议施工单位对混凝土垃圾、金属、塑料等物料进行分类清理, 回收利用。(2)采取适当方式平整、修复场地,需要回填或采土时应尤其注意避免对施工区域地下水造成破坏。(3)需要清洗被污染的绿化植物时,应注意清洗时机、用水、用药剂的选择,避免对植物造成伤害。4. 达标标准工程竣工清理的达标标准以本地区政府机关下发的城市环境管理、卫生治理等相关规定为标准,工程部在监督、检查过程中应严格执行。第5条 检查批准程序1. 工程开工前,由施工单位上交清理计划,明确竣工清理完成的相关事宜、期限。2. 竣工验收准备阶段,工程部据施工单位的清理计划进行监督和检查。3. 工程清理工作按计划完成后,由项目经理验收并
15、确认,向工程部经理提交竣工清理完成报告。4. 工程部经理审批竣工清理完成报告后留存,作为竣工验收报告的组成部分。第6条 本规定自颁布之日起执行,由工程部负责解释。1164 竣工验收管理办法竣工验收是检验工程是否符合设计要求的重要环节，企业应制定竣工验收管理办法以规范验收过程，从而保证在建工程符合设计要求、质量合格。下面是某企业制定的竣工验收管理办法，供读者参考。竣工验收管理办法第1条 目的竣工验收是检查工程建设是否符合设计要求和工程质量的收关环节,对保证工程项目及时投产、发挥投资效果、总结建设经验有重要作用,为了指导工程项目竣工验收工作的顺利开展,特制定本办法。第2条 管理范围凡新建、扩建、改
16、建的基本建设项目(工程)和技术改造项目按批准的设计文件所规定的内容建成,符合验收标准的,必须及时组织验收,办理固定资产移交手续。第3条 竣工验收依据1. 经批准的设计任务书、初步设计或扩大初步设计、施工图和设备技术说明书和现行施工技术验收规范以及企业有关审批、修改、调整文件等。2. 从国外引进新技术或成套设备的项目以及中外合资建设项目,还应按照签订的合同和国外提供的设计文件等资料进行验收。第4条 竣工决算的编制1. 在对所有竣工验收的项目办理验收手续之前,必须对所有财产和物资进行清理,编好竣工决算,分析概预算执行情况,考核投资效果,报上级审查。2. 竣工项目经验收交接后,应及时办理固定资产移交
17、手续,加强对固定资产的管理。第5条 工程剩余物资处置1. 建设工程完工后,工程部应当对工程剩余物资进行清理,对于需处置的剩余物资,工程部经理提出处置建议报总裁审批,并将其收入报财务部冲减建设成本。2. 将工程项目现场使用的办公设备清点入库或移交其他项目。第6条 整理资料工程项目(包括单项工程)竣工验收结束后,各相关部门应将所有技术文件材料进行系统整理,分类立卷,按照规定程序归档留存。第7条 竣工验收程序根据工程项目的规模和复杂程度,可将整个项目的验收分为初步验收和竣工验收两个阶段进行。对于规模较大、较复杂的项目,应先进行初验,然后进行全部项目的竣工验收;对于规模较小、较简单的项目,可一次进行全
18、部项目的竣工验收。1. 施工单位按照国家规定,整理好文件、技术资料,提出交工报告。2. 工程部接到报告后组织财务、设计及使用等有关部门进行验收。3. 经过各单项工程的验收,确认工程项目全部完成、符合设计要求,并具备竣工图表、竣工决算、工程总结等必要文件资料后, 工程部负责向上逐级汇报, 由总裁最终审批。4. 根据工程规模的不同,将工程验收情况报告报送不同级别的政府职能部门进行审批。第8条 特殊情况下竣工验收的要求1. 若工程项目基本符合竣工验收标准,只是零星土建工程和少数非主要设备未按设计规定的内容全部建成,但不影响正常使用,也应办理竣工验收手续。对于剩余工程,应按设计留足投资,限期完成。2.
