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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流地下室墙柱钢筋绑扎技术交底.精品文档. 技 术 交 底工程名称XX市XX区医疗中心建设工程（一期）-病房楼建设单位XXXX城市建设投资有限公司工程编号施工单位汉山基础有限公司交底部位地下室墙柱钢筋绑扎交底日期交底人签字接收人签字1 交底说明1、本交底根据砼结构工程施工质量验收规范GB50204-2002、钢筋工程施工方案、XX市XX区医疗中心建设工程（一期）-病房楼施工图编制；2、本交底依据现行规范、施工手册、设计更改通知单；3、相关人员应仔细阅读本交底，有问题及时提出，交底未尽事宜按相关规程操作；2 作业条件1、砼已达到规范规定的强度，允许
2、在上面进行钢筋绑扎操作；2、钢筋已进行复检合格，并进行报验，可以使用到工程中。3 施工准备1、墙柱钢筋已制作完毕，满足工程进度要求。2、施工工人满足施工进度要求；3、已对施工工人进行技术交底、安全交底。4设计接头要求1、墙、柱插筋（1）外墙、内墙水平钢筋采用绑扎搭接形式。（2）墙体竖向钢筋： 16mm主筋直径25mm时采用电渣压力焊、主筋直径16mm时采用绑扎。2、墙体暗柱普通砼墙柱：16mm主筋直径25mm时，采用电渣压力焊；主筋直径16mm时采用绑扎。3、框架柱普通砼框架柱： 16mm主筋直径25mm时，采用电渣压力焊；主筋直径16mm时采用绑扎； 参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（
3、签字） 技 术 交 底5 施工操作5.1工艺流程1、墙钢筋清理、调整预留搭接筋 立24根主筋 画水平钢筋间距 绑暗柱 绑门窗洞口连梁钢筋 立“梯子筋” 绑墙体竖筋 绑墙体水平筋 绑拉筋和洞口加筋。2、柱钢筋框架柱、暗柱、端柱钢筋弹柱子线 剔除砼表面的浮浆 按线检查柱钢筋位置 穿柱箍筋 滚轧直螺纹连接或电渣压力焊接 画箍筋间距 按间距绑扎柱子箍筋 调整柱子垂直度5.2施工操作要求5.2.1墙钢筋绑扎1、清理、调整预留搭接筋弹墙身及门窗洞口位置线，将墙身处预留钢筋调直，并将表面浮浆等杂物清理干净，保护层过大或过小及出线，墙筋按1：6的坡度调整到位。绑扎时应以靠暗柱边第一根竖筋5cm作为起步筋开始依
4、次向中间绑扎。2、暗柱钢筋绑扎先连接暗柱主筋，机械连接接头或电渣压力焊焊接完成，验收合格后方可进行暗柱钢筋绑扎。在柱子竖筋上，按图纸要求间距画好线，标明箍筋间距。套箍筋时，应注意箍筋开口方向错开。绑扎时暗柱主筋应与箍筋角部绑扎到位，中间主筋要紧贴箍筋，箍筋要绑水平。暗柱绑完后，应进行定位调整，使其方正垂直，标高到位。3、立24根钢筋、画线将24根墙主筋与下层伸出的钢筋搭接绑扎牢固，并根据设计图纸要求画好水平钢筋间距分格线；在下部和齐胸处绑扎两根横向定位钢筋，并在钢筋上根据设计图纸要求画好主筋分格线。参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底4、绑扎墙钢筋按照每1.5m加入竖
5、向筋梯子，以确定两层钢筋网片间的距离。梯子筋固定之后绑扎其余竖筋。竖筋必须均匀分布，且相邻搭接位置应错开，搭接长度要满足要求，钢筋搭接接头的中心和两端应至少绑扎3个扣，竖受力钢筋起步筋距暗柱间距5cm。竖向、横向钢筋搭接位置设计未明确的，其接头错开间距满足混凝土结构施工图平面整体表示方法制图规则和构造详图和设计图纸要求的相关规定。水平钢筋一般要在墙体靠近端部搭接。在转角和门窗洞口边，均要绑扎到位、牢固。水平筋绑扎完必须拉线调整。剪力墙的水平筋在“丁”字节点及转角节点的绑扎和锚固符合混凝土结构施工图平面整体表示方法制图规则和构造详图相关规定。水平起步筋距楼面距不大于5cm。剪力墙柱约束加强区施工
6、，水平钢筋间距和规格符合设计要求。墙应逐点绑扎，在双排钢筋之间应绑扎拉筋，其拉筋间距、规格满足设计图纸要求，拉筋间距不大于600mm，成梅花形布置，拉钩应拉纵横钢筋交接处,并要绑扎牢固。拉筋两端均应折成135弯钩。剪力墙与框架柱连接处，剪力墙的水平钢筋应锚固到框架柱内，其锚固长度符合设计图纸要求和图集规定。5、门窗洞口连梁绑扎暗柱钢筋绑扎完后，应在其上标明连梁的上下皮主筋标高（均要考虑保护层）。绑扎前要把连梁箍筋套入，最外侧箍筋应在暗柱内距暗柱边10Cm处绑扎。连梁绑扎时要在主筋下部架立48钢管临时固定，待墙筋绑扎完方可拆除。连梁绑扎时要校正连梁两边暗柱的垂直度，只有暗柱垂直度符合要求之后，才
7、能保证墙筋的垂直度、平整度。暗柱进行固定时，在暗柱上端两个方向用废钢筋与操作脚手架连接固定。6、墙体洞口钢筋补强专业开洞如在连梁部位和墙体上时，应根据设计图纸要求或本工程所选用图集的要求进行补强，且所附加钢筋面积不应小于所断的水平筋及竖筋的面积。地下室墙后浇带根据结构总说明参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底中图示的要求进行附加钢筋的邦扎。7、墙体保护层安装地下室外墙外面保护层为50mm、柱保护层为30mm且大于最大受力钢筋的直径、地下室外墙内面和水池背水面墙体保护层为25mm、剪力墙内墙保护层为25mm且大于最大受力钢筋的直径，室内水池内墙内侧为30mm，室外水池墙
