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1、精选优质文档-倾情为你奉上 财务公司25载：稳健发展 成就辉煌中国企业集团财务公司是为所在企业集团及其成员单位提供金融服务的非银行金融机构。1987年，第一家财务公司经中国人民银行批准成立。作为我国金融与产业相结合的新生事物，财务公司经过25年的发展，数量规模更加庞大，业务范围更加明确，逐渐成为中国金融机构体系中一支不可或缺的力量，也为企业集团产业发展和产业结构转型做出了巨大贡献。财务公司25年的改革实践之路，是在不断发展变化的市场和监管环境中，在企业集团发展战略的需求变化中，逐步自我探索、自我完善、自我创新，走出的一条可持续发展之路，既有艰难的探索与教训，更有长足的进步和辉煌的成就。 一、探
2、索完善可持续之道 1987年我国第一家财务公司东风汽车工业财务公司诞生，财务公司作为国家实施“大公司、大集团”战略的产物，经历了25载改革发展之路。一方面她紧紧依托企业集团，服务企业集团，在与外部金融机构紧密合作的基础上，为企业集团提供了全方位的快捷的金融服务，另一方面随着企业集团规模的大幅提升、国际国内金融市场的快速发展、管理方法和网络技术手段的日益成熟，财务公司从最初的企业司库发展到当今的综合金融服务平台。 四段历程印证长足发展 财务公司行业25年的发展历程，大体经历了四个阶段： 第一阶段是1987-1992年萌芽起步期 在二十世纪八十年代，我国企业的发展普遍受着资金短缺的制约，中国人民银
3、行为在政策上配套和支持企业集团的组建，提出了设立以服务企业集团为目的的非银行金融机构的设想。1987年5月中国人民银行批设第一家东风汽车工业财务公司，标志着财务公司在中国诞生。这一时期，财务公司数量从7家增至17家，资产总额从16亿元增至134亿元；利润总额也是大幅攀升，从341万增至2.4亿元。这一时期涉及财务公司业务法规并未出台，各财务公司开展的业务包括存贷款、结算、票据、担保、融资租赁、投资和外汇业务等。由于监管制度和措施不完善，财务公司出现严重超范围经营、资本金严重不足的问题。为此，1990年6月，中国人民银行下发了关于清理整顿财务公司的通知，对财务公司的机构设立、业务范围、实收资本、
4、执行利率等方面进行了整顿，在1990年、1991年未再批设新机构。 第二阶段是1992-1996年探索发展期 1991年12月国务院批转的关于选择一批大型企业集团进行试点的请示（国发号），正式把设立财务公司作为大型企业集团试点的配套政策，要求试点企业集团逐步建立财务公司。1992年11月，国家体改委、计委、经贸委和人民银行联合出台了国家试点企业集团建立财务公司的实施办法，各财务公司开始依据该实施办法申请机构设立和开展业务。 由于国家对试点设立的财务公司在集团发展中的作用给予了充分肯定，在宏观经济增长快速和监管政策的推动下，1992年-1996年，财务公司的数量从17家增至66家，资产规模从1.