19、 工程部分单项已经实际使用,近期不能按原设计规模续建的,应从实际情况出发,可缩小规模,报企业批准后,对已完成的工程和设备尽快组织验收,办理固定资产的移交手续。3. 对于国外引进设备项目,按合同规定完成负荷调试,设备考核合格后,进行竣工验收。其他项目在验收前是否要安排试生产阶段,按各个行业的规定执行。第9条 本办法经总裁审批后生效,修改和废止时亦同。第12章 企业内部控制担保业务123 担保评估与审批控制1234 担保风险评估制度担保风险评估制度对企业相关负责部门及担保风险评估程序进行了明确规定，有利于防范担保业务风险，为担保决策提供科学依据。下面是某企业的担保风险评估制度，供读者参考。担保风险
20、评估制度第1章 总则第1条 目的1防范担保业务风险，确保担保业务符合国家法律法规和本企业的担保政策。2规范企业担保风险评估工作，合理、客观地评估担保业务风险，确保风险评估为担保决策提供科学依据。第2条 责任部门1财务部担保业务负责人、审计部、法律顾问共同组成担保风险评估小组，负责担保业务的风险评估工作。2在担保经办人员受理担保申请，并经过财务部担保业务负责人、财务总监审核通过后，组建担保风险评估小组并开展担保业务的风险评估工作。第2章 担保风险评估程序规定第3条 收集担保风险评估资料风险评估小组应认真收集或要求申请担保人提供包括但不限于以下资料。1申请担保人的营业执照、企业章程复印件、法定代表
21、人身份证明、能反映与本企业关联关系的文件等基础性资料。2担保申请书、担保业务的资金使用计划或项目资料。3近 年经审计的财务报告等财务资料。4申请担保人的资信等级评估报告及还款能力分析报告等资料。5申请担保人与债权人签订的主合同复印件。6申请担保人提供反担保的条件和相关资料。第4条 评估担保风险企业对担保业务进行风险评估，至少应当采取下列措施。1审查担保业务是否符合国家有关法律法规以及企业发展战略和经营需要。2审查担保项目的合法性、可行性。3评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包括：申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保的资产及其权利归属等。4综
22、合考虑担保业务的可接受风险水平，并设定担保风险限额。5评估与反担保有关的资产状况。第5条 撰写评估报告1担保评估结束后，担保风险评估小组应向企业财务总监提交担保风险评估报告，评估报告应包括但不限于以下内容。（1）申请担保人提出担保申请的经济背景。（2）接受担保业务的利弊分析。（3）拒绝担保业务的利弊分析。（4）担保业务的评估结论及建议。2担保风险评估报告按照规定经财务总监、总经理审批通过后，为企业作出担保决策提供依据。第3章 附则第6条 本制度根据国家担保相关法律法规及本企业有关担保业务政策制定，由董事会负责解释。第7条 本制度自企业董事会审议通过后实施，修订时亦同。124 担保执行控制124
23、3 担保业务执行管理制度担保业务执行管理制度对担保业务执行过程中的各个事项进行了规范，有利于及时化解担保风险，减少企业损失。具体制度示范如下。担保业务执行管理制度第1章 总则第1条 目的为准确掌握担保业务的进展情况,及时化解担保风险或尽量减少担保风险给企业造成的损失,特制定本制度。第2条 本制度适用于企业的所有担保业务。第2章 建立担保事项台账第3条 担保业务实行过程中,担保经办人负责设置担保业务事项台账,对担保相关事项进行详细全面的记录。第4条 担保业务记录至少包括但不限于以下七项内容。1. 被担保人的名称。2. 担保业务的类型、时间、金额及期限。3. 用于抵押财产的名称、金额。4. 担保合