8、与水、土接触为30mm，且与污水接触为35mm。柱和地下室外墙保护层厚度大于40mm时，保护层内配置4150（双向）防裂钢筋。本工程墙体保护层采用成品硬塑料卡，墙体和暗柱保护层硬塑料卡子间距为800800mm呈梅花形布置。不同的部位采用保护层和钢筋直径不同的成品塑料保护层，安装完毕，检查人员根据部位的不同逐部位检查，完全无误后，方可进行下道施工。8、电盒预留预埋各种机电预埋管和线盒在埋设时为了防止位置偏移，在预埋线盒时用4根附加钢筋箍起来，再与主筋绑扎牢固。限位筋紧贴线盒，与主筋用粗铁丝绑扎，不允许点焊主筋。5.2.2柱钢筋绑扎1、检查柱子钢筋的位置是否符合要求，有位移的按1：6调整到位。当柱
9、有变截面时，截面宽度之差与此处梁高b/a1/6时，柱竖筋可弯折。2、套柱箍筋按图纸要求间距，计算好每根柱箍筋数量，先将箍筋套在下层伸出的搭接钢筋上。参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底3、柱纵向受力钢筋连接柱钢筋采用电渣压力焊焊接或绑扎搭接，竖向钢筋接好后，在竖向钢筋上画出箍筋间距线。4、绑扎按已划好的箍筋位置线，将已套好的箍筋往上移动，由上往下绑扎；箍筋与主筋垂直，箍筋转角处与主筋交点均要绑扎；箍筋接头应沿柱竖向钢筋错开交错设置，并绑扎牢固。绑扣要向柱中心。柱箍筋端头弯成135，平直长度不小于10d(d为箍筋直径)。柱上、下两端箍筋加密，加密区长度及箍筋的间距均应按
10、设计要求。绑扎完毕后，吊垂直调整柱子垂直度。对于焊接箍筋，采用90弯折搭接，焊缝长度单面焊缝不小于10d。5、保护层设置柱钢筋保护层厚度，根据设计要求为30mm且大于柱最大受力钢筋的直径。为了保证柱筋的保护层厚度，采用在柱主筋外侧卡上塑料卡，塑料卡的厚度为柱主筋的保护层厚度。塑料卡保护层间距为1000mm。当柱截面有变化时，柱应在板内弯折，完后的尺寸应符合设计要求。6 雨期施工措施雨天为保证工人施工安全，严禁等高作业；7 质量标准7.1一般规定1、钢筋的品种、级别或规格需作变更时，应办理设计变更文件。2、在浇筑砼之前，应进行钢筋隐蔽工程验收，其内容包括：1)纵向受力钢筋的品种、规格、数量、位置
11、等；2)钢筋的连接方式、接头位置、接头数量、接头面积百分率等；3)箍筋、横向钢筋的规格、品种、数量、间距等；4)予埋件的规格、数量、位置等。参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底7.2主控项目钢筋安装时，受力钢筋的品种、规格、级别和数量必须符合设计要求。检查数量：全数检查。检验方法：观察、尺量检查。7.3一般项目1、钢筋连接1)钢筋的接头宜设置在受力较小处。同一纵向受力钢筋不宜设置两个或两个以上接头。接头末端至钢筋弯起点的距离不应小于钢筋直径的10倍。检查数量：全数检查检验方法：观察、钢尺检查。2)在施工现场，应按国家现行标准钢筋焊接及验收规程JGJ18的规定对钢筋焊接
12、接头的外观进行检查，其质量应符合有关规程的规定。检查数量：全数检查检验方法：观察。3)当受力钢筋采用焊接接头时，设置在同一构件内的接头宜相互错开。纵向受力钢筋焊接接头连接区段的长度为35d（d为纵向受力钢筋的较大直径），且不小于500mm，凡接头中点位于该连接区段长度内的接头均属于同一连接区段。同一连接区段内，纵向受力钢筋焊接的接头面积百分率为该区段内有接头的纵向受力钢筋截面面积与全部纵向受力钢筋截面面积的比值。同一连接区段内，纵向受力钢筋的接头面积百分率应符合设计要求。当设计无具体要求时，应符合下列规定：(1)在受拉区不宜大于50%；参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交
13、 底检查数量：同一检验批内，对梁、柱和独立基础，应抽查构件数的10%，且不小于3件；对于墙和板，应按有代表性的自然间抽查10%，且不小于3间；对大空间结构，墙可按相邻轴线间高度5m左右划分检查面，板按纵横轴线划分检查面，抽查10%，且均不少于3面。检验方法：观察、钢尺检查。4)同一构件中相邻纵向受力钢筋的绑扎搭接接头宜相互错开。绑扎搭接接头中钢筋的横向净间距不应小于钢筋直径，且不应小于25mm。钢筋绑扎搭接接头连接区段的长度为1.3Ll（Ll为搭接长度），凡搭接接头中点位于该连接区段长度内的搭接接头均属于同一连接区段。同一连接区段内，纵向受力钢筋搭接的接头面积百分率为该区段内有接头的纵向受力钢
14、筋截面面积与全部纵向受力钢筋截面面积的比值。同一连接区段内，纵向受拉钢筋的搭接接头面积百分率应符合设计要求。当设计无具体要求时，应符合下列规定：(1)对梁类、板类及墙类构件，不宜大于25%；(2)对柱类构件，不宜大于50%；(3)当工程中确有必要增大接头面积百分率时，对梁类构件，不应大于50%，；对其他构件，可根据实际情况放宽。纵向受力钢筋绑扎搭接接头的最小搭接长度应符合混凝土结构工程施工质量验收规范规定。检查数量：在同一检验批内，对梁、柱和独立基础应抽查构件数的10%，且不小于3件；对于墙和板，应按有代表性的自然间抽查10%，且不小于3间；对大空间结构，墙可按相邻轴线间高度5m左右划分检查面