5、98亿元增至1,225.6亿元，利润总额从2.93亿元增至23.92亿元。 第三阶段是1996-2004年政策调整期 随着财务公司机构数量、业务规模的激增，尤其是在资本市场和货币市场的交易异常活跃，其经营活动也暴露出一些问题。1996年9月，中国人民银行出台了企业集团财务公司管理暂行办法，第一次对财务公司的机构设立、业务范围、监督管理、市场退出等以专门法规的形式进行了规范，特别是对财务公司对资本市场的参与进行了严格限制。1997年9月，中国人民银行发布了关于加强企业集团财务公司资金管理等问题的通知，将财务公司定位为“支持集团企业技术改造、新产品开发及产品销售、以中长期金融业务为主的非银行金融机
6、构”，规定财务公司不得吸收三个月以下的存款，不得办理结算业务，该政策导向和企业集团的实际需求存在差异，财务公司在贯彻落实中存在一定的困难，限制了财务公司的发展。2000年，中国人民银行颁布了企业集团财务公司管理办法，围绕财务公司的功能定位、机构准入、业务准入等问题进行了调整和规范。 在这一时期，处在宏观经济形势和监管政策调整中的财务公司机构数量从66家增至75家，资产规模从1,563.3亿元增至5,197.7亿元，利润总额从23.92亿元增至46.41亿元，虽呈上升趋势但各年间出现了一定的波动。 第四阶段是2004年至今规范成长期 2004年7月，银监会针对财务公司在发展过程中的问题，借鉴国际
7、经验的基础上修订了企业集团财务公司管理办法，将财务公司的功能定位调整到资金集中管理和为企业集团成员单位提供财务管理服务上来，并提高了对风险管理能力方面的要求，完善了风险监管指标及监管方式的内容和程序。2005年，人民银行相继出台了信贷资产证券化试点管理办法、全国银行间债券市场金融债券发行管理办法等相关规定，2007年，银监会发布关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知，为财务公司进行资产证券化及发行金融债券提供了政策支持；2006年，银监会印发了企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法，2007年制定了企业集团财务公司风险评价和监管指引，“1104”非现场监管系统正式运行，科学的风险监管
8、体系建立。 在这一时期，随着监管部门对财务公司的功能定位、业务范围和监管政策的适当调整，全行业财务公司明确了发展方向，财务公司端正了经营理念，机构发展迅速，整体实力不断壮大，发展渐入佳境。为应对企业集团新的发展需求，我国财务公司开始逐步调整自身定位：通过为企业集团内部集中管理资金资源，形成规模效益，提高企业运作效率，推进产融结合，推动产业升级做出贡献。 从2004年至2011年，财务公司的资产规模从5,436.97亿元增长至18,214亿元，机构数量从75家增至127家，利润总额从46.41亿元跃至360亿元。 二、飞速发展成就非凡 截至2011年末，全国已有127家企业集团设立了财务公司，遍
9、布27个省、自治区、直辖市，行业涉及石油化工、电力、军工、汽车、煤炭、交通运输、电子电器、钢铁、机械制造、有色金属、建筑建材、贸易等多个行业，所有制结构包括国有企业，也有集体、民营和外资企业等。 六项成绩见证自身发展 1.业务品种与服务不断丰富 25年来，在监管部门的引领下，财务公司金融业务领域向广度和深度发展，目前财务公司拥有成熟的业务产品链条。从2010年中国财务公司协会业务开展情况和未来发展规划问卷得知，财务公司目前拥有了成熟的结算业务、存款业务、自营和委托贷款业务，中间业务、担保业务、票据业务、同业拆借业务、对金融机构的股权投资业务、有价证券投资业务发展迅速，保险代理业务、发行财务公司
10、债券业务、承销成员单位的企业债券业务、成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁业务、外币业务全面启动。 存贷款方面。25年来，财务公司存贷款规模均呈现快速增长。其中贷款余额2011年末达到8703.92亿元，相当于1987年878倍；存款余额2011年末达到13395亿元，相当于1987年的1138倍。 结算方面。财务公司结算业务量与结算业务笔数在25年间飞速增长。就2007-2011年而言，财务公司行业累计结算量314.53万亿，结算笔数达到8,944万笔，其中2011年结算业务量达到134.39万亿，结算笔数3,099.59万笔。 2.风险管控能力与资产质量显著提升 25年来，财务公司行
