公司内部控制制度范文.docx

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1、精品名师归纳总结公司内部掌握制度范文万科企业股份有限公司内部掌握制度第一章总就第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险治理和流程掌握，保证公司经营治理的安全性和财务信息的牢靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解 各类风险， 提高经营效率和盈利水平， 依据加强上市公司内部掌握工作指引 、万科企业股份有限公司章程 、万科企业股份有限公司员工行为手册、各专业系统风险治理和掌握制度等有关规章，制定本制度。职责：董事会： 全面负责公司内部掌握制度的制定、实施和完善、 并定期对公司内部掌握情形进行全面检查和成效评估总经理：全面落实和推动内部掌握制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系

2、统的风险治理和掌握制度的情形。公司总部各职能部门： 具体负责制定、 完善和实施本专业系统的风险治理和掌握制度，协作完成对公司各专业系统风险治理和掌握情形的检查。其次章主要内容第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险治理和掌握内部：括环境掌握、业务掌握、会计系统掌握、电子信息系统掌握、信息传递掌握、内部审计掌握等内容。第四条环境掌握包括授权治理和人力资源治理：（一）通过授权治理明确股东大会、 董事会、监事会、总经理和公司治理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范畴。由集团董事会办公室和总经理办可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结公室制定相关细就并负责具体实施和改善。1、股东大

3、会：股东大会议事规章明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会争论：1 打算公司经营方针和投资方案。2 选举和更换董事，打算有关董事的酬劳事项。3 选举和更换由股东代表出任的监事，打算有关监事的酬劳事项。4 审议批准董事会的报告。5 审议批准监事会的报告。6 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。7 审议批准公司的利润安排方案和补偿亏损方案。8 对公司增加或者削减注册资本作出决议。9 对发行公司债券作出决议。10 对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议。11 修改公司章程。12 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。13 审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股

4、东的提案。14 审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会打算的其他事项。股东大会议事规章明确股东大会的职责权限，规范其运作程序。（具体内容见附件 1“授权治理”中的1 1）2、董事会：董事会议事规章明确董事会是公司的经营决策中心，对股东大会负责。董事会行使以下职权：（1）负责召集股东大会，并向大会报告工作。（2）执行股东大会决议。（3）打算公司的经营方案和投资方案。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（4）制订公司的年度财务预、决算方案。（5）制订公司的利润安排方案和补偿亏损方案。（6）制订公司增加或者削减注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。（7）拟定公司重大收购、回购本公司

5、股票或者合并、分立和解散方案。（8）批准公司拟收购、出售资产的事项符合深圳市证券交易所股票上市规章、标准的行为。属需股东大会批准的项目提请股东大会审议批准。（9）在股东大会授权范畴内，打算公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项。（10）打算公司内部治理机构的设置。（11）聘任或解聘公司总经理、董事会秘书。依据总经理的提名，聘任或者 解聘公司副总经理、 财务负责人等高级治理人员。聘任董事会顾问， 并打算其酬劳事项和奖惩事项。（12）制订公司的基本治理制度。（13）制订公司章程的修改方案。（14）治理公司信息披露事项。（15）向股东大会提出聘请或更换为公司审计的会计师事务所。（16）听取公司总经理

6、的工作汇报并检查总经理的工作。（17）拟定董事酬劳和津贴标准。（18）法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。董事会议事规章 明确了董事会的职责权限， 规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。（具体内容见附件1“授权治理”中的 12）3、监事会：监事会议事规章明确监事会是公司依法设立的监督机构，对股东大会负责，并报告工作。 （具体内容见附件1“授权治理”中的13）监事会行使以下职权：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（1）检查公司的财务，对公司的重大生产经营活动行使监督权。（2）对董事、总经理、副总经理和其他高级治理人员执行公司职务时违反法律

7、、法规或公司章程的行为进行监督。（3）对董事、总经理、副总经理和其他高级治理人员的行为损害公司的利益时，要求予以订正。不予订正的，有权向股东大会报告。（4）经监事会监事表决同意，提议召开暂时股东大会。（5）列席董事会会议。（6）公司章程规定或股东大会授予的其他职权。4、总经理：总经理工作条例明确规定了总经理行使以下职权：（1）组织实施董事会的决议， 全面主持公司的日常生产经营与治理等工作， 并向董事会报告工作。（2）拟订公司中长期进展规划、重大投资项目及年度生产经营方案。（3）拟订公司年度财务预决算方案、公司税后利润安排方案、补偿亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案。（4）拟订公司增加或削减注

