吉林地税电子税务局操作手册(共120页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上电子税务局操作手册V1.0吉林省地方税务局2017年12月目录 1 引言1.1 编写目的十二届全国人大三次会议后,国务院总理李克强在答中外记者问时,提出了“互联网+”战略、简政放权、房产调控、大众创业、万众创新等新思路新话题,并成为了当今社会聚焦的热点,并将长期受到关注。新华社对全国税务系统运用“互联网+”思维,通过“制度+技术”,优化纳税服务,推动简政放权和职能转变做了报道。国家税务总局党组书记、局长王军对此作出重要批示,要求全国税务系统认真思考“互联网+税务”这个新课题,把握发展新机遇,紧跟时代新步伐,倾情打造“互联网+税务”靓丽品牌。同时,把“互联网+税务”作为

2、税务发展的新课题,推动新型电子税务发展。关于“互联网+税务”的实施落地,将以融合WEB平台、PC终端、移动终端、电话服务等渠道的纳税服务,建立实现“移动平台服务、网络终端办税、24小时网络受理咨询反馈”纳税服务信息化体系的初级目标。进一步增加互联网办税渠道,全方位覆盖和实现纳税人足不出户即可办理完涉税业务,并通过用户终端随时随地连接税务局,和税务局相关部门或人员互动,了解税务动态和政策法规。再进一步通过大数据利用,以及第三方部门的互联互通,实施风险把控,进行纳税户差异化管理,逐步实现及减轻纳税人负担,提高纳税人税法遵从度。编写操作手册是为了使用单位或个人,通过阅读操作手册,能快速了解并使用电子

3、税务局。1.2 读者对象电子税务局使用纳税户、税务人员、电子税务局产品其他使用单位、电子税务局产品其他使用人员、电子税务局产品热线支持人员、以及所有希望了解电子税务局产品的朋友。2 概述2.1 系统简介电子税务局以金税三期业务为基础,融合吉林地税的业务特色,打造可落地的电子税务局一体化平台,以满足吉林地税发展创新的新思路新要求。电子税务局覆盖业务范围包括:一、 搜索查询二、 我要报税三、 我要缴税四、 我要办税五、 我要查询六、 我要设置七、 征纳互动2.2 系统特点电子税务局WEB端是以互联网环境为依托,通过浏览器打开来完成网上申报和涉税申请,所以存在以下几个特点:一、 开放性:采用国际通用

4、标准通讯协议二、 实时性:数据实时传送给在线用户三、 便利性:社会支持工具非常多,凡支持浏览器查看的终端都可使用四、 交互性:税局和在线用户通过流程,可以完成网上涉税办理的交互五、 数据共享性:共享数据,互联互通3 安装卸载指南3.1 运行环境3.1.1 硬件配置硬件:CPU:Intel双核2.50GHz或以上(CPU越高越好,运行越流畅)硬盘:40G以上内存:1G以上显示器:分辨率1024*768或以上网络带宽:要求512K带宽;建议2M以上3.1.2 软件环境操作系统:支持WindowsXP/Windows7/Windows10,包括32位和64位版本。浏览器:IE 8及以上版本,支持主流

5、浏览器PDF阅读器:Adobe reader 9.0cn 或福昕阅读器3.2 安装说明3.2.1 将网址设置为信任站点第一步:点击浏览器的“工具”选项,在下拉列表中,单击“Internet选项”。第二步:在弹出来的选项菜单里,选择“安全” “可信站点”。第三步:取消”启动保护模式”前面的对勾。第四步:点击”站点“选项,在弹出的菜单中,输入网址,点击“添加“按钮。第五步:取消“对该区域所有站点要求服务器验证“前面的对勾。第六步:点击“确认”按钮,并重启浏览器。3.2.2 设置浏览器安全级别选项将浏览器的安全级别中active选项,全部设置为“启动”第一步:点击浏览器的“工具”选项,在下拉列表中,

6、单击“Internet选项”。第二步:在弹出来的选项菜单里,选择“安全” “可信站点”。第三步:点击“自定义级别”按钮。第四步:在弹出的菜单中,有一项”ActiveX 控件和插件“中,所有子项全部选择”启动“。第五步:单击”确认“按钮,并重启浏览器。3.2.3 设置IE加载控件第一步:在弹出的加载项,右键单击后,出现下面的子菜单:第二步:在子菜单中选择“在所有的网站上运行加载项”后,弹出对话框:最后,出现以下界面,说明控件配置成功。3.2.4 安装CA证书登录安全控件第一步:安装前请先关闭或卸载“防火墙”、“杀毒软件”、“浏览器”等程序及Word、Excel等文档; 第二步:下载“证书登录安全

