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1、精品名师归纳总结经营方案与预算治理制度第一章 总就第一条、为贯彻公司进展战略， 加强公司及各权属公司经营治理的方案性，规范公司的方案和预算治理工作，特制定本制度。其次条、公司实行以目标利润和经营收入为导向的经营方案和预算治理，遵循“统一筹划、分级治理、权责结合”的原就，进行总量调控和治理。第三条、本制度适用于东方慧博各公司。其次章 组织机构第四条、公司的经营方案和预算治理组织机构包括公司董事会、人事行政部。第五条、公司董事会是公司年度经营方案和预算治理的最高决策机构，其职责包括：一、审批各公司年度经营方案和预算。二、审批有关方案和预算治理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。三、对相关各公
2、司年度经营方案和预算的各项重大事项进行打算。第六条、公司人事行政部是公司年度经营方案和预算治理的执行机构，其职责包括：一、传达公司确定的公司总体经营治理方针、总体目标。 二、起草、修订、下发经营方案和预算方案的指标类别、格可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结式。三、监督各公司的经营方案与预算执行情形。四、负责方案预算治理其它相关事项。五、负责对各公司的年度经营决算报告进行审核、汇总。第三章编制原就第七条、一样性原就： 公司的经营方案和预算方案要依据公司的中长期战略规划进行编制，听从公司的中长期进展目标，并符合公司总体的经营方针。第八条、先进性原就： 各项经济技术指标都要对比 “三个
3、水平” 进行。即本中心历史最好水平、 本年实际水平、 国内同行业先进水平。第九条、全面完整性原就：公司经营方案和预算必需全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。第十条、实事求是原就：公司经营方案和预算要依据企业实际情形， 在对宏观经济状况与经济政策、 行业趋势进行深化分析的基础上进行编制。第四章内容与要求第十一条、公司的经营方案和预算必需包括以下内容：一、公司上一年度经营方案与预算执行情形总结。二、公司战略进展目标。三、公司内外部环境分析与猜测。四、公司主要年度经营目标。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结五、公司实现目标的措施规划。六、公司财务预算方案。七、公司风险分析及相应计策
4、预备。八、其它说明。第十二条、 公司各业务、 职能部门年度治理方案和预算必需包括以下内容：一、部门上一年度经营方案与预算执行情形总结。二、公司战略对部门进展的要求。三、部门主要年度治理和支持服务目标。四、部门工作方案及主要举措。五、部门费用预算。六、其他说明第十三条、公司经营方案和预算方案的编制必需符合以下要求：一、经营方案中重大工作内容应当逐项列出，并制定工作进度表。二、各项方案和预算指标确定部分和猜测部分应当明确分 开，尽可能压缩预算中的猜测范，同时要具体说明猜测过程和依据。三、方案和预算中包含的各项数据要尽量明细。第五章执行、监督与过程考核第十四条、在预算执行过程中，各责任中心以自我掌握
5、为主，对在预算范畴内的各项支出依据公司和本单位的财务制度和相可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结关审批程序进行掌握。第十五条、各责任中心负责人必需每月依据既定的格式填写并向公司领导报送要求的月度、 季度和年度经营方案和预算执行情形统计表和分析报告。第十六条、 各公司办公会每月召开一次， 各责任中心负责人参与的方案和预算分析例会，争论方案和预算执行情形分析报告， 分析产生偏差的缘由，并商量订正偏差的措施。第十七条、各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营方案和预算能得到有效掌握。对违反本制度的各责任中心，公司人力资源部依据办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。第六章年度经营决算第十八条、 公司办公会是年度经营决算编制的领导机构，公司人事行政部是年度经营决算的执行机构。第十九条、股份公司年度经营决算的编制要求如下：一、年度经营决算要严格依据公司相关会计治理政策和制度的要求执行。二、年度经营决算要对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核性和指导性建议。三、年度经营决算要对比预算仔细分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。可编辑资料 - - - 欢迎下载