24、同的事项、编号及内容。5. 反担保事项。6. 担保事项的变更。7. 担保信息的披露。第3章 担保业务监督检查第5条 担保经办人员负责对担保项目的执行状况进行定期或不定期的跟踪和监督。第6条 监督检查时限1. 担保期限在 年以内,担保风险在 级以上的担保项目,担保经办人员需1个月进行一次跟踪检查。2. 担保期限在 年以上的担保项目,担保经办人员至少每季度进行一次监督检查。第7条 监督检查项目1. 担保项目进度是否按照计划进行。2. 被担保人的经营状况及财务状况是否正常。3. 被担保人的资金是否按照担保项目书的规定使用,有无挪用现象等。4. 被担保人的资金周转是否正常等。第8条 对于在检查中发现的
25、异常情况和问题,应本着“早发现、早预警、早报告”的原则及时上报担保项目负责人,属于重大问题或特殊情况的,应及时向企业管理层或董事会报告。第4章 合同协议管理第9条 担保业务经总经理、董事会或股东大会在权限范围内批准后,应当与被担保人订立书面担保合同。第10条 订立担保合同时,企业法律顾问应结合被担保人的资信状况,严格审核各项义务性条款,以保证企业的权益。第11条 合同档案管理人员专门保管担保合同、与担保合同有关的主合同、反担保合同等。第12条 合同档案管理人员负责有关担保及反担保财产和权利凭证等原始文件资料的管理。第13条 合同档案管理人员配合财务部担保业务负责人定期核实反担保财产的存续状况和
26、价值,确保反担保财产的安全与完整。第14条 财务部担保业务负责人应当在担保合同到期时全面清理用于担保的财产和权利凭证,按照合同约定及时终止担保关系。第5章 附则第15条 本制度根据国家担保相关法律法规制定,若与国家日后颁布的法律法规及文件相抵触,以国家新颁布的法律法规及文件为准。第16条 本制度自企业董事会审议通过后实施,由董事会负责解释。第13章 企业内部控制业务外包133 外包策略及承包方选择1332 技术服务外包合同范例技术服务外包合同范例为企业技术服务外包合同提供了参考依据，有利于规范合同形式及内容，保障企业利益。下面是某企业的技术服务外包合同范例，供读者参考。技术服务外包合同范例技术
27、服务外包合同 合同编号： 委托方（以下称“甲方”）： 服务方（以下称“乙方”）： 法定代表人： 法定代表人： 地 址： 地 址： 邮政编码： 邮政编码： 联系电话： 联系电话： 甲、乙双方本着互利互惠的原则，就甲方 技术服务问题，经友好协商，根据中华人民共和国合同法有关技术合同的规定及其他相关法律法规的规定，同意就以下条款订立本合同，共同信守执行。第1条 技术服务名称、内容、方式和要求11 甲方需要就 技术项目（全称）委托乙方提供技术服务。12 甲方委托乙方提供的技术服务包括 等方面，具体参见本合同附件技术服务外包具体内容。13 本合同约定的技术服务采用 等方式实现，具体参见本合同附件技术服务
28、方式。14 本合同约定的技术服务应达到的标准水平为 。第2条 合同履行期限、地点21 甲方协作事项应在 日内完成；乙方应在本合同生效后 日内完成技术服务项目。22 合同履行地点根据服务方式不同，可在甲、乙方所在地，亦可约定双方同意的其他地点。第3条 甲方的主要义务31 为了使乙方顺利开展服务工作，在合同生效 日后甲方向乙方提供有关技术背景及有关技术数据、原始设计文件、样品材料等资料。32 甲方向乙方提供工作场所及必要的工作条件，包括交通、食宿（标准）等。33 甲方根据乙方要求及时补充说明有关情况，追加、修补有关资料、数据。34 向乙方支付约定的技术服务费用，费用金额及付款方式详见本合同第5条。