7、控件“,解压后双击运行安装程序; 第三步:点击“下一步”开始安装,程序安装过程中所有涉及安全警告、系统提示及“是与否”的选择时请一律点击“是”。4 操作指南4.1 登录操作4.1.1 CA登录操作步骤:插入U-KEY,输入纳税人CA密码后,点击登录可进入系统主页。如果点击“登录”后,系统提示“未查询到相关纳税人信息,请联系税务局管理人员”。如下图所示:请联系主管地税机关进行处理。4.2 我要报税4.2.1 残疾人就业保障金申报4.2.1.1 残疾人就业保障金申报4.2.1.1.1 功能概述残疾人就业保障金是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区,凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定

8、比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织,根据地方有关法规的规定,按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。保障金由用人单位所在地的地方税务局负责征收。没有分设地方税务局的地方,由国家税务局负责征收。用人单位应按规定时限向保障金征收机关申报缴纳保障金。在申报时,应提供本单位在职职工人数、实际安排残疾人就业人数、在职职工年平均工资等信息,并保证信息的真实性和完整性。4.2.1.1.2 操作步骤1、 进入方式:1)【我要报税】-【残疾人变业保障金申报】-【残疾人就业保障金申报】,点击进入通用申报界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。2、 在【申报

9、表信息】中,填写【上年在职职工工资总额】、【上年在职职工人数】和【上年实际安排残疾人就业人】,点击【保存】按钮,保存成功后会提示是否进行网上扣款。3、 点击【是】跳转至缴款页面,进行缴税操作。4.2.1.1.3 注意事项无4.2.2 企业所得税申报4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报4.2.2.1.1 功能概述居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格的营业机构、场所(以下称分支机构)的,该居民企业为汇总纳税企业(以下称企业),实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。本模块为核定为查账征收的居

10、民企业,进行企业所得税的月(季)度申报。4.2.2.1.2 操作步骤1、 进入方式:1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税月(季)度申报】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。2、 确认默认带出的所属时期是否正确,可以修改为其他属期。3、 点击左上角的“附表树”,如果是总分机构,需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”,录入“总机构情况”和“分支机构情况”(分支机构情况可进行增删行),录入完成后点击【确定】按钮,将信息汇总到主表。4、 填写完分配比例后,将分配数据带入到主表。5、 点击主表【申报】按钮,系统提示,保存成功,提示是

11、否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。6、 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印,打印成功后点击【退出】按钮,完成打印操作。4.2.2.1.3 注意事项1、 纳税人在进行居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税种认定,纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。2、 非汇总纳税企业先录入主表,如果是汇总纳税企业,再录入附表,主附表统一保存。3、 如果纳税人是总机构申报时,自行先填写主表数据后,再填写附表数据。4、 纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批,才能在录入申报表的时候填

12、写减免税额、免税税额等相关信息,否则系统给予提示,不允许录入数据。5、 主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来,“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的。6、 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报中有三种预缴方式,分别是“据实预缴”、“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。7、 如果企业为省内跨市、市级跨县企业时(纳税汇总企业备案处理)中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表总机构分配税额、集中分配税额、分支机构分配税额数据项不按25、25、50分配,依据分配比例来分配总机构主表填写产生并回写附表中的“应纳所得税额”项,且所有

13、参与分配的分配比例之和必须等于1,分配后的税额之和必须等于“应纳所得税额”,“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组间中“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊的所得税额”栏次初始化不按照默认分配比例进行计算。完全放开让操作自行录入,但三者之和必须等于“应纳所得税额”。 当操作员在填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-分支机构情况”时,该组件中总机构产生的分摊税额回写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组件中的“总机构分摊所得税额”,且“总机构分摊所得税额”为灰色不可修改数据项;总机构申报时,录入主表然后填写分配表,总机构也要带