8、册资本和发行公司债券的建议方案。（5）拟订公司内部经营治理机构设置方案。（6）拟订公司员工工资方案和奖惩方案。（7）拟订公司基本治理制度，制订公司具体规章。（8）提请董事会聘任或解聘副总经理及财务负责人。（9）打算公司应由董事会聘任或者解聘以外的治理人员的任免。（10）打算公司员工的聘用、升级、加薪、奖惩与辞退。（11）审批公司日常经营治理中的各项费用支出。（12）非董事总经理列席董事会， 有提议召开董事会暂时会议的权益，但在董事会上没有表决权。（13）公司章程和董事会授予的其他职权。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结同时，也规定了副总经理得主要职权：（1）副总经理作为总经理的助

9、手，受总经理托付分管部门的工作，对总经 理负责并在职责范畴内签发有关的业务文件。目前公司已经确立了分别由副总经理分管产品线、品牌线、运营线和治理线的分工支配。（2）总经理不在时，副总经理受总经理托付代行总经理职权。总经理工作条例 进一步完善了公司的治理结构。 （具体内容见附件1“授权治理”中的 14）5、子公司掌握：公司对所属各子公司实行扁平化的直线治理，各职能部门 对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。 各子公司必需统一执行公司颁布各项规范制度， 必需依据公司的总体经营方案进行土的储备及项目开发经营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、 调配和任免实行

10、统一治理，以此保证公司在经营治理上的高度集中。（二）通过人力资源治理为公司营造了科学、健康、公正、公正的人事环境，其内容包括聘请治理、薪酬治理、培训治理、休假治理和离职治理等，由集团人力资源部负责制定相关细就并负责具体实施和改善。1、聘请治理：（1）目的：规范聘请流程，提高聘请的专业水平。（2）主要流程和内容：各公司结合年度人力资源规划（方案）及公司现时 经营需要， 每年初向总部申报职位空缺信息。公司第一考虑内部的人力资源储备情形，然后再面对社会公开聘请。聘请渠道挑选、 聘请信息发布严格按程序组织进行，对应聘资料进行挑选后，由人力资源部、相关专业人员组织面试。经过初 试、复试和测评确定预选人员

11、， 再经过用人单位负责人面试，综合评定最终确定人选。对高级治理人员的录用除经过上述必要程序，仍需要经公司领导面试。 新职员在报到后必需统一进行脱产的入职培训。（具体内容见附件2“人力资源治理”中的 21）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结2、薪酬治理：（1）目的：公司依据市场化原就，供应业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保有优秀人才。（2）主要流程和内容：公司人力资源部依据各的区行业薪酬调查结果、岗位评估结果、 的区物价指数等确定薪金体系和标准， 并由职工委员会、 集团办公会审批后下发。 各公司依据薪金体系， 初步建议新员工薪金级别， 经公司业务部门负责人、 人力资源部、 单位第一负责

12、人内部审批流程确认后， 再报公司人力资源部审批后执行。公司每年上半年统一支配一次调薪，下半年再作补充性调整。（具体内容见附件2“人力资源治理”中的22）3、培训治理：（1）目的：为了适应集团的业务进展、促使万科的培训开展服务于公司战略，明确培训职责的划分，保证培训有序、高效开展。（2）主要内容：由公司总部人力资源部和各一线公司专职培训人员拟订培训规划和年度方案、费用预算。负责建设、完善以及调配培训资源。组织实施集团类的治理培训、专业培训项目。 （具体内容见附件 2“人力资源治理”中的 2 3）4、休假治理：（1）目的：规范职员的休假行为。（2）主要流程和内容：由职员本人向所在部门的负责人提出申

13、请，经同意 后报送所属公司人力资源部审核，并进行备案和数据更新， 依据数据更新情形发放薪酬，在做好工作交接后开头休假。 （具体内容见附件2“人力资源治理”中的 24）5、离职治理：（1）目的： 充分合理的安排企业内部资源，规范离职相关制度及办理程序，明确离职审批的流程及权限。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（2）主要内容：职员明确离职意向或公司预备与之解除劳动合同后，所在部门需立刻通知人力资源部及IT 部门，冻结该职员信息拜访的权限，包括万科局域网登录权限、 电子邮件系统、 文档治理系统、 明源售楼系统、 金蝶账务系统、成本治理系统、 SAP人事系统、网上招投标系统、万网景个人

