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1、精选优质文档-倾情为你奉上1.中国银行推出一份期权宝产品，该产品的期权费率为0.8%，协定汇率为美元兑日元为1：110，看涨美元，期限为2周，期权面值为5万美元。某投资者持有10万美元资金，打算购买该期权宝产品。假设有如下三种情况，请分别计算该投资者的收益为多少？1）到期日前该项期权费率上涨为1.6%，卖出该份期权；2）到期日，美元兑日元上涨为1：125；3）到期日美元兑日元下跌为1：110。解：1.*（1.6%-0.8%）=800美元2.执行期权。买入1美元的成本为110日元，卖出1美元的收益为125日元，所以收益=（125-110）*/125=12000美元3.不执行期权，此时损失期权费=
2、*0.8%=800美元。2. 某事业单位拟将本单位的招待所对外承包，王先生决定出资承包该招待所，承包期为三年。现在有两种方案可供选择：方案一，承包人每年从承包经营利润中上交承包费40000元，其余的利润归承包人所有；方案二，承包人不承担经营风险，仅仅是每月领取固定的所得8000元。王先生初步预测该招待的处经营利润为元，请问王先生应该采用哪种方案，从而达到税收筹划最优。个人所得税九级超额累进税率（每月扣除费用为2000元）级数全月应纳税所得额（元）税率（%）1不超过500部分52超过500至2000部分103超过2000至5000部分154超过5000至20000部分205超过20000至400
3、00部分256超过40000至60000部分307超过60000至80000部分358超过80000至部分409超过部分45承包承租经营五级超额累进税率（每月扣除费用为2000元）级数全年应纳税所得额税率（%）1不超过5000部分52超过5000至10000部分103超过10000至30000部分204超过30000至50000部分305超过50000部分35解：1.如果每年上交承包费40000元，在预期利润为的情况下，每年应纳税所得额=（-4000-2000*12）=76000元全年应该纳税=5000*5%+5000*10%+20000*20%+20000*30%+26000*35%=198
4、50元2.如果领取固定所得应纳税所得额=8000-2000=6000元所以应该纳税=500*5%+1500*10%+3000*15%+1000*20%=825元全年应该纳税=825*12=9900元所以应该选择第一种方式3平安保险公司推出一款产品分红型平安钟爱一生养老年保险产品。假设有一名30岁男性，投保平安钟爱一生养老年金保险（分红型），20年交费，基本保险金额5万元，60岁的保单周年日开始领取，按年领取，只要被保险人生存，可以一直领取到100周岁的保单周年日。年交保费4465元。假设其保险利益测算表为如下所示，分红为中等水平。请问：1）如果该男性在40岁时死亡，请问其家属获得多少收益？2）
5、至62岁时可领取多少收益。并请评价该理财产品。保单年度末养老保险金身故金现金价值假定分红示例（高）假定分红示例（中）假定分红示例（低）当年红利累计红利交清增额保险累计保额当年红利累计红利交清增额保险累计保额当年红利累计红利交清增额保险累计保额10544651480666657414135151513100946503013510525902427963335532501213120382220078625242827986169701460168309550491567530193150000007107635623042736191240143965775325000000732083562
6、3044018191240148285775解：1） 如果该男性在40岁时死亡，请问其家属获得收益=94650+3553=98203元2） 至62岁时可领取收益=5000+5000+44018=54018元提示：请从保险产品的收益与风险两方面进行评价。4假设某人持有100万美元存款，与某银行签订一份理财产品协议，内容如下：存款期限为3年，从2001年10月2日到2004年10月2日；存款利率为5.8%*N/360，其中N为存款期限内3个月美元LIBOR处在下述利率区间内的实际天数。利率区间：第一年0-4.5%；第二年0-5.5%；第三年0-6.5%。利息支付：按季支付。实际LIBOR利率运行情
