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1、精品名师归纳总结学习“银行业内控和案防制度执行年”心得二-财务会计部杨楠随着 “银行业内控和案防制度执行年”活动的开展， 前期本人已经结合自己的岗位职责仔细学习了分行下发的 一系列制度和指导书， 通过对各项制度系统的学习， 本人对银行业内控和案防制度执行年”活动的意义和认 识又进 一步得到深化 。纵观金融案件的发生， 尽管形式各异， 但归结为一点， 主要是由于各项内掌握度没有得到切实履行、落实不到位造成的， 可以说十案十违规。建设银行股改上市以来 ， 内掌握度逐步建立和完善， 内控水平有了较大提 高， 有了严格的制度， 那么要杜绝和削减案件的发生， 重要的就是执行和落实制度的人应当如何去做的问
2、题，我 认为这就是禁止案件发生和根治风险隐患， 杜绝有章不循违章操作的源头。下面就是本人通过学习的一些熟识 。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结一、防范风险 ,从自 我做起虽然建设银行的各项规章制度和操作规程都比较健全， 但是在内控治理中仍存在一些缺陷和薄弱环节， 这就要我们在日常工作和生活中严把防范风险的防护墙,筑高筑牢。其中最有效,最安全防范风险的防线 那就是严把心门,从自 我坐起 。坚固树立风险意识， 从自身做起， 以身作就 ， 严格依据自己的岗位职责办理各项业务， 不超授权不违章办理各项业务。二、加强部门自查和自纠工作， 严防灯下黑财务会计部是全行会计营运财务工作的核心部
3、门， 全行的会计核算领导部门。我们不但要做好全行财会和营 运条线案件防控的指导、检查 、订正和监督工作， 仍要做好部门内部各岗位的自查和自纠工作。不能只针对下面 ， 对自己部门内部就放松要求。财会部内部的重要可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结岗位和环节也是很集中的， 如： 金库 、集中后台 、资金调拨 、集中选购 、固定资产 、经费会计等等。 部门内部要抓好员工内部之间的监督和治理工作， 落实要害岗位和要害环节人员的轮岗和沟通制度， 特殊要严格执行强制休假制度， 不能让强制休假制度流于形式。要防止员工因长时间在一起工作相互熟识即使发觉问题和不良的 苗 头 也 隐 瞒 不 报 ，
4、以 交 情 代 替 原 就 ， 以 人 情 代 替 制度。三、切实把 AB 角制度落到实处财务会计部是全行的要害部门， 重要岗位都有强制休 假和定期轮岗制度。部门内部场所文件中的AB角制度， 不能只是纸 上的 AB角制度 ， 而必需要在实际工作中 落实 。方案财务条线的各个岗位的兼容性比较差， 各岗位工作差异较大，目 前实际工作中， B 角对 A角的工作 一可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结知半解 。在 A 角强制休假过程中无法完整履行对A 角工作的检查职责 。 工作中遇到问题也不能准时查找制度 ， 而是以 A 角的答复为准 。 个人认为这也是 一个目前在内控工作中的 一个薄弱环
5、节 。四、加强方案财务条线的监督工作目前方案财务条线的主要工作岗位有： 信息统计 、 财务治理 、固定资产 、资产负债 、经费会计 、经费出纳 、资金调拨和集中选购等， 这些岗位缺乏肯定的监督和掌握环节。详细经办人和检查监督人基本为同一人， 日常工作中显现问题难以充分暴露。应当加强 我行对计财条线主要岗位的监督和检查力度。五、对自己岗位风险点的熟识通过学习 ，我 熟识到只有对自己岗位的风险点有一个清晰的识别 ， 才能对风险进行有效掌握， 实行有效的防范可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结措施 ， 积极将风险防范工作做到事前防范和事中掌握。固定资产岗 ：1、固定资产未定期盘点造成账实
6、不符防范措施 ： 定期对固定资产进行盘点、清查， 联合实物治理部门、使用部门共同参加盘点清查， 对盘点的结果进行全行通报， 依据盘点结果修改和完善固定资产系统相关信息 ， 确保帐实相符。2、固定资产事项未按财务治理授权、转授权规定执行防范措施 ： 严格在区分行财务治理转授权范畴内开展各项固定资产有关的财务活动。对二级分行的有关固定资产购建 、固定资产装修、固定资产报废、固定资产处置 、等财务事项严格报批制度。建议对越权审批的情形或未经审批擅自列支的财务事项， 严格追究发生行可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结和越权审批行的相关责任资产负债岗 ：1、利率执行有误， 显现超授权现象防范
7、措施 ： 加大利率执行的规范治理力度， 严格规范操作流程 ， 防止超越权限或者违反利率治理政策的行为。 定期组织利率专项检查， 对经营部门和支行的利率执行情况 进 行 有 效 的 监 督 和 检 查 。 及 时 收 集 、汇 总 经 营 部门、支行的信息， 加强与分行、支行和经营部门的交流、沟通 。2、服务价格执行标准有误， 超越规定授权权限防范措施 ： 加大服务价格执行的规范治理力度， 严格规范操作流程， 防止超越权限或者违反服务价格治理政策， 定期组织服务价格专项检查， 对经营部门和支行的服务价格执行情形进行有效的监督和检查。 加强与分行、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结支行和经营部门的沟通、沟通 。可编辑资料 - - - 欢迎下载