14、网站等。职员离职时需由本单位人力资源部支配面谈，并将面谈结果照实记录做好面谈记录 并录入在系统。 离职审批相关文档均采纳电子文档，通过邮件进行传递和审批， 一线公司在完成本单位内部审批流程后，启动离职大事， 在系统中录入离职信息， 并停发工资， 用邮件通知集团人事治理员，完成集团审批流程后，对其数据审核并生效。申请和审批流程包括主动离职和被动离职。（具体内容见附件2“人力资源治理”中的 25）第五条业务掌握指公司总部各职能部门依据自身专业系统的特点和业务 需要，制定各项业务治理规章、 超作流程和岗位手册， 以及针对各个风险点制定必要的掌握程序等。本制度所规定的业务掌握包括：工程治理类、项目进展

15、类、 集团办公类和其它。（一）工程治理类：主要包括工程的招标治理、材料设备选购治理、工程治理和项目治理规范、项目开发方案治理等内容。包括以下三个主要环节：1、设计工程治理公司实行严格的设计工程治理， 在项目治理和工程治理方面均形成了较为完善的治理规范， 其中项目治理规范主要包括项目设计治理程序、项目设计技术指引、设计信息收集治理程序、 万科南方的区住宅品部标准、新技术新材料认证及执行程序、 住宅智能化性能标准、 材料设备选购规定等。 工程治理规范主要包括万科企业股份有限公司及的区项目工程业务对接关系、项目经理部设立与撤消程序、项目报批报建治理程序、 项目施工过程治理程序、 工程治理部对工程质量

16、及安全检查治理程序、 专业图设计审查治理程序、 工程质量检查治理程序、 项目中可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结间验收治理程序、工程竣工验收治理程序、工程档案治理程序等。2、目标成本治理公司推行目标成本治理， 建立了成本治理责任体系， 制定了目标成本治理实施细就，开发了成本治理软件。目标成本是公司基于市场状况，并结合公司的经营方案， 依据听证会通过的目标定位报告中的预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。目标成本制定后，由成本治理部编制目标成本掌握责任书，将成本目标分解到项目开发的各个环节和各个责任部门，在经由各部门第一负责人签字确认后由各单位总经理签发执行

17、。在项目实施过程中， 为准时反映项目成本的动态情形，各公司每月编制成本信息月报，对实际成本与目标成本之间的差异进行分析，说明缘由并提出成本掌握的建议，以便实行措施加以订正， 从而达到掌握成本的目的。施工图确定后的测算稿为最终目标成本，除规划条件、 政府政策、 市场环境有重大转变外不得修订。 一般转变作为正常的成本动态变化在项目动态成本月评估中反映即可。工程施工和销售过程中，假如售价、成本发生较大变化时， 应对目标成本进行修订， 并报公司总经理批准， 同时上报公司财务部成本审算中心备案。3、过程掌握制度针对房的产开发全过程的各个环节，公司制订了相应的成本掌握制度，包括设计变更、现场签证、工程招标

18、、工程合同、工程预结算等各项治理方法。对于金额（工程造价）在5 万元以上（含 5 万元）的工程施工项目和全部工程监理、工程造价询问托付必需实行招标挑选合作单位。工程招标应采纳公开招标或邀请招标的方式， 但无论实行何种方式， 都必需有三家以上的投标单位参加竞标。合格承包商是经各相关部门举荐， 并经公司招标工作小组审查合格的工程施可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结工、监理、造价询问单位，工程治理部主持合格承包商相关资料的收集、整理， 并建立合格承包商数据库， 全部项目的招标都需从合格承包商数据库中挑选投标单位。合格承包商资格（并非终身制） ，每隔肯定时间应对其进行重新评审、调整。评标

19、、定标应依据货比三家的原就进行充分、 科学的比较和论证， 中标单位应满意招标文件的实质性要求， 并且投标价格是合理低价。 对于技术简洁、 规模不大的施工招标原就上应按合理最低投标价法确定中标单位。对于工程进度， 公司有严格的掌握程序。 公司运作的全部新项目， 均需编制项目开发规划方案表， 并由公司总经理签批执行。 项目开发方案具有庄重性， 确定后不行随便变更。 确因经营需要， 拟对项目开发方案作出重大变更， 必需视情形报公司总部审批或备案。各子公司必需针对已有项目，动态编制最近 24 个月项目分期开发方案汇总表，该表包括全部已确定的、方案在最近 24 个月内进行开发活动的分期开发项目。 各公司