29、35 其他 。第4条 乙方的主要义务41 认真制订和实施技术服务计划，按合同预定期限交付技术服务项目成果。42 乙方按照甲方要求提供技术服务过程中，应严格遵守所在地法律以及甲方有关制度。43 在甲方需要时，乙方有义务告知技术服务项目的实施进度和现状，并提供阶段性汇报，汇报频度及方式如下： 。44 保存确切、系统的技术服务档案和账目，确保费用开支的正当、合理。45 其他 。第5条 技术服务费用支付51 乙方为甲方提供合同约定的服务内容，甲方向乙方支付费用总计 ，包括以下事项： 。52 甲方按照如下方式支付上述费用：53 甲方报销乙方提供技术服务过程中所产生的开支，可报销的开支类型、报销凭证及流程
30、详见附件技术服务项目费用报销说明。第6条 保密条款61 对于甲方向乙方提供的技术资料、数据，乙方负有保密义务。未经甲方允许，乙方不得引用、发表和向第三者提供。62 乙方在提供服务过程中，对所获知的甲方机密信息及重大业务事项负有保密义务。63 保密义务同样适用于有关未经注册或未被授予专利权的发明的文件和信息。64 除以上保密事项，甲方有权根据技术服务项目实施情况和外界环境的变化，更新、修正保密条款。65 乙方有违反本协议的情形，无论故意与过失，应当立即停止侵害，并在第一时间采取一切必要措施防止保密信息的扩散，尽最大可能消除影响。 同时乙方需承担违约责任并向甲方支付违约金，违约金的具体数额由双方协
31、商确定。66 不论合同是否发生变更、解除或终止，本合同中的保密条款不受限制而继续有效，甲乙双方继续承担约定的保密义务。第7条 验收标准及方式71 甲乙双方本着科学、公正、实事求是的原则，严格按照本合同约定的服务内容和要求进行验收，由甲方出具验收证明。具体标准参照附件技术服务验收标准。72 甲方根据技术服务项目的实际情况，采用鉴定会、专家评估的方式验收或经甲方单方认可视为验收通过。73 经甲方验收，乙方最终提供的服务与合同约定由差异的，在 期限内由乙方进行调整。第8条 合同中止及违约责任81 甲、乙有一方单方面中止或暂停合同，必须提前一个月书面通知对方。因没有提前通知而造成的损失，由违约方承担责
32、任并按照以下标准支付违约金：82 因乙方原因导致本合同未完整履行时，甲方有权向乙方索赔，标准如下：83 合同争议的解决方式如下：第9条 附则91 本合同未尽事宜，双方应首先友好协商解决。92 本合同自双方当事人签字盖章之日起生效。93 本合同一式两份，甲、乙双方各执一份。第10条 附件101 技术服务外包具体内容102 技术服务方式103 技术服务验收标准甲 方： 乙 方： 开户银行： 开户银行： 账 号： 账 号： 单位盖章： 单位盖章：代表签字： 代表签字：年 月 日 年 月 日134 外包业务流程控制1343 外包业务管控制度外包业务管控制度对外包业务流程、外包过程中的人员及相关事项进行
33、了规范，有利于外包业务的顺利完成。下面是某企业制定的外包业务管控制度，供读者参考。外包业务管控制度第1章 总则第1条 目的为使本企业外包业务流程顺畅合理,规范参与业务外包人员的行为,确保业务外包期间企业资产安全,维护企业利益,实现业务外包的战略目标,特制定本制度。第2条 适用范围本制度适用于本企业所有业务外包活动的管理。第3条 外包业务的界定本制度所称外包业务,主要是指为实现企业的战略经营目标,通过合同或协议等形式约定由外部服务提供商(以下简称“承包方”)提供的某些业务的部分或全部。第2章 外包业务流程第4条 制定外包战略1. 在决定是否将业务项目外包时,应考虑以下三个方面的因素。(1)此项业