7、况为第一年处于0-4.5%的天数为290天，第二年处于0-5.5%的天数为300天；第三年处于0-6.5%的天数为270天，请问其总收益共多少？并请简要评价该理财产品。解：100*（5.8%*290/360+5.8%*300/360+5.8%*270/360）=13.86万美元提示：主要从该产品的优点和产品风险两方面进行评价。5. 假设某银行出售一份两得宝产品,要求存款货币是美元,挂钩货币是日元,协定汇率是1:120,存款期限是2个月,利率是0.5628%,期权费率是2%,如果到期日美元兑日元分别是1:110,1:125,则其收益分别多少？解：1)如果到期汇率是1:110,银行不执行期权,收益
8、=*(0.5628%*2/12+2%)=2093.8美元 2)如果到期汇率是1:125,银行执行期权,收益=*(0.5628%*2/12+2%)-*120/125 =-1906.2美元6.中国工商银行推出一款个人外汇可终止理财产品，内容如下：销售期间为2003年10月18-30日，起息日为10月31日收益率为1.45%（当期美元利率一年定期存款利率为0.5625%）；币种为美元；单笔购买金额为10000美元的整数倍；存款最长期限两年，银行在两年期限内每半年离有提前终止权。某客户对该产品投资美元，请问：1）如果银行在第二个终止权执行日先例终止权，则其收益为多少？2）如果银行未执行终止权，则其收益
9、为多少？并请分析该产品的风险。解：1）若银行在第二个终止权日，即2004年10月31日终止该存款，则客户得到可终止理财产品综合收益为1450美元（*1.45%）。其中基本利率为0.5625%，应缴利息税112.5美元（*0.5625*20%）。客户最终得到税后可终止理财产品收益为1337.5美元（1450-112.5）。可见，在单纯采用定期存款方式的情况下，客户最终税后存款收益为*0.5625%*（1-20%）=450美元，与采用可终止理财产品方式相比，收益少887.5美元（1337.5-450）。2）若银行未执行提前终止权，即2005年10月31日为存款到期日，客户得到的可终止理财产品综合收
10、益为2900美元（*1.45%*2）。其中基本利率为0.6875%，应缴利息税275美元（10000*0.6875%*2*20%）。客户最终得到税后可终止理财产品收益2625美元（2900-275）。7.假设2006年1月10日，某外汇投资者持有10万美元，拟办理一年期定期存款。经个人理财师建议，该外汇投资者按照0.9887：1（美元兑欧元）的价格将美元卖出，买入欧元，将欧元办理一年期定期存款，到期时再买回美元。假设美元的一年期定期存款利率为0.8125%，欧元的一年期定期存款利率为1.8725%。1）2007年1月10日美元兑欧元的汇率为0.9775：1；2）2007年1月10日美元兑欧元的
11、汇率为1.0075：1。请问在上述两种情况下该投资者的收益分别为多少？并请分析其风险。解：1）/0.9887）*（1+1.8725%）*0.9775-=718.49美元。2）（/0.9887）*（1+1.8725%）*1.0075-=3809.59美元。在上述第一种情况下都比办理美元存款的收益*0.8125%=812.5美元要少。在上述第一种情况下都比办理美元存款的收益*0.8125%=812.5美元要多。提示：如果汇率朝不利于投资者的方向波动，投资者将要承担巨额损失。8.某大学生刚参加工作，打算5年后买房。经多方打听，发现一款金融产品每年的固定收益率最低为5%，最高为8%，该大学生打算每年追加1.5万元进行投资。请问该大学生5年后最少可一次取出多少现金用于购房？最多可一次取出多少现金用于购房？解：1）最少可一次取出的金额=1.5*（1+5%）5+1.5*（1+5%）4+1.5*（1+5%）3+1.5*（1+5%）2+1.5*（1+5%）1=8.29万元。2）最多可一次取出的金额=1.5*（1+8%）5+1.5*（1+8%）4+1.5*（1+8%）3+1.5*（1+8%）2+1.5*（1+8%）1=8.80万元。专心-专注-专业