20、每月至少对该报表进行一次审查， 监控项目进度，准时更新进度差异，并报送总部。公司对工程款的支付有严格的审批程序，第一由选购治理部、 项目经理部等相关部门填写项目工程付款审批表，写明项目完成情形，并附上全部相关资料， 在工程部、外部监理人员、成本治理部、财务部审核签字后，报分管副总或总经 理审批。财务部在上述手续完备之后进行付款。工程竣工验收合格，由项目、工程、成本及财务部门统一看法后，发给施工 单位工程结算通知书 。承包单位将整理齐全的工程结算资料报送项目部，监理公司对其进行审核并签字后，由成本治理部进行复审。 假如工程结算并非在施工图总价包干的基础上进行， 须挑选确定造价询问机构进行审核，外

21、审结果经成本治理部复查，财务治理部复核后，由主管副总签署看法，报公司总经理批示。 最终由成本治理部组织甲乙双方依据工程合同签署竣工结算价款协议书，并核对已付金额、应扣金额、保修款、余款等。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结工程治理类治理制度由总部工程治理部和项目开发方案治理委员会制定，并负责落实和修订。（具体内容见附件3“业务掌握”中的311 3 1 5）（二）项目进展类：主要包括新项目进展制度、投标和竞拍治理方法、项目跟踪治理制度和公示项目红线外不利因素操作指南等。公司设立的产项目投资听证会制度， 有效的保证的产项目投资决策的科学化和高效化。的产项目投资具体操作程序如下：1、重

22、点介入项目重点介入项目是指子公司的在所接触项目中， 条件较为成熟即土的权属情形清楚、法律手续完备、 市场情形较为清楚的项目。 子公司认为可以报请总部进入听证会程序。子公司向企划部提交项目资料，并申请成立项目进展小组。 企划部依据子公司上报的新项目情形通报表 ，对项目土的权属情形、法律手续情形、市场情形及项目初步收益情形进行初步审核并批准成立项目进展小组。项目进展小组成立一周内视项目紧迫性可适当转变，完成实的调查和评估工作， 提出项目进展看法和建议。子公司依据项目进展小组提出的看法和建议跟进和完善相关工作， 并向项目进展小组提交召开项目听证会申请和项目可行性报告。项目听证会召开之前， 项目进展小

23、组向由公司总经理、副总经理、 各职能部门总经理及有关人员组成的 决策委员会 及其它与会人员发出会议通知和项目可行性报告、项目进展小组专业看法等资料，听证会与会评委三分之二及以上表决同意立项，就该项目通过。 之后由治理层将通过听证委员会立项的项目的可行性争论报告和董事会议案等报公司董事会审议通过后方能实施。2、大型的项目大型的项目是指单个项目土的的购置额超过4.7 亿元人民币的项目。 大型的项目除执行如（ 1）所述程序外，需报董事会决议通过后才可立项。特殊大型的项目（单个项目投资额超过净资产50%的），仍需报股东大会通过后可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结方能实施。对通过立项的项目

24、，在实施过程中建立了跟踪评估治理制度。3、土的使用权的取得鉴于各城市土的使用权出让市场日渐规范，通过投标、竞拍方式取得土的使用权正成为取得项目用的的重要方式，为推动和规范这两种项目用的取得方式， 公司制定了房的产开发用的投标、竞拍治理方法。在土的投标中对于单个投标项目，在投标、竞买底价 4.7 亿元人民币内授权董事长打算，向董事会通报有关情形，如超出4.7 亿元人民币需向董事会报批。项目进展类相关业务掌握制度由集团企划部和审计法务部制定，并由集团企划部、营销部指导各一线公司进行项目进展和营销宣扬等工作。（具体内容见附件 3“业务掌握”中的321 3 2 4）（三）集团办公类：主要包括集团投诉处

