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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -集团公司下属公司治理制度xx 集团关于下属分、子公司集团管控的基本原就总就第一条为加强对甘肃xx房的产开发集团有限公司以下简称 “集团公司 ”分、子公司的治理和掌握 ,确保分、 子公司业务符合集团公司的总体战略进展方向,有效掌握经营风险,爱护投资者合法权益,依据中华人民共和国公司法以下简称公司法、企业内部掌握基本规范等法律、法规、规范性文件以及甘肃xx 房的产开发集团有限公司章程以下简称“公司章程 ”规定 ,结合公司实际,制定本制度。其次条本制度所称 “分公司 ”系指甘肃xx房的产开发集团有限公司所属的不
2、具有独立法人资格 ,在公司授权范畴内相对独立运行的分公司。本制度所称“子公司 ”系指甘肃xx 房的产开发集团有限公司的全资、控股子公司，包括:一全资子公司 ,即公司持有100% 股权的子公司;二控股子公司分为肯定控股的子公司和相对控股的子公司;1、肯定控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权直接或间接 超过其总股权份额的50%;2、相对控股的子公司 ,即公司在该子公司中所占股权 直接或间接 份额低于 50%,但因股权分散或其他缘由 ,公司对其具有实质掌握性。依据企业会计准就和公司财务会计制度 ,其财务报表应合并到公司财务报表之中。第三条集团公司委派至各控股子公司的高级治理人员, 分公司、全资子
3、公司经营层,以及集团公司各职能部门对本方法的有效执行负责,并依据本制度规定,有效的做好治理、指导、监督等工作。第四条分、子公司在集团公司总体方针目标框架下,独立经营和自主治理,合法有效的运作企业财产。同时应当执行集团公司对分、子公司的各项制度规定。第五条分、子公司设经营治理委员会，经营治理委员会委员由集团公司直接任命。集团公 司向分、子公司委派或举荐高级治理人员,并依据需要对任期集团公司各职能部门依据集团公司内部掌握的各项治理制度或方法,对分、子公司的经营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、治理及监督。集团公司分、子公司人事治理基本原就第一条分、子公司应严格执行国家劳动法及有关法律和行政
4、法规,并依据企业实际情形制订劳动合同治理制度,本着 “合法、效率 ”的原就 ,规范用工行为。其次条非经集团公司委派的控股子公司、分公司部门主管以上治理人员,分、子公司应在其任命后的2 个工作日内报集团公司备案。第三条分、子公司应结合企业经济效益,参照本的区、 本行业的市场薪酬水平,制订有肯定竞争性的薪酬鼓励制度,并报集团公司备案。第四条分、子公司应依据集团公司要求,准时将以下信息上报集团公司备案:一年度劳动力使用方案及上年执行情形;二年度人工成本、工资总额方案及上年执行情形;三部门主管人员年度薪资实际发放情形;四在公司定员范畴内,分、子公司的机构设置和人员编制情形。五分、子公司应制定员工聘请录
5、用、辞退及日常治理方法。六其他需要报备的人力资源治理相关信息。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第五条集团公司委派到分、子公司的高级治理人员应爱护集团公司利益,忠诚的贯彻执行集团公司对分、子公司作出的各项决议和决策。第六条集团向分、子公司派出的高级治理人员,在经营治理中显现重大问题,给集团公司造成缺失的 ,应承担赔偿责任和法律责任。集团公司分
6、、子公司财务治理基本原就第一条分、子公司应健全会计机构设置,并配备相应的会计人员。其次条集团公司对分公司的财务治理,实行集团公司财务部归口治理制度。上述归口治理的内容包括但不限于以下条款:一财务会计人员聘请与使用;二资金统一调度。除预留日常生产经营周转资金之外,剩余资金全部上划到集团银行账户;三财务会计岗位设置;四对财务会计人员的监督与考评;五融资行为 ;六集团公司规定的其他要求。第三条集团公司对子公司的财务主管会计机构负责人实行委派制 ,被派往控股子公司的财务主管 会计机构负责人 由集团公司财务部负责治理。控股子公司不得违反程序更换财务主管; 如确需更换的 ,应向集团公司报告,经集团公司同意
7、后按程序另行委派。第四条分、子公司在银行开设账户由集团财务部统一管制。原就上一正三辅,即一个基本结算账户 ,三个帮助结算账户。确因经营需要增设帮助账户的,必需书面申请报集团财务部批准 后方可开设。第五条分、子公司应依据集团财务部统一要求,按时上报货币资金结存状况表。第六条集团公司实行年度预算制度,全面预算目标每年编制一次,预算年度与会计年度相同。分、子公司财务部门应依据全面预算治理规定,做好全面预算治理工作 ,对经营业务进行核算、监督和掌握,加强成本、费用、资金治理。分、子公司超年 度预算的费用支出,要严格履行追加预算手续,报集团公司总经理办公会议审批。第七条分、子公司日常会计核算和财务治理中