34、务是否需利用本企业没有的设备、生产系统、专业人员及专门技术。(2)此项业务外包是否可以降低成本。(3)此项业务外包是否能够产生比自己运作更多的利益等。2. 准确把握企业核心竞争力与盈利环节,避免将企业核心业务外包。第5条 编制外包项目计划书企业在确定业务外包内容后,指定与该项业务相关的职能部门编制计划书。计划书主要包括以下内容。1. 业务外包的背景,如企业外部环境要求及企业中长期发展战略。2. 业务外包内容,将部分或全部业务职能交由承包商提供。3. 业务外包的具体实施程序。4. 业务外包的主要风险和预期收益。5. 其他相关内容。第6条 成立外包业务归口管理部门1. 外包项目计划书通过审核后,
35、成立外包业务归口管理部门, 由业务部门负责人、有关咨询专家、外包项目协调管理人员、合同协商管理人员等组成,必要时还应包括法律及财会专业人员。2. 业务归口管理部门负责业务外包项目的具体实施,确保业务外包流程的顺利执行。第7条 选择承包方1. 外包业务归口管理部门发布投标公告,并与候选承包商建立联系,发放外包项目竞标邀请书及相关材料。参与竞标的候选承包商指定期限之内提交投标书及相关材料,主要内容包括项目解决方案、实施计划、资源配置、报价等。2. 归口管理部门对承包方进行资质预审,评估承包方的综合能力。评估因素主要包括五个方面。(1)承包方类似项目的经验、服务能力、资格认证和信誉。(2)承包方是否
36、与本公司存在直接或潜在的竞争关系。(3)承包方在知识产权保护方面的力度和效果。(4)承包方的性能价格比是否合适。(5)其他因素。3. 确定标底并进行公开招标。4. 组织企业其他职能部门进行开标、评标、定标。归口管理部门对候选承包方进行综合竞争力排名,会同相关管理层及其他职能部门负责人分析与候选承包方建立外包合同的风险,根据实际情况挑选出一家或几家公司作为业务承包方。5. 归口管理部门和承包方就外包项目合同的主要条款进行谈判,达成共识,由合同双方代表签署外包项目合同。第8条 归口管理部门负责培训涉及外包业务流程的员工,确保员工正确理解和掌握业务外包项目相关政策制度。第9条 归口管理部门根据合同约
37、定,为承包方提供必要的协作条件,并指定专人定期检查和评估项目进展情况。第10条 项目结束或合同到期时,归口管理部门负责对外包业务产品(服务) 进行验收。如承包方最终提供的产品(服务) 与合同约定的不一致,应及时告知承包方进行调整。第11条 与承包方就最终产品(服务) 达成一致后,由承包方提交费用支付申请,归口管理部门就申请书的合理性进行审核。审核通过后,开具付款证书,按照公司规定程序审批,支付承包方费用。第12条 对因承包方原因导致的外包合同未完整履行,归口管理部门负责向承包方进行索赔。1. 指定专人对承包方认可的赔偿事项进行跟踪、报告,及时收回并追究相关责任人责任。2. 采用法律手段解决长期
38、未决赔款。3. 若终止对承包方的索赔, 由归口管理部门提出申请, 详细说明终止索赔的理由,报公司总经理以上级别管理层审批后执行并备案。第3章 业务外包流程中的资产存货管理第13条 固定资产管理1. 企业所有或有优先购买权的固定资产,因业务需要交由承包方使用的,要求承包方按照本企业固定资产管理制度使用和管理。2. 业务外包归口管理部门指定专人定期检查承包方使用和管理固定资产的情况。3. 交由承包方使用但所有权归本企业的资产,只能用于外包业务活动。未经企业相关领导人员同意,擅自将固定资产挪作他用的承包方,相关部门应对其采取警告直至解除合同的措施。第14条 流动资产管理1. 对于业务外包过程中形成的