25、理制度和文件治理程序。（具体内容见附件3“业务掌握”中的3 3 1 3 3 2）（四）其它类：包括安全责任制度 、办公室环境布置及功能配置指引 、万科集团标准职位说明书等。 （具体内容见附件3“业务掌握”中的3 4 1 3 4 3）第六条 会计系统掌握包括会计核算掌握和财务治理掌握， 由集团财务治理部依据会计法、会计准就、企业会计制度、财务通就、会计基础工作规范等法律法规制定。（一）会计核算掌握：集团制定会计治理及核算规范，包括会计政策、岗位设置、会计操作流程、会计档案保管、财务交接、会计资料调阅、会计电算化及财务安全保证等各项掌握内容。 （具体内容见附件4“会计系统掌握” 中的 4 1）（二

26、）财务治理掌握：主要包括方案（预算）治理、资债项目治理、权益项目治理、或有事项治理、税务治理、票据印鉴治理方面的制度。重点项目包括：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1、费用掌握公司实行费用预算制度， 每年年初由各级职能部门 （包括子公司） 编制本部门费用支出方案， 经各级财务治理部审核， 总经理办公会争论通过， 并向董事会汇报。部门职能总费用应掌握在预算费用之内， 假如突破年度预算， 部门报专题费用报告经总经理办公会审批确定。 部门预算总费用中的非常常发生项目， 于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前出具专题报告，按程序报批。各部门总经理在部门工作支配中主动掌握、压缩费

27、用， 对本部门的各项费用的必要性、 合理性负责， 对本部门总体费用水平的合理性负责。财务部总经理爱护费用治理制度的正常执行，对重大开支发表看法， 审批 1 万元以下付款， 组织费用报销工作和信息通报工作。 分管部门副总审批分管部门的非例常性费用和重大开支， 确认这些费用的必要性、 合理性。 公司总经理对 1 万元以上非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与拒绝权。职员非公务事项不得从公司借支备用金。 公司职员因公出差、 接待客户或购买小额物品等， 申请借支备用金时， 财务部门依据业务情形， 确定借支备用金的合理限额， 并将严格掌握职员借取大额备用金。 借支备用金应依据公司 费用治理制度，完善借

28、款手续后方能办理借款。各子公司依据经公司总部批准并下达的经营方案， 对费用进行掌握。 公司制定统一的费用核算制度， 各下属子公司按固定格式每月上报费用明细表， 万科企业股份有限公司定期进行汇总、 分析，找出差异及缘由， 从而实行有效掌握措施。2、财务汇报治理各下属子公司必需定期或不定期的向公司总部上报各种财务信息，其中，定期信息按固定格式编制， 其中月报包括各种会计报表、 反映销售及动态结算情形的经营信息表等。 不定期信息包括总部要求的其他重大财务信息，如滚动的经营方案等。对经营中显现的问题， 也要求各下属子公司准时向总部汇报，总部对问题的处理情形准时进行跟踪， 对因信息报送不准时或漏报造成严

29、峻后果的，将追可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结究相关责任人的责任。这些经营信息经过总部财务部汇总分析后，通过月度经营例会汇报给公司治理层。通过财务汇报治理， 对公司及各子公司的财务情形进行准时的跟踪，从而有效的掌握财务风险。公司每季度向董事会报送财务报表并汇报经营情形。公司对财务报告的报出进行了规定， 年度财务报告经公司聘请的会计师事务所审计报董事会审批通过后对外报送，披露。其他定期报告也依据有关规定，经过董事会批准后准时报出。3、会计入帐程序及会计资料保管会计机构必需取得原始凭证并经财务主管审核无误后才能入帐，原始凭证必需手续齐全、填列完整，不得涂改、挖补。发觉原始凭证有错误

30、的，应当由开出 单位重开或更正。记账凭证应在业务发生并取得完整的原始凭证后准时录入， 不得积压。录入的记帐凭证需经财务主管审核后方可过账。 更正错误的方法必需符合财政部 会计基础工作规范的要求。公司严格依据国家会计档案治理方法规定的建档要求、调阅手续、保管期限、销毁方法等治理睬计档案。年度终了后，会计机构指定专人对上年度的会计凭证、账簿、报表、会计人员移交清册和重要的经济合同等会计资料进行收集、核对、整理立卷、编制目录，进行妥当保管，防止丢失损坏。公司内单位之间调阅会计档案， 需经本单位会计机构负责人同意。 外单位人员调阅会计档案， 需持正式介绍信， 经本单位会计机构负责人批准。 调阅人员一般