15、，板按纵、横轴线划分检查面，抽查10%，且不少于3面。参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底检验方法：观察、钢尺检查。5)在梁、柱类构件的纵向受力钢筋搭接长度范围内，应按设计要求配置箍筋。当设计无具体要求时，应符合下列规定：(1)箍筋直径不应小于搭接钢筋较大直径的0.25倍；(2)受拉搭接区段的箍筋间距不应大于搭接钢筋较小直径的5倍，且不应大于100mm；(3)受压搭接区段的箍筋间距不应大于搭接钢筋较小直径的10倍，且不应大于200mm；(4)当柱中纵向受力钢筋直径大于25mm时，应在搭接接头两个端面外100mm范围内各设置两个箍筋，其间距宜为50mm。检查数量：在同一
16、检验批内，对梁、柱和独立基础应抽查构件数的10%，且不小于3件；对于墙和板，应按有代表性的自然间抽查10%，且不小于3间；对大空间结构，墙可按相邻轴线间高度5m左右划分检查面，板按纵、横轴线划分检查面，抽查10%，且不少于3面。检验方法：观察、钢尺检查。2、钢筋安装项目允许偏差(mm)检验方法绑扎钢筋网长、宽10尺量检查网眼尺寸20尺量连续三档，取其最大值绑扎钢筋骨架长10尺量检查宽、高5受力钢筋间距10尺量两端、中间各一点，取其最大值排距5保护层厚度基础10钢尺检查柱、梁5板、墙3绑扎箍筋、横向钢筋间距20尺量连续三档，取其最大值钢筋弯起点位移20钢尺检查预埋件中心线位置5水平标高3，0钢尺
17、和塞尺检查参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底注：1、检查预埋件中心线位置时，应沿纵横两个方向量测，并取其中的较大值；1)钢筋安装位置的偏差应符合上表的规定。2、表中梁类、板类构件上部纵向受力钢筋保护层厚度的合格点率应达到90%及以上，且不得超过表中数值1.5倍的尺寸偏差。检查数量：在同一检验批内，对梁、柱和独立基础应抽查构件数的10%，且不小于3件；对于墙和板，应按有代表性的自然间抽查10%，且不小于3间；对大空间结构，墙可按相邻轴线间高度5m左右划分检查面，板按纵、横轴线划分检查面，抽查10%，且不少于3面。8 安全生产措施8.1钢筋吊运的安全要求1、塔吊在吊运钢
18、筋时，必须将两根钢丝绳吊索在钢筋材料上缠绕两圈，钢筋缠绕必须紧密，两个吊点长度必须均匀，钢筋吊起时，保证钢筋水平，预防材料在吊运中发生滑移坠落。塔吊在吊运钢筋时，要派责任心强的有证信号工指挥，不得无人指挥或乱指挥。2、成批量的钢筋严禁集中堆放在非承重的操作架上。只允许吊运到安全可靠处后进行传递倒运。3、短小材料必须用容器进行吊运，严禁挂在长料上。8.2墙、柱、梁钢筋绑扎安全要求1、在进行墙、柱、梁钢筋绑扎时，搭设的脚手架每步高度不大于1.8m，且加斜撑，上铺脚手板。上端防护高度不小于1.2m，设置两道水平防护栏杆。操作架上严禁出现单板、探头和飞跳板，必要时操作工人系挂安全带。2、操作架上严禁超
19、量堆放钢筋材料，堆放量每平方米不得超过120kg。3、非架子工严禁搭设和拆除架子。4、作业面外围要有防护设施。参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底5、晚上施工有充足的照明，不能大声喧哗、敲、砸铁器，减少噪音。6、操作人员不得发生争吵、打架等事情。7、作业人员严禁随意抛掷零碎物品。8、未尽事宜按相关规范规定执行。9 成品保护1、绑扎墙柱筋时应事先在侧面搭临时架子，上铺脚手板。绑扎钢筋人员不准蹬踩钢筋。底板、楼板上下层钢筋绑扎时，支撑马凳绑牢固，防止操作时蹬踩变形。严格控制马凳加工精度在3mm以内，防止底板、楼板上部砼保护层偏差过大。禁止碰动预埋件及洞口模板。2、严禁在钢
20、筋上乱点乱焊、随意割断钢筋，必须割的，要设计人员同意，并采取质量措施。3、塔吊工作时，不得随意碰撞钢筋，控制好摆臂高度。4、施工时应保证预埋电线管等位置正确，发生冲突时，可将竖向钢筋沿平面左右弯曲，横向钢筋上下弯曲，绕开预埋管。但一定要保证保护层的厚度，严禁任意切割钢筋。参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册
21、建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 技 术 交 底参加单位及人员注册建造师（项目经理）：（签字） 财务管理工作总结财务管理工作总结2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，
22、全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：一、主要指标完成情况： 1、产量90万吨，实现利润1000万元 （按外销口径）2、工序成本降低任务：上半年工序成本累计超支1120万元，（受产量影响）。二、开展以下几方面工作：1、加强思想政治学习，用学习指导工作2009年是转变之年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作