8、所采纳的会计政策及会计估量、变更等,应遵循集团公司财务会计制度及其有关规定。第八条分、子公司应依据自身经营特点,依据集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息要求 ,定期报送会计报表、会计报告以及供应会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师审计。财务报告分为月报、季度报告、 半年度报告和年度报告。每月 季度 终止后 10 日内向集团公司财务部报送月度季度 财务报表及分析包括资产负债表、 损益表、财务分析报告及其他内部治理报表等。每半年度终止后15 日内向集团公司财务部报送半年 度财务报告 除前述财务报表、财务分析之外仍应当包括现金流量表、会计报表附注等。每年度终止后30 日内 即每
9、年 1 月 30 日前 ,向集团公司财务部报送上年度财务报告。第九条分、子公司应严格掌握与关联方之间资金、资产及其它资源往来,防止发生任何非经营占用情形。因上述缘由给公司造成缺失的,集团公司有权依法追究相关人员的责任。本制度所述关联方为: 1、集团公司及分、子公司的高级治理人员。2、集团公司及分、子公司的关系亲密的家庭成员包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。 3、前述 1、2 项人员直接或间接掌握的,或担任董事、监事、高级治理人员的,除集团公司及可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - -
10、 - - -第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -集团公司的控股子公司以外的法人或其他组织。第十条分、子公司应依据公司章程和财务治理制度规定,科学支配使用资金。分、子公司负 责人不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用,不得越权进行费用签批。否就,分、子公司财务人员有权禁止并拒绝付款,禁止无效的 ,可以直接向集团公司财务部报告。第十一条 未经集团公司批准 ,分、子公司不得供应对外担保 ,也不得进行相互担保。 集团公司为子公司供应借款担保的 ,控股子公
11、司应按集团公司规定程序申办 ,并履行债务人职责 ,不得给集团公司造成缺失。第十二条分公司、子公司不具有独立的重大资产处置权、年度预算外的对外筹资权、对外投资权和对外捐赠权。xx 集团分、子公司经营治理基本原就第一条分、子公司的各项经营活动必需遵守国家各项法律和法规,并依据集团公司总体进展规划、 经营方案 ,制订自身经营治理目标,建立以市场为导向的方案治理体系,确保有方案的完成年度经营目标。其次条分、子公司要按现代企业制度要求,建立健全各项治理制度, 明确内部治理和经营部门职责。依据集团公司相关规定和国家有关法律规定,健全和完善内部治理工作,制定系统而全面的内部治理制度,并上报集团公司审查备案。
12、第三条分、子公司应定期组织编制生产经营情形报告上报集团公司。报告主要包括月报、季报、半年度报告及年度报告,月报上报时间为月度终止后10 日内 ,季报上报时间为季度终止后 10 日内 ,半年度报告上报时间为每年7 月 15 日前 ,年度报告上报时间为年度终止后一个月内。第四条分、子公司的经营情形报告必需能真实反映其生产、经营及治理状况。报告内容除公司日常的经营情形外,仍应包括市场变化情形, 有关协议的履行情形、重点项目的建设情形、重大诉讼及仲裁大事的进展情形,以及其他重大事项的相关情形。分、子公司主要负责人应在报告上签字, 对报告所载内容的真实性、精确性和完整性负责。第五条分、子公司应于每年度终
13、止前由总经理组织编制本年度工作报告及下一年度的经营方案。由集团公司审核批准后实施。分、子公司年度工作报告及下一年度经营方案主要包括以下内容 :一主要经济指标方案总表,包括当年执行情形及下一年度方案指标;二当年生产经营实际情形、与方案差异的说明,下一年度生产经营方案、市场营销策略以及相关的治理工作措施;三当年经营成本费用的实际支出情形及下一年度方案;四当年资金使用及投资项目进展情形,下一年度资金使用和投资方案;五集团公司要求说明或者子公司认为有必要列明的其他事项。第六条分、子公司应依据集团公司的经营策略和风险治理制度, 接受集团公司督导,建立起相应的经营方案、风险治理程序。第七条在经营投资活动中
14、,未依据集团公司相关规定和要求,给集团公司和分、 子公司造成缺失的 ,对分、子公司主要负责人赐予批判、警告、直至解除职务的处分,并且可以要求其承担赔偿责任。集团公司下属分、子公司行政事务治理基本原就可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第一条分、子公司行政事务由集团公司办公室归口治理。其次条分、子公司的重大合同、重要文件、重要资料等,应准时向集团