14、入分配表分级机构列表中,在纳税人名称中增加(总机构)的显示,如果还有独立部门在名称中增加(独立部门)的显示;总机构的比例为“总机构分摊所得税额”= 总机构应纳税额/(总机构分摊所得税额+分支机构分摊的所得税额);独立部门需要维护特殊纳税人信息;如果判断在特殊纳税人信息中有当前纳税人的信息则在分配表中将当前纳税人作为独立部门显示在分配列表中。要把独立部门分摊的税额显示到29栏中,总机构和分支机构正常显示。 分支机构申报需要带出总机构填写的附表信息,即分支机构申报附表数据在初始化应该和总机构申报时填写的数据信息完全相同。但数据可以进行修改(除总机构的应纳所得税额),页面监控和总机构页面监控一致,但

15、是产生应补退税额只根据当前申报分支机构分摊的“分配税额”回写主表产生。4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税年度申报4.2.2.2.1 功能概述实行查账征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税年度申报,指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额,填报中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策,提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。本模块为核定为查账征收的

16、居民企业,进行企业所得税的年度申报。4.2.2.2.2 操作步骤1、 进入方式:1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税年度申报】,点击进入界面,首先进入企业基础信息表。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。2、 录入纳税人相关信息后,点击【下一步】进入填报表单选择页面,在企业所得税年度纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。3、 点击【下一步】进入主附表填写页面,根据企业真实情况在“附表树”中选择各个附表,录入附表数据。4、选择对应的附表,录入附表数据后,点击【确定】按钮,会将附表数据带入主表相应栏次。5、确认附表数据填写完毕,并且正确带入主表后,点击【保存】按钮

17、。4、 点击主表【申报】按钮,系统提示,保存成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。4.2.2.2.3 注意事项1、 纳税人在进行居民企业(查账征收)企业所得税年度申报前,必须先做设立税务登记、企业所得税税种认定。2、 勾选附表后强制必须填报后才可以进行保存操作。3、 居民企业(查账征收)企业所得税年度申报表填写主要根据纳税人登记注册类型,分为三类:一般企业、金融保险企业、事业单位、社会团体等。4、 对于符合条件(纸质表单企业基础信息表第101项为否、或者“是”中的总机构,且第107项为“是”的企业:第103项“行业明细代码”属于“工业企业”的,且第104项“从业人数”=

18、100人,第105项“资产总额”=3000万元;第103项不属于“工业企业”的,第104项“从业人数”=80人,第105项“资产总额”=1000万元)的企业,纸质表单A第23行应纳税所得额对第23行0的,23行*15%计入本行;纸质表单A第23行10万且=30万的,23行*5%。4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报4.2.2.3.1 功能概述按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人,根据税务机关核定的纳税期限,在每个月(季)度终了之日起15日内预缴企业所得税,在年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。实行核定定额

19、征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。年度申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在年度申报时需要同时报送中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表。4.2.2.3.2 操作步骤1、 进入方式:1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收月季度申报】,进入界面,在页面选择是月季度申报还是年报。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。2、 附表填写完成,点击【确定】按钮,回到主表,点击主表【申报】按钮,系统提示,保存成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】-【网上纳税】页面进行缴税。3、 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击

20、打印页面的【打印】按钮进行打印,打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。4.2.2.3.3 注意事项1、 纳税人在进行居民企业(核定征收)企业所得税月(季)及年度度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税(费)种认定、居民企业、征收方式为核定征收。2、 对于核定征收纳税人,需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程,有两种核定方式:所得利润率和应纳所得税额。3、 月(季)度申报时,只填写主表。年度申报时,有免税收入或不征税收入的,先填写附表,再填写主表;无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。4、 根据纳税人税费种认定信息,判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人,不属于“核定征收”的纳税

21、人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。5、 判断登记信息是否为居民企业,不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。6、 系统监控纳税人当前系统时间前一个年度的企业所得税预缴申报是否都已完成申报,如否,提示“纳税人年月至年月企业所得税季度申报未申报,不允许进行年度申报”。对于正常纳税人,在进行企业所得税年报申报前,需要完成第四季度或12月份的月(季)度申报,否则不允许进行年报申报。对于年中注销的纳税人,则需要完成注销日期所在月(季)度的申报后,再进行该年度的年度申报。7、 系统先按照上一年度属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定,如果不

22、存在,则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定,如果不存在,则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税年度申报4.2.2.4.1 功能概述按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人,根据税务机关核定的纳税期限,在每个月(季)度终了之日起15日内预缴企业所得税,在年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。年度申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在年度申报时需要同时报送中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠

23、明细表。4.2.2.4.2 操作步骤1、 进入方式:1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收年度申报】,进入界面,在页面选择是月季度申报还是年报。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。2、 附表填写完成,点击【确定】按钮,回到主表,点击主表【申报】按钮,系统提示,保存成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。3、 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印,打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。4.2.2.4.3 注意事项l 纳税人在进行居民企业(核定征收)企业所得税月(季)及年度申报的前置条件为已

24、有税务登记、企业所得税税(费)种认定、居民企业、征收方式为核定征收。l 对于核定征收纳税人,需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程,有两种核定方式:所得利润率和应纳所得税额。l 月(季)度申报时,只填写主表。年度申报时,有免税收入或不征税收入的,先填写附表,再填写主表;无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。4、 根据纳税人税费种认定信息,判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人,不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。5、 判断登记信息是否为居民企业,不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。6、 系统监控纳税

25、人当前系统时间前一个年度的企业所得税预缴申报是否都已完成申报,如否,提示“纳税人年月至年月企业所得税季度申报未申报,不允许进行年度申报”。对于正常纳税人,在进行企业所得税年报申报前,需要完成第四季度或12月份的月(季)度申报,否则不允许进行年报申报。对于年中注销的纳税人,则需要完成注销日期所在月(季)度的申报后,再进行该年度的年度申报。7、 系统先按照上一年度属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定,如果不存在,则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定,如果不存在,则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报 4.2.2.5

26、.1 功能概述因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动,或不再持续经营,需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业(包括查账征收和核定征收企业),应当以清算期间作为一个纳税年度,自清算结束之日起15日内,办理注销登记之前,就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。4.2.2.5.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业清算企业所得税申报】,进入界面,点击菜单进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。 l 点击附表列表,填写完成附表信息,点击【确定】按钮,回到主表。 l 点击主表【申报】按钮,系统提示,保存成功。l 申报成功后点击【打印】按钮对申

27、报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印,打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。4.2.2.5.3 注意事项l 在做清算时候需要完成年报,如果年度中间清算的,纳税人需要注销登记才能完成年报。l 清算完成后,需要纳税人继续完成注销登记。l 录入清算所属期止时,纳税人在申报税款的所属时期是否处于清算状态,如不是,提示纳税人不能进行清算申报,终止流程。4.2.2.6 关联业务往来年度报告申报(2016)4.2.2.6.1 功能概述实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的,在向税务机关报送年度企业所得税纳税

28、申报表时,应附送中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表,包括关联关系表、关联交易汇总表、购销表、劳务表、无形资产表、固定资产表、融通资金表、对外投资情况表和对外支付款项情况表。4.2.2.6.2 操作步骤l 进入方式:1) 【我要报税】-【企业所得税申报】-【关联业务往来年度报告申报(2016)】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 在报告表信息区中,录入基本信息。l 选择附表,点击附表树,填写附表数据,填写完成点击【保存】按钮保存,附表全部录入完毕后,返回主表,点击主表页面上的【申报】按钮,保存所有数据。系统提示保存成功。4.2.2.6.3 注意事项无4.2.2.7 跨

29、地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报4.2.2.7.1 功能概述 本模块为居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格的营业机构、场所(以下称分支机构)的年度申报。 4.2.2.7.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】【企业所得税申报】【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报】,点击菜单进入申报页面。l 在申报页面中,选择所属时期起,并填写相应的附表数据。 l 点击【确定】按钮,数据带入到主表信息中。l 录入完成后,点击【申报】按钮,确认数据录入无误。系统提示,申报成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。4.2.

30、2.7.3 注意事项l 纳税人在进行申报前,必须先做企业所得税税种认定。l 总机构和二级分支机构,需要做汇总纳税企业情况登记。4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报4.2.2.8.1 功能概述进行非居民企业的企业所得税自行纳税申报。4.2.2.8.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【非居民企业企业所得税自行申报】,点击进入通用申报界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 依次填写表单中的必填项。l 点击【申报】按钮,保存成功后会提示是否进行网上扣款。l 点击【是】跳转缴款页面,进行缴税操作。l 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加

31、载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印,打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。4.2.2.8.3 注意事项无4.2.3 财产行为税4.2.3.1 房产税税源信息采集 4.2.3.1.1 功能概述房产税税源信息采集是房产税申报功能的前置用例。4.2.3.1.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【财产行为税】-【房产税税源信息采集】。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 根据业务需要选择是否新增房产信息,若新增,则点击【新增房屋】按钮,弹出房屋总体信息维护页面,填写完成后,点击保存提示“保存成功,是否维护应税明细信息”,点击【确定】,弹出应税信息采集页面。l 填写房屋应税信息以及