31、不得将会计档案携带外出， 特殊情形需带出室外或需要复制的， 需经本单位会计机构负责人同意， 并限期归仍。 对已入库会计档案的调阅， 档案治理人员必需具体登记。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结4、相关的制度支配包括：集团财务治理规章、目标成本治理实施手册 、总部费用治理制度 、总部费用报销及付款审批流程 、职务授权及代理方面的制度等。（具体内容见附件4“会计系统掌握”中的421 427）第七条 运算机治理信息系统掌握由集团总部 IT 中心和各一线 IT 人员共同进行，并由 IT 中心制定和实施相关规章， 主要包括员工电脑使用指南 V2、用户帐户治理规范、运算机数据备份治理制度 等

32、规定。（具体内容见附件 5“运算机治理信息系统掌握”中的 5 1 53）。运算机治理系统掌握制度明确规定了以下具体内容：（一）电脑爱护部门的职能及职责划分：IT中心运营组负责集团总部的电脑爱护、集团网络、各业务应用系统的运行和爱护。各的分公司有13 名 IT人员，隶属总经理办公室，负责分公司的电脑、网络的运维。（二）电脑程序及资料的存取掌握：通过Windows AD集成验证用户拜访， NTFS等技术，以及文档加密系统对资料进行掌握。（三）基础数据的输入输出掌握： 技术上，各业务系统都使用统一的indowsAD 集成验证用户，来掌握基础数据的输入和报表等打印输出掌握。治理上，通过用户帐户治理规范

33、 制度规范用户的使用， 达到基础数据输入输出的精确性。（四）资料备份、档案及设备的安全掌握：治理上，集团总部及各的公司必 须遵守万科企业股份有限公司运算机数据备份治理制度。技术上，备份系统实现实时在线， 自动化的对万科各信息系统，以备份服务器形成备份中心，对各种平台的应用系统及其他信息数据进行集中的备份，保证企业各项业务信息系统的稳固运行，有效的爱护商务的连续性。RADIUS集成验证网络设备。五）硬件及软件系统的购置、 使用及爱护的掌握 : 万科企业股份有限公司电脑应用及治理规定规定了软硬件购买的流程掌握， 员工电脑使用指南就指导员工如何使用万科系统，明确员工的职责范畴。（六）系统复原及测试程

34、序的掌握：集团总部及各的公司必需遵守万科企可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结业股份有限公司运算机数据备份治理制度，定期做备份的复原测试。技术上采纳了高牢靠技术，如RAID,SAN，群集等，保证了各应用系统的可复原。第八条信息传递掌握分为内部信息沟通掌握和公开信息披露掌握，主要包括：（一）内部信息传递治理： 为明确集团信息治理原就及流程，促进内部信息共享以提高工作效率， 增强治理透亮度以降低经营风险，由集团总经理办公室负责制定、实施和修订万科企业股份有限公司信息治理方法，并依据此规定对总部各职能部门和各一线公司的信息传递情形进行定期检查。（具体内容见附件 6“信息传递掌握”中的61

35、）（二）对外信息披露治理： 为进一步明确公司内部有关人员的信息披露的职责范畴和保密责任，确保信息披露真实、精确、完整，公司董事会和董事会办公 室负责制定、实施和修订万科企业股份有限公司信息披露治理方法，总部各职能部门、各一线公司严格依据此方法供应信息披露所需的全部文件和资料，并对所供应的内容的精确性负责。总部董事会办公室负责完成具体的信息披露工作。董事会秘书对所披露的信息的真实性、完整性进行总体监督。（具体内容见附件 6“信息传递掌握”中的62）第九条内部审计掌握由总部审计法务部负责实施。（一）审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监督。（二）审计法务部部门负责人的任

36、免由总经理提名，董事会审计通过。（三）审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、治理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业学问。审计人员必需严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。（具体内容见附件 7“内部审计掌握”中的71）（四）审计法务部审计主要工作是针对房的产业务主要环节进行专项审计，可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序，并逐步完善。审计工作严格依据内部审计实施细就、销售专项审计方案、设计专项审计方案、工程专项审计方案 、成本专项审计方案 、物业专项审计方案 、离任审计方案。（具体内