11、业风险管理与资产质量进一步提升，尤其在2004年后银监会树立以风险为本的监管体系，财务公司行业风险明显降低，资产质量显著提升。截至2011年末，全行业平均资本充足率23.33%，远高于银监会的10%的监管要求，也高于金融行业平均水平。不良资产率0.18%，拨备覆盖率732.90%，流动性比例为54.13%，均远远高于监管要求。 3.盈利能力持续保持较高水平 财务公司近年来在资产规模快速增长的同时，赢利水平也稳步提高，净资产收益率一直维持在14%以上的较高水平，2011年为15.65%。财务公司盈利能力的提升，是财务公司健康发展的集中写照，也是财务公司保持可持续发展的基础和动力。 4.信息系统建
12、设稳步提升 近年来，依托信息技术支撑财务公司业务发展并提升管理效率的理念已形成共识，财务公司行业加快了信息系统建设发展的速度，同时，信息系统也改变着财务公司支付与结算、资金融通与转移、投融资方式、风险管理、信息查询等财务公司基本功能的实现方式。 财务公司采用的业务功能模块主要有资金结算系统、银企互联系统、信贷管理系统、网上银行系统、票据管理系统、电子票据系统、资金业务系统、资金监管系统、计划预算系统、投资管理系统、风险管理系统以及其他辅助管理系统等。 5.人才培养与发展日益成熟 25年来，全行业为金融市场和企业集团培养了一批既熟悉产业经营、又熟悉金融实务的复合型人才，建立了一支专业金融团队。从
13、业总人数从2006年的约3000人增加到2011年的约6000人，增加了近1倍。行业人才整体素质在提高，人才结构更趋合理。财务公司从业人员中，从年龄看，“30岁以下”及“30至40岁”年龄段从业人员分别占了36.07%和36.15%，二者之和超过72%；从学历看，财务公司学历结构以本科学历为主，占比58.71%，拥有硕士及以上的人数占比22.25%，其中拥有博士学历职工占0.95%；从职称看，财务公司从业人员有13.73%为高级职称，28.84%为中级职称，二者之和占42.57%，约占财务公司从业人员半壁江山。 6.治理结构和内部控制逐渐规范 25年来，所有财务公司均建立了以股东会、董事会、监
14、事会及高级管理层等治理架构。财务公司完善、职责明确清晰的治理结构保障了财务公司的快速发展。 25年来，财务公司的内部控制建设历经了“从无到有”、“从会计到管理”、“从事后到事前”的过程，各家财务公司均能按照“管内控、管风险”监管要求，结合自身的经营特色，加强了内控与风险管理建设。这为财务公司经营管理及业务的开展提供了保障。 三、依托集团服务集团 经过25年的发展历程，财务公司行业取得了飞速发展，财务公司的服务能力、服务品种不断丰富、盈利能力显著提升，资产质量不断优化，治理结构和内控管理逐步规范，培育了一支金融专业管理的人才队伍，财务公司已经成为了企业集团腾飞和推动金融改革创新的重要力量。 助力
15、企业集团腾飞 财务公司为企业集团提供了持续的经济效益 （一） 创新境内外金融服务模式，提升集团成本竞争力 成本竞争力是企业竞争的根本。只有提高成本竞争力，企业才有了竞争基础，也才可能获得持续发展。财务公司能有效整合全球金融与产业资源，成功实现了产业价值链的延伸，从全面性成本管理的角度，提升了集团整体的成本竞争力。一方面，通过实施资金集中管理，提高资金运作效率，降低集团财务费用；另一方面，通过实施全球利率一体化，有效管控财务成本，助推产业利润空间扩大。例如截止到2011年末，鞍钢财务公司和中船重工财务公司分别累计为集团公司节约财务费用28.71亿元和32.56亿元。 （二）准确把握市场机遇，创造
16、竞争性利润 通过准确预算，在有效平衡及配置集团资金的前提下，部分财务公司仍属资金富裕型，一方面通过买方信贷、消费金融、融资租赁等全产业链资金支持服务，获取了集团成员单位之外的利润来源；另一方面，在保证集团资金的流动性与安全性前提下，准确把握市场 机遇，通过综合运用银行间市场、资本市场、同业市场、货币市场的金融工具，充分发挥财务公司作为非银行金融机构创造价值的能力，培育新的盈利增长点，实现了零散资金收益最大化。 财务公司致力于提升集团及成员单位的管理效益 （一）资金集中管理 财务公司发展特色的最突出一点就是资金管理。在资金管理和使用上，促使企业从粗放型向集约型转变，运用金融手段将集团公司内部企业