23、，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的财务报告，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。2、 加强成本管理，努力降本增效随着金融危机对实体经济影响的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，我们树立以人为本、参与科学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资
24、金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。3、 加强预算、预测、控制管理预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分解到部门，纵向分解到产线、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性
25、，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、 成本分析真正为生产经营活动起指导作用经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，写出分析，结合实际，用数据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品种起到重要作用，工作总结财务管理工作总结。5、做好内部工序成本对标工作内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，
26、找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。6、 做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、不同长度的板坯的加热工艺进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50，加热段、均热段温度降低1030，实现降低烧损和煤气单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将1216
27、mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出 文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导
28、抓屏式全过程说明等等。我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2页,当前第1页12 2009上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。下半年工作计划我们在巩
29、固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：1、 继续加强政治学习，用股份公司财务报告精神指导工作。2、 以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活动服务。3、 加强预算管理、做好成本预测、控制工作。4、 深化内部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。5、 加强质量成本核算工作。6、 积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析资料。7、 做好公积金结息、返还、核定基数工作。8、 做好日常财务管理、注重抓好基础工作。9、 以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。财务会计工作细化执行财务会计工作细化
30、执行财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案，财务会计工作细化执行。4月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了通知要求及相关会计法律法规，包括:中华人民共和国会计法、企业会计准则及应用指南、企业内部控制基本规范、公司各项内部控制制度、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理制度等，认识财务
31、会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据通知要求，结合通知所附上市公司财务会计基础工作调查问卷，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。二、自查内容(一)财务人员和机构设置基本情况1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负
32、责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)及总经理负责，采取月考核、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工