32、符合减免的减免信息,点击保存,提示“保存成功!如果涉及出租部分的变更,请修改房屋信息(从租)”,点击【确定】。4.2.3.1.3 注意事项无4.2.3.2 房产税申报 4.2.3.2.1 功能概述纳税人完成房产税税源信息采集后,通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的,可以直接使用本功能。4.2.3.2.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【财产行为税】-【房产税申报】,点击菜单进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。系统自动带出纳税人相关信息,当前纳税人名下的税源信息,直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。l 点击附表“房产税申报表减免

33、税附表”可查看税收项目的详细减免信息。l 点击【申报】按钮,提示申报成功,保存相关信息进行申报,点击【是】按钮可以进行后续征收开票,点击【否】按钮,结束本流程。4.2.3.2.3 注意事项l 该用例申报的所有数据均来自“房产税税税源信息采集”采集的信息,因此,只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。l 如需申报错误更正,必须先在“房产税税源信息采集”修改相应的税源信息。4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集4.2.3.3.1 功能概述城镇土地使用税税源信息采集是城镇土地使用税申报功能的前置用例。4.2.3.3.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税税源采

34、集】。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 根据业务需要选择是否新增土地信息,若新增,则点击【新增土地】按钮,弹出土地总体信息维护页面。l 若纳税人存在土地税源编号,将鼠标放在土地税源编号填写栏单机,弹出土地税源信息查询界面,勾选需要的土地税源信息,点击【确定】带回主页面,填写其他必录项。(若不存在,系统会直接生成,操作员填写必录项即可)l 填写必录项后点击【保存】按钮,系统提示是否维护应税明细信息,操作员根据业务需要进行选择,点击【是】,系统弹出应税明细信息维护页面,操作人员根据业务需求填写数据项,确认无误后点击【保存】4.2.3.3.3 注意事项l 同一宗地若涉及多个等级,需拆分为多个

35、宗地进行采集。4.2.3.4 城镇土地使用税申报 4.2.3.4.1 功能概述纳税人完成房产税税源信息采集后,通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的,可以直接使用本功能。4.2.3.4.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税申报】。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 系统会直接将需要报送的税源项目,并选择相关减免信息。l 点击附表城镇土地使用税申报表(打印版)l 点击【保存】按钮,系统提示,申报成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。4.2.3.4.3 注意事项l 由于该用例申报的所有数据均来自

36、“城镇土地使用税税源信息采集”采集的信息,因此,只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。l 如需申报错误更正,必须先在“城镇土地使用税税源信息采集”修改相应的税源信息。4.2.3.5 车船税申报4.2.3.5.1 功能概述车辆、船舶(以下简称车船)的所有人或者管理人为车船税的纳税人,应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间,为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。4.2.3.5.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【财产行为税】-【车船税申报】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进

37、行模糊查询。l 打开车船税税源明细附表,可以点击选项卡选择是车辆情况信息还是船舶情况信息。l 点击【增行】按钮可以新增车辆或船舶信息,数据录入完成后,点击【保存】按钮和【汇总】按钮。l 如果纳税人具有减免税额资格,录入减免税额,如果没有减免备案信息,提示:“当前纳税人不存在对应的减免税务事项备案,请确定要进行减免”。l 确认填写无误后,查看主表数据,确认数据正确后,点击【保存】按钮。系统提示,申报成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。4.2.3.5.3 注意事项l 纳税人存在优惠减免备案信息时,选择对应的减免性质,会带出备案时的减免金额,否则选择减免性质代码时,系统根据

38、后台参数配置带出减免金额,且该金额只能改小。4.2.3.6 土地增值税纳税申报表(一)(从事房地产开发的纳税人预征适用)4.2.3.6.1 功能概述转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人,应当缴纳土地增值税。纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的,应按房地产所在地分别申报纳税。纳税人因经常发生房地产转让而难以在每次转让后申报的,经税务机关审核同意后,可以定期进行纳税申报,具体期限由税务机关根据情况确定。纳税人按照税务机关核定的税额及规定的期限缴纳土地增值税。4.2.3.6.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-

