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1、(本科）第十七章税收征收管理教学ppt课件第十七章税收征收管理法（次第十七章税收征收管理法（次重点章；熟悉重点章；熟悉） 学习目标： 通过本章的学习,要求学生掌握税收征收管理的法律依据，以及税务登记（开业、变更、注销登记）、账簿和凭证管理、发票管理的具体规定；熟悉纳税申报的内容和方式；掌握税款征收的主要方式及其征收制度；熟悉税务检查的范围、方法好程序；了解税收法律责任的具体规定。第一节税务管理（考点；熟悉）重点： 1.我国税收征收管理的法律依据是什么？2.什么是税务登记？开业、变更、注销登记有何具体规定？ 3.账簿和凭证管理有何具体规定？ 4.什么是发票？发票管理有何具体规定？ 5.什么是纳税
2、申报？它有何具体规定？为什么要全面纳税申报？经典考题：（判断题；选择题）经典考题：（判断题；选择题）凡依法由税务机关征收的各种税收以及关税、船舶吨税及海关代征税收的征收管理，均适用税收征管法。（） 考点：税收征管管理的法律依据；考点：税收征管管理的法律依据；【答案：【答案：】 征管法规定的纳税申报方式有()。A.直接申报 B.邮寄申报 C.电话申报 D.数据电文申报 考点考点; ; 税务管理；【答案：税务管理；【答案：A A、B B、C C、D D】从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、完税凭证等有关资料应当保存( )年。 A.5 B.8 C.10 D.15 考点考点; ; 税务
3、管理；【答案：税务管理；【答案：C C】税务部门启动“三证合一”登记制度是指企业分别由工商行政管理部门、质量技术监督部门以及税务部门核发的（ ），改为一次申请，由工商行政管理部门核发一个加载法人和其他组织统一社会信用代码营业执照的登记制度。营业执照 组织机构代码证税务登记证 安全许可证 考点：税务管理；税务管理； 【答案：A、B、C】第二节税款征收（考点；熟悉）重点： 1.什么是税款征收？我国税款征收方式有哪些？ 2.哪些情形税务机关有权核定纳税人应纳税额？ 3.什么是税收保全措施?其适应对象（范围）是什么？ 4.什么是税收强制措施?其税收保全措施有何不同？ 5.如何办理延期缴纳？ 经典考题：
4、（判断题；选择题）经典考题：（判断题；选择题）我国的税款征收方式主要有以下几种方式：（ ） A查账征收 B定期定额征收 C代扣代缴 D代收代缴 考点考点; ; 税款征收；【答案：税款征收；【答案：A A、B B、C C、D D】根据征管法的规定,税收保全措施的适用范围是()。A.从事生产、经营的纳税人 B.非从事生产、经营的纳税人C.扣缴义务人 D.纳税担保人 考点考点; ; 税款征收；【答案：税款征收；【答案：A A】税收保全措施是税收强制执行措施的必要前提,税收强制执行措施是税收保全措施的必然结果。() 考点考点; ; 税款征收；【答案：税款征收；【答案：】第三节 税务检查（考点；熟悉）重
5、点：1.什么是税务检查？其主要内容包括哪些？2.税务检查的范围包括哪些？检查的方法主要有哪些？3.税务检查的程序是如何规定的？4.征管法对税务机关行使税务检查权有哪些具体规定？ 经典考题：（判断题；选择题）经典考题：（判断题；选择题）税务人员进行检查时，必须出示税务检查证；无税务检查证的，纳税人、扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查。（ ） 考点考点; ; 税务检查；【答案：税务检查；【答案： 】税务机关在发票检查中享有的职权有()。A.借用发票填写 B.调出发票查验C.查阅、复制与发票有关的凭证、资料D.向当事各方询问与发票有关的问题和情况 考点考点; ; 税务检查；【答案：税务检查；【答案：
6、B B、C C、D D 】征管法赋予税务机关的检查权限包括()。A.查账权 B.生产、经营场地调查权C.询问权D.查处税收违法案件 考点考点; ; 税务检查；【答案：税务检查；【答案：A A、B B、C C、D D 】第四节法律责任（考点；熟悉）重点： 1.什么是税收法律责任？主要包括哪两种？ 2.纳税人违反税收管理行为的法律责任有哪些？ 3.什么是偷税?如何处理？ 4.纳税人逃避税务机关追缴欠税行为的法律责是任如何规定的？ 5.什么是逃避缴纳税款罪？如何处理？ 6.哪些行为构成虚开增值税专用发票？ 经典考题：（判断题；选择题）经典考题：（判断题；选择题）构成逃避追缴欠税罪应同时具备()的条件。A.有欠税的事实存在B.行为人为了不缴纳欠缴的税款实施了转移或者隐匿财产的行为C.由于行为人的转移或隐匿行为致使税务机关无法追缴到其欠缴的税款D.税务机关无法追缴的欠税数额达到了1万元以上 考点考点; ; 法律责任；【答案：法律责任；【答案：A A、B B、C C、D D】根下列各项属于逃税所采取的手段有()。A.伪造记账凭证 B.擅自销毁账簿C.进行虚假的纳税申报 D.以暴力、威胁方法拒不缴纳税款 考点考点; ; 税款征收；【答案：税款征收；【答案：A A、B B、C C】