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1、精选优质文档-倾情为你奉上存货管理规定1.目的:为了保证财务数据的正确性、会计核算的客观真实性、为企业决策提供数据的可靠性，结合公司实际情况，特制定本制度。2.范围:2.1适用范围: 本规定适用于公司个部门。2.2 发布范围：公司财务部、采购部、生产部、销售部、物管部。3.名词解释：3.1存货：是指企业在日常生产过程中特有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，【注】包括各类材料、商品、在制品、半成品、产成品等。4.主要责任单位、解释单位：4.1公司财务是公司存货的归口管理单位，负责采用“实际成本法”对存货的进行计价核算。4.2财务部、采购部、生产部、销
2、售部、物管部为本规定的执行单位。4.3公司采购部负责公司物资采购及调拨，并须根据仓库的生产计划及仓库的材料库存情况，同时须编制日采购申请单并按物料采购流程审批通过后由采购部实施采购。【注】财务须先审核。4.4公司仓库负责生产用配套原材料的管理，并须根据销售需求计划及市场信息，编制、下达物料需求计划(【注】此计划应提前三天下达)、同时下达三日内的生产计划。4.5公司生产部负责在制品、半成品的管理。4.6公司销售部负责成品等库存商品的管理。 4.7公司财务部为本规定的主要解释单位。5管理制度：5.1配套原材料的购入5.1.1凡大综及主要产品的配套原材料采购，须由公司采购部按物料采购流程同供应商签订
3、正规的采购合同，明确材料配套价格、交货日期及各方的权利和义务，否则财务部不予办理入库手续。5.1.2公司采购部须严格按照经物料采购流程审批通过的采购计划进行采购，无计划到货，财务部不予办理入库手续。5.1.3原材料进厂后，由库管员、质检人员进行整理、清点、检验，办理入库手续，由库管员填写采购入库单（由于情况特殊手工填写）。5.1.4托运或邮寄的配套原材料进厂后，由采购部人员办理入库手续，并将采购入库单等相关资料邮寄给供货商家。5.1.5零星采购的配套材料，由采购员办理入库、结算手续，具体参照费用报销制度。5.1.6办理入库手续时，须有经过库管人员签字的，数量、单价、金额项目齐全的送货单，同时须
4、有公司物料检验员签字的来料检验报告单，首次送货的还须附采购合同的复印件，否则财务部就不予办理入库手续。5.1.7采购入库单一式四联，由物料检验员、仓库物管员签字后，一联作为供应商家的结算依据；一联作为财务部材料核算的依据；一联作为仓库物管员登记材料数量明细账的依据；一联存根。【注】退货时采购入库单一式五联，第五联作为供应商出厂门的出门证。5.1.8非生产用材料及计划外用料的采购，由申请部门书面申请，经按物料采购流程审批通过后由采购部进行采购。5.1.9无计划入库、无送货单入库、无来料检验报告单入库，均不补办入库手续，财务部可作盈余处理，其损失由责任人承担。5.1.10严禁库房管理人员及经办人员
5、在逾期及复制的送货单上签字盖章，否则按票面价值100予以处罚。5.2材料采购的结算5.2.1供货单位按照采购合同约定价格，出据送货单并加盖单位财务结算章，由采购部审查后，连同本公司开具的采购入库单一起送达财务部办理结算手续。5.2.2如不能确定材料价格的供货单位，采购部须在供应商办理入库手续后15日内完善价格明细，否则财务部就不予办理第二批材料的入库手续。5.2.3零星采购的材料物资，其发货票据按物料采购流程审批后，连同申请报告单一并到财务部办理结算手续。 5.3材料的领用5.3.1公司生产部应依据生产计划，同仓库确定当日投料明细，并办理领料手续。5.3.2领料单一式三联，一联作为财务部成本核
6、算依据，一联作为仓库物料库管员登记材料数量明细账的依据，一联生产部作为存根。5.3.3公司仓库管员接到领料单后，按照领料单的要求进行投料，在投料结束后仓库物管员须在领料单上签字并送交财务部，逾期不交者将按50.00元/天的标准予以处罚。5.4.4生产过程中由于质废、工废、丢失、损坏等原因需要补料或调换时，由当事人写出简单说明，经生产部审批后，开出退换单办理调换，补领手续，由财务部核算登记工、质废明细账，其中工废须落实到具体责任单位/人，由责任单位/人承担。5.4.5退货的配套材料，仓库物管员须联系供应商家限期到公司退货，如供应商不按公司要求办理退货手续，财务部应不予支付货款。5.4.6材料移库
7、由仓库物管员签字，经财务部审批后方可办理移库手续。5.4.7公司仓库物管员须在每日早上9时前填报上日的材料库存日报表，并随时接受财务部会计的抽查核对。5.4.8产品完工后，生产线须填写成品入库单，由质检员检验合格后签字确认。产成品入库单一式三联，一联作为产成品入库依据，一联交财务部进行成本核算，一联生产部作为存根。 5.5材料库房的材料进出 5.5.11采购部须要求供应商严格按照公司采购计划送货，非计划配套材料严禁入库。5.5.22供应商应持由质检员签字的来料检验报告单及材料入库单办理入库手续。5.5.2.3当日送货须在当日办理入库手续，过期不予补办。如果部分质量不合格，按实际合格数量办理入库