39、原材料、产成品等流动资产,归口管理部门要求承包方遵循本企业制定的相关管理政策,如防火、防盗、防未经授权接触和未经批准转移等。2. 对由承包方责任造成的流动资产损失,业务外包归口管理部门有义务责成承包方进行赔偿。3. 对于业务外包过程中形成的商业信息材料等,归口管理部门按照在合同中约定的保密条款对承包方进行监督。第15条 存货管理1. 对于因业务外包需要由承包方购进的存货,存货订单应经我方相关授权领导审核批准,而存货的数量、质量检查由承包方负责办理;归口管理部负责按企业存货管理规章制度准确、及时地在存货系统中予以记录和反映。2. 对于因业务外包需要由本企业销售给承包方的存货,承包方只能将其用于外
40、包项目,不得另作他用。归口管理部门负责予以监督。3. 归口管理部门负责定期组织相关部门(如资产管理部、财务部等)及相关人员对承包方的存货进行盘点(每月 次)。而对于盘盈盘亏的存货,应经本企业财务总监审批后,方可交会计人员进行会计处理。4. 对于所有权归本企业、在承包方处储存的存货,归口管理部门负责监督、检查承包方是否按本企业存货库存管理制度中的要求进行管理;对于检查中发现的次品、损坏品或过期存货,应当及时予以确认、分离和适当的保护。5. 归口管理部负责指定专人跟踪、调查外包业务中涉及的所有存货的一切变动,查明原因,报财务总经理审核后处理。若承包方无合理原因过度使用存货,导致本企业成本上升,归口
41、管理部门或相关人员有权代表企业要求承包方进行补偿。第4章 外包业务流程中断防范措施第16条 业务外包归口管理部门采取承包方竞争机制,选择多家单位作为业务承包方,以降低一方服务失败或单方中止合同时可能给本企业带来的损失。第17条 业务外包归口管理部门定期对所有重要承包方的履约能力进行评估,形成业务可持续能力评估报告交由企业总经理及以上级别管理层审阅。第18条 根据业务可持续能力评估报告,业务外包归口管理部门负责及时替换不再继续具备履约能力的承包方,避免外包业务的失败造成企业商业活动的中断。第5章 附则第19条 本制度由企业总经办负责制定和解释。第20条 本制度自 年 月 日起执行。第14章 企业
42、内部控制财务报告143 财务报告编制准备及其控制1433 财务报告编制准备管理制度财务报告编制准备管理制度对财务报告编制准备阶段各个事项进行了规范,有利于该项工作科学、合理地进行。下面是某公司的财务报告编制准备管理制度,供读者参考。财务报告编制准备管理制度第1章 总则第1条 为规范财务报告编制准备工作,保证财务报告编制准确、及时,特制定本制度。第2条 本制度适用于本公司与财务报告编制相关的所有人员。第2章 编制方案第3条 财务部门负责制定年度财务报告编制方案,要求至少包括以下三个方面。1. 年度财务报告编制方法。2. 年度财务报告会计调整政策、披露政策。3. 年度财务报告编制时间要求。第4条
43、年度财务报告编制方案经财务总监核准、确认无误后签发至各参与编制部门。第5条 编制人员判断对会计报表可能产生重大影响的交易或事项,并将其会计处理方法及时提交董事会及审计委员会审议。第6条 财务部门不得随意变更会计政策,调整会计估计事项。对于涉及变更会计政策、调整会计估计的事项,编制人员须及时提交董事会及审计委员会审议。第3章 账项调整第7条 属于本期收入,尚未收到款项的账项调整按权责发生制原则,凡属于本期的收入,不管其款项是否收到,都应作为本期收入,期末将尚未收到的款项调整入账。第8条 属于本期费用,尚未支付款项的账项调整按权责发生制的规定,凡属于本期的费用,不管其款项是否支付,都应作为本期费用处理。期末应将那些属于本期费用,而尚未支付的费用调整入账。第9条 本期已收款,而不属于或不完全属于本期收入款项的账项调整这部分预收收入记入“预收账款”科目,待确认为本期收入后,再从“预收账款”科目转入有关收入科目。第10条 本期已付款,而不属于或不完全属于本期费用