37、容见附件7“内部审计掌握”中的721 727）（五）审计法务部每年拟订年度审计方案，每季度依据实际情形进行调整，并报部门负责人和公司总经理及分管领导批阅后执行。（六）审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料， 并且出具专项工作审计报告。 内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情形报告， 对相关部门的整改措施进行评估。 上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应储存五年。（七）专项审计报告和整改落实报告应准时向集团治理层和董事会提交。第十条内部掌握制度总结报告由董事会办公室和审计法务部依据本制度相关规定共同完成。（一）董事会办公室

38、和审计法务部共同成立“内部掌握审计联合工作小组”（以后简称 “工作小组”），负责监督检查本制度的执行情形、评判内部掌握有效性、提出完善内部掌握和订正错弊的建议。（二）每年四月底前向董事会提交上一年度内部掌握审计总结报告， 内部掌握审计总结报告应据实反映上一年度中所发觉的内部掌握的缺陷及反常事项、 对发觉的内部掌握缺陷及反常事项的处理建议及整改情形等内容。第三章内部掌握成效的评估第十一条 总部各职能部门依据本制度相关规定在每年 2 月份前完成对自身专业系统内的掌握制度实施情形和成效进行评估， 并向“工作小组” 提交评估报告，评估报告应包括：（一）本专业系统内部掌握情形综述，并给出自评结果， 包括

39、：“优秀”、“正常”和“待改进”三种评级：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1、优秀：是指内部掌握制度得到有效的落实，本专业系统严格依据此规定 执行，并且有相应的执行情形记录。 本专业系统没有发觉任何对公司经营运作产生风险的行为。本专业系统全部员工对于自身系统的内部掌握制度明白并且熟 悉，而且自发的去实行。2、正常：是指内部掌握制度得到了实施，对于重大的决策严格依据相关规定执行。 没有发觉重大经营风险， 对于个别风险进行了准时的防控， 相应对本专业系统的内掌握度进行了准时的完善， 并主动说明风险的情形、 处理结果和可能的隐患。3、待改进：是指内掌握度没有得到有效的落实，工作中显现

40、了重大风险或者风险隐患，没有准时的进行处理和改善，并隐瞒相关情形。（二）对于待改进的职能部门应当在总结报告中具体列明改进方案、目标和直接负责人，并定期向“工作小组”汇报工作进展情形。第十二条工作小组依据各专业系统的自查报告对公司整体内部掌握情形进行总结，总结主要从以下几个方面进行：（一）掌握环境指影响内部掌握成效的各种综合因素。掌握环境是其他掌握要素发挥作用的基础， 直接影响到内部掌握的贯彻执行及内部掌握目标的实现。主要包括：董事会的结构。经理层的职业道德、诚信及才能。经理层的治理 哲学及经营风格。聘雇、培训、治理员工及划分员工权责的方式。信息沟通体系 等。（二）风险评估指可能导致内部掌握目标

41、无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可帮助公司制定必要的内部掌握制度。（三）掌握活动指帮助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调剂、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保证资产安全 及与方案、预算、与前期成效的比较等内容。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（四）信息及沟通主要包括与内部掌握目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。（五）监督指对内部掌握的成效进行评估的过程，包括评估掌握环境是否良好，风险评估是否准时、精确，内部掌握活动是否适当、的确，信息及沟通 系统是否良好顺畅等。 监督可分为连续性监

42、督及专项监督，连续性监督是经营过程中的例行监督， 包括经理层的日常治理与监督，员工履行其职务时所实行的监督等。专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监 督。第十三条工作小组对总部各职能部门的内部掌握进行统一的考核，并给出相应的看法。对于待改进的部门要负责专人进行跟踪监督。第十四条工作小组应依据具体的评估项目进行评估。评估项目每年进行完善和修订。（具体内容见附件8“评估项目”）第十五条工作应于每年四月底前完成对上一年度内部掌握的评估工作并 向董事会提交内部掌握评估报告。 评估报告至少应包括对附件所列五个方面的评判及对公司内部掌握总体成效的结论性看法。第十六条 内部掌握成效

43、的结论性看法， 可分为有效的内部掌握或有重大缺陷的内部掌握。 所谓有重大缺陷的内部掌握， 是指附件所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部掌握目标无法实现。第十七条董事会应就上述内部掌握报告召开特的的董事会会议并形成决议。第四章附就第十八条本制度由董事会办公室负责说明可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 19 页，共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载