39、【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表(一)(从事房地产开发的纳税人预征适用)】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 点击【项目编号】回车,查询不动产信息,选择1条数据,点击【确定】按钮。l 录入需要申报的数据项,检查数据,确认无误后,点击【申报】按钮。系统提示,保存成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。4.2.3.6.3 注意事项无4.2.3.7 土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)4.2.3.7.1 功能概述本用例完成纳税人土地增值税清算申报功能4.2.3.7.2 操作步骤l 进入方式:1)【税费申报】-【财产行为税】-【

40、土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 点击项目编号回车,选择需要土地增值税清算申报的不动产基础信息,确定后,点击附表树,选择需要申报的申报附表,填写数据。l 主附表数据确认录入无误后,点击【申报】按钮。系统提示,保存成功,点击【是】。4.2.3.7.3 注意事项l 纳税人符合下列条件之一的,应进行土地增值税的清算:(1)房地产开发项目全部竣工、完成销售的;(2)整体转让未竣工决算房地产开发项目的;(3)直接转让土地使用权的。4.2.3.8 土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用)4.

41、2.3.8.1 功能概述提交资料检查审核通过的,由一般申报受理角色通过本用例受理纳税人房地产项目尾盘销售土地增值税申报的纳税申报资料,并将申报数据采集到系统中。4.2.3.8.2 操作步骤l 进入方式:1)【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表(四)(从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用)】。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 将鼠标放在项目编号处回车,系统带出不动产项目信息选择页面,操作人员勾选需要申报的不动产信息,点击【确定】带回主页面。l 点击【申报】按钮。系统提示,申报成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。4.2.3.8.3 注意事项l

42、纳税人已完成土地增值税清算申报。4.2.3.9 资源税申报(2016)4.2.3.9.1 功能概述在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人,为资源税的纳税义务人,应当依照规定缴纳资源税。4.2.3.9.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】【财产行为税】【资源税申报(2016)】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 点开页面主附表树,填写附表一、附表二,其中对于征税对象为2(原矿)的只能填写附表一;对于征税对象为1(精矿)的,只能填写附表二.从价的销售额、销售量均可以填写,填写销售量必须填写销售额,其中只有销售额参与计算;从量的只可以填写销售量。l 若对

43、应的征收品目有减免信息,填写附表三。其他备案类减免事项,如未做税收减免备案的,系统要给予提示。l 填写好附表一、附表二后,会自动将数据带入主表,录入其他信息。l 点击【申报】,保存成功。若点击【是】,进入网上扣款;点击【否】,返回页面,可以进行报表打印。4.2.3.9.3 注意事项l 前置:税(费)种认定。若纳税人登记了存款账户账号报告,申报就能带出开户银行及银行账号。4.2.3.10 附加税(费)申报4.2.3.10.1 功能概述完成纳税人进行附加税(费)的申报。4.2.3.10.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【财产行为税】-【附加税(费)申报】,点击进入界面。2)在搜索栏输入

44、关键字,进行模糊查询。l 录入所属期等必录项,系统自动带出纳税人认定的税种附加,操作员可根据实际情况,点击【删行】选择需要删除税种,根据纳税人提交的实际情况,录入数据项。l 确认数据录入无误,点击【申报】按钮。系统提示是否确认填写无误,点击确定提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。l 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印,打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。4.2.3.10.3 注意事项l 纳税人要进行设立税务登记,种认定存在附加税,并且纳税人状态为正常。4.2.3.11 印花税申报4.2.3.11.1 功能

45、概述在中华人民共和国境内书立、领受印花税暂行条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当按照规定缴纳印花税。“同一种类应纳税凭证,需频繁贴花的,纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。汇总缴纳的期限为一个月。采用按期汇总缴纳方式的纳税人应事先告知主管税务机关。缴纳方式一经选定,一年内不得改变”。4.2.3.11.2 操作步骤l 进入方式:1)【我要报税】-【财产行为税】-【印花税申报】,点击进入印花税申报界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。l 填写计税金额或件数、本期已缴税额、本期减免税额后确认数据正确,点击【申报】按钮。l 系统提

46、示,保存成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。l 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印,打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。4.2.3.11.3 注意事项l 纳税人要进行设立税务登记,存在印花税税种认定,并且纳税人状态为正常。4.2.4 个人所得税申报4.2.4.1 个人所得税自行申报年所得12万元 4.2.4.1.1 功能概述年所得12万元以上的纳税人,在纳税年度终了后3个月内,应当填写个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报),并在办理纳税申报时报送主管税务机关,同时报送有效身份证件复印件,以及主管

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