8、，托运物料由采购人员负责办理入库手续。5.5.2.4零星采购，财务部必须要求供应商持申请报告单、检验报告单、材料入库单等办理入库手续。5.5.2.5凡送货车辆在办理入库手续后，办理出门证后，门卫方可放行。5.5.3出库：5.5.3.1仓储物资出库由仓库物管员凭由领料部门负责人签字后的领料单办理出库手续，否则不予发料。5.5.3.2生产投料须严格按照生产计划进行投料，不得随意改变生产计划。5.5.3.3工废、质废、串换物料须按照先退后领的原则进行换料，不得以任何借口或理由强领强退，否则公司将相关责任人予以处罚。5.5.3.5凡出厂配套物资一律由仓库物管员负责办理物资放行单。5.6产成品的出入库：
9、5.6.1产成品管理须符合财务工作的要求。5.62入库：5.6.2.1产品完工后，持产成品入库单办理入库手续。5.6.2.2返修、维护车架入库时一律视同完工产品，按照产成品入库标准分车架型号验收入库。5.6.2.3公司销售出库产成品，因故需要退库或调换其他车架的，一律开具产成品入库单（负数）办理退库或调换。5.6.2.5因技术研发、等原因，需要退库的车架，须经检验员检验后方可办理入库。5.6.3出库：5.6.3.1公司销售成品车架时，须凭送货单备货、发货。5.6.3.2零星销售产成品，凭财务部签字盖章的提货单办理出库，先款后货。 5.6.3.3按公司制度要求，任何部门或个人不得进入成品库对产成
10、品进行维护或拆卸。5.6.3.4技术研发、等需要产品出库时，一律开具送货单方可出库。5.6.3.5严禁白条（借条等）出库，严禁强行调换车架型号，否则将按公司相关制度予以处理。5.7技术研发领用物料：5.7.1公司新产品开发及技术研发、改造，纳入管理费用-技术研发费核算。 5.7.2研发人员须将已经批准过的研发项目及研发费用报财务部。5.7.3研发人员领用材料时须写出书面申请（注明产品名称），由负责人签批后，到仓库办理领用手续，经财务部审批后方可借用。5.7.4研发人员处理的所有残料、残车架一律须由财务部签批后进行处理。5.8工具(低值易耗品)的管理：5.8.1工具管理由公司指定专人负责管理。5
11、.8.2凡属于工具划分标准不属于办公用具的低值易耗品，均属于工具管理，其核算方法为“五五摊销法”。5.8.3工具入库依照配套材料入库处理。5.8.4工具管理负任人分别以部门、科室、生产线、个人建立工具明细帐，并明确责任人。5.8.5购入工具首先须按照其使用寿命，划定合理的使用时限，超出规定使用时限的实行交旧（坏）领新；未达到规定使用时限而损坏的工具，交旧（坏）领新时需承担该工具原价值的70%的费用；不论超出规定使用时限或未达到规定使用时限，丢失工具的由责任人按其原值承担。5.8.6员工个人使用工具，在领用时由工具管理负责人登记工具明细帐，本人签字确认。 5.8.7员工在岗位调动、辞职、辞退、开
12、除时都须办理工具移交手续，经工具管理负责人签字确认后，办公室方可办理上述移动手续。5.8.8工具管理负责人每月5日前须向财务部编报上月工具收、发、存报表。5.9文具、杂品用具的管理：5.9.1文具杂品隶属公司办公室统一管理，主要有办公用品（【注】管理人员自行购买的部分除外）、纸篓、拖把、条帚等。5.9.2文具、杂品用具的采购：办公室根据每月的消耗量，在25日30日结合库存情况编制办公用品及杂具用品采购计划的综合采购月度需求计划表，按公司物料采购流程审批后进行采购。5.9.3文具、杂品用具的入库：采购人员购买物品后须办理入库手续，并开据物料入库单，采购人员须持送货单、发票、综合采购入库单至财务部
13、报账。5.9.4出库：使用部门领用时，由部门主管开据综合采购物料出库单，经财务部审核无误后，直接到库房办理领料。5.9.5结账；月终办公室对物资清查，编报收、发、存月报表，编报物资发放明细表，编报盘盈盘亏明细表。财务部根据上述报表作账务处理。5.10外来送货车辆出入厂门：5.10.1外来送货车辆进入厂区时应填写来客登记表，并要求送货人员以证件换取出入证，如有非给本公司所送物品，由门卫负责登记自带货物情况。5.10.2外来送货车辆出厂时，须出示并收回由收货人签名的来客登记表，并对车辆进行检查核对车号及随车人数，如有自带货物须出示由财务部签发的放行单，经门卫核查无误后方可放行。5.14货物出门管理
14、；5.14.1 公司资产由资产使用部门负责人、财务部会计签字放行。5.14.2销售产成品凭的提货单，一式四联，其中一联为门卫放行的“出门证”。签字放行单位分别为：公司销售负责人签字，公司财务部会计当日收款人签字及加盖“销售财务专用章”，同时满足上述两条件的，门卫方可放行。5.14.3成品“出门证”由公司财务部会计负责在次工作日早上查收。5.14.4配套材料、物资由仓库物管员、公司财务部会计签字，满足此条件的，门卫方可放行。5.14.5凡出厂车辆因无“出门证”被门卫查扣，该车辆的业务对口管理部门的负责人，到大门口亲自对该车所载物资进行清点，并为其办理“出门证”后方可放行。否则，对业务对口管理部门负责人按公司相关制度予以处罚。5.14.7除上述单位签发“出门证”外，公司其他所有部门及个人不得以任何原因及理由签发“出门证”。6.工作流程：6.1销售与收款内部控制流程（【见】附件6.1）62物料采购与内部付款控制流程见附件(6.2)6.3销售发货流程见附件(6.3)专心-专注-专业