33、代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结财务会计工作细化执行。2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副经理、总账会计、销售费用会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制
34、度和工作交接制度。3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务2会计实务及法律法规等培训，如最新税收法律制度应用指南、新企业内部控制规范及相关制度应用指南、新企业财务通则应用指南、企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治等，合计培训时间不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始
35、凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计
36、账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。3、合并报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司
37、定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。(三)资金管理和控制情况1、管理制度和岗位设置公司制定了货币资金管理制度，并明确规定了资金业务的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事
38、、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务会计工作流程图财务会计工作流程图财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总
39、-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。5、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。
40、也可以一天一编的。二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决
41、定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金应交所得税，借：本年利润 贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所
42、得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结财务会计工作流程图。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体
43、的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类三、报表分析问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。(钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和
44、资产负债表的本年利润相吻合。四、抄、报税说明：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：1、抄税：抄税写IC卡-打印各种报表-报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-正常抄写IC卡
45、成功B、重复抄上月旧税：进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。五、注意事项：1、除编制记账凭证和登记明细账
46、之外，其余均在月末进行。2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符，账表相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额编制银行余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收，其他应付。3、增值税，企业所得税在国税报(2011年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报4、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)5、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的工会经费拨缴款专用收据在税前扣除。凡不能出具工会经费拨缴款专用收据的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。财务管-理-员的工作性质财务管-理-员的工作性质财务管-理-员的工作性质一、