15、公司报备、归档。第三条分、子公司公务文件需加盖集团公司印章时,应依据用印文件涉及的权限,依据集团公司公章使用治理制度规定的审批程序审批后,方可盖章。第四条分、子公司的企业视觉识别系统和企业文化,应与集团公司保持和谐一样。在总体精神和风格不相悖的前提下,可以具有自身的特点。第五条集团公司相关部门帮助分、子公司办理工商注册、年审等工作,分、子公司年审的营业执照等复印件,应准时交集团公司存档。集团公司分、子公司内部审计监督基本原就第一条集团公司定期或不定期实施对分、子公司的审计监督。由集团公司各职能部门按审计事项组织内部审计工作。其次条分、子公司除应协作集团公司完成因合并报表需要的各项外部审计工作外
16、,仍应接受集团公司依据治理工作需要,对分、子公司进行的财务状况、制度执行情形等内部或外聘审计。第三条内部审计主要包括:经济效益审计、财务收支审计、工程项目审计、重大经济合同审计、制度执行审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。第四条分、子公司在接到审计通知后,应当做好接受审计的预备。分、子公司必需协作对其进行的审计工作,全面供应审计所需资料,不得敷衍和阻止。第五条经集团公司批准的审计看法书和审计打算送达分、子公司后,分、子公司必需仔细执行。集团公司分、子公司重大事项报告基本原就第一条分、子公司有义务准时向集团公司报告重大业务事项、重大财务事项、重大合同以可编辑资料 - - - 欢
17、迎下载精品名师归纳总结及其它可能对集团品牌形象产生重大影响的信息以下统称 “重大事项 ”由,集团公司履行相可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结关信息披露义务。在重大事项尚未公开披露前,相关当事人负有保密义务。全部重大事项由集团公司统一对外发布。其次条分、子公司所供应信息必需以书面形式,由分、 子公司领导签字、加盖公章 ,并要确保所供应的信息内容真实、精确、完整。第三条分、子公司以下重大事项应当准时报告集团公司: 1、购买或出售资产;不含购买原材料、燃料和动力 ,以及出售产品、 商品等与日常经营相关的资产 ,但资产置换中涉及收购出售此类资产的,仍包含在内 ;2、重大诉讼、仲裁事项;3
18、、重要合同 借贷、托付经营、受托经营、托付理财、赠与或受赠、承包、租赁、担保等的订立、变更和终止;4、大额银行退票;5、重大经营性或非经营性亏损;6、遭受重大缺失包括施工质量,施工安全事故等;7、重大行政惩罚;8、债权、债务重组;9、签订许可使用协议;10、监管部门和公司章程规定的其他事项。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第四条上述分、子公
19、司需报告集团公司的重大事项,由集团公司办公室另行制订方法,进行详细规定。xx 集团分、子公司绩效考核和鼓励约束基本原就第一条为更好的贯彻落实集团公司进展战略,逐步完善分、 子公司的鼓励约束机制,有效调动分、子公司高层治理人员的积极性,促进公司可连续进展,集团公司建立对分、子公司的绩效 考核和鼓励约束制度。其次条集团公司对分、子公司实行经营目标责任制考核方法。经营目标考核责任人为分、子公司的负责人。第三条集团公司每年依据经营方案与分、子公司签订经营目标责任书,并建立健全目标指标考核体系 ,对高层治理人员实施综合考评,依据目标完成的情形兑现奖惩。第四条分、子公司中层及以下员工的鼓励考核和奖惩方案,
20、由分、子公司自行制订,并报集团公司相关部门备案。xx 集团分、子公司投资治理基本规范第一条分公司不得对外投资,全资子公司未经集团公司批准也不得对外投资。控股子公司投资项目应遵循合法、审慎、安全、有效的原就,严格掌握投资风险,注意投资效率。投资决策必需制度化、程序化。其次条子公司在报批投资项目前, 应当对项目进行前期考察和可行性论证,并向集团公司提交可行性分析报告。可行性争论的主要内容有:一投资项目的基本情形;二投资项目的市场猜测、投资收益分析和生产规划;三投资项目建设方案及进度规划;四投资项目的技术参数等技术分析;五投资项目的劳动组织及人员结构等;六其他有关事项。第三条子公司投资项目的决策审批
21、程序为:一子公司对拟投资项目进行可行性论证;二子公司总经理办公会争论、争论;三形成书面报告由子公司总经理签署,报集团总经理审核。 集团总经理认为必要时可要求子公司聘请审计、评估及法律服务机构出具专业报告,费用由子公司支付。四集团总裁认为可行的,提请集团履行相关决策程序后,由子公司履行程序后即可实施。第四条子公司应确保投资项目资产保值增值,对获得批准的投资项目,申报项目的控股子公司应定期向集团公司汇报项目进展情形。第五条子公司在详细实施项目投资时,必需按批准的投资额进行掌握,确保工程质量、 工程进度和预期投资成效,并准时完成项目决算。第五条子公司未经批准不得进行托付理财、股票、利率、 汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品的投资。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载