17、的闲散资金集中起来，统筹安排使用，加快集团公司成员企业之间资金结算的速度，从而降低集团公司的财务费用，提高集团公司资金的使用效率，加速集团公司资产一体化经营的进程。目前，财务公司已经基本实现了资金结算网上进行，为开户单位提供结算业务网上服务。依托银企直联系统，搭建网上结算平台，成员单位的收、付、转业务在网上实时进行，基本实现了结算信息自动传递。 随着企业集团和财务公司资金集中力度的加强，财务公司的资金集中程度也在逐步上升。2011年，财务公司行业平均资金归集率为49.28%（119家财务公司数据为全口径资金归集率）。其中，有27家财务公司资金归集率在60%-90%之间，占行业机构数23%；有2
18、6家财务公司资金归集率在40%-60%之间，占行业机构数22%；有37家财务公司资金归集率在20%-40%之间，占行业机构数31%；有29家财务公司资金归集率不足20%，占行业机构数24%。 （二）保障资产安全 第一，发挥资金管理功能，提升了企业集团防范资金风险水平。 通过财务公司资金管理，避免资金体外循环和流出实体经济领域，确保资金安全，尤其是大额资金的风险管理预警，有效防范了支付风险和资金流动性风险。比如：国电财务公司的“国电网银”通过采用指纹安全验证功能，成为国内第一个全部用户均实现密码、密钥、指纹“三合一”登陆模式的在线网上银行系统，对保障企业集团资金安全、建立资金归集长效机制起到重要
19、作用。由于服务对象不同，企业集团财务公司实现了传统商业银行无法实现的资金安全管理模式。 第二，发挥外汇管理功能，提升企业集团汇率风险管理水平。 作为集团产业的汇率风险综合管理平台，财务公司通过即期结售汇、衍生产品交易、远期结售汇、远期外汇买卖等金融工具建立了集团风险的外部转移路径，建立了全额、全币种的汇率风险管理体系，将不确定的汇兑风险实施向确定的成本管理转化并有效降低，为企业集团的国际化、全球化运作提供风险管理支撑，有效提升了集团的汇率风险管理能力。 （三）金融人才培育与储备平台 财务公司行业发展到现在，为集团培养和输送了大量“双料型”、“复合型”、“创造性”等综合性人才。 首先，财务公司业
20、务开展主要为集团服务，因此从业人员的服务对象主要为集团产业链上的成员企业和上下游企业，在工作中，成长为既熟悉集团产业链又熟悉金融业务的“双料型”人才。其次，财务公司在25年的发展中，为集团培养出大量既懂金融业务，又懂外语，还懂计算机操作和管理的多功能善应变的“复合型”人才。最后，财务公司业务品种多、覆盖面广，涉及部分商业银行、投资银行、信托投资、保险证券业务等多方面的内容，研究开发、应用推广新业务已常态化，为集团培养了一批“科技含量”较高的“创造型”人才。 （四）集团品牌信用增值 财务公司是企业集团在金融领域加强品牌建设的探索，部分财务公司已将“财务公司”运营成为像企业集团其他子品牌一样富有价
21、值的知名度和美誉度较高的品牌。 （五）智库建设 财务公司深入推进集团智库建设，不断提升研究分析能力，通过各类研究报告，为集团高层领导提供决策支持。 特色服务：财务公司为企业集团创新差异化的金融服务模式 财务公司通过创新金融服务模式，创造集团产业差异化竞争优势，提升集团综合竞争力。 （一）通过买方信贷、消费金融、融资租赁等金融服务，提升集团终端销售力 在国家金融政策的支持下，一汽集团创新构建了汽车金融公司，即将成立保险公司，这两家公司都由一汽财务公司作为控股股东并直接经营，这种金融机构创新在国内汽车集团当中目前是唯一的。 （二）通过业务创新，体现金融服务领域的差别优势 国投财务在传统业务之外，为
22、帮助企业提高资金使用效率开展商票保贴，为发挥金融杠杆优势牵头银团贷款，以及信贷资产转让业务、融资租赁业务、远期信用证项下的即期购汇业务、收款权质押贷款业务等。 （三）通过定制公司金融产品，创造个性化服务优势 多数财务公司实现了为企业度身定制现金管理系统，为客户提供个性化的甚至银行难以提供的服务，以此来赢得客户，如可提前预约，可多级审批，免除结算增值、中间业务的手续费等。 （四）通过推进电票业务，实现全流程电子化支付 财务公司推广电票核心之一是全流程管理集团所有企业的商业票据资源，使之通过财务公司的运营，实现整体风险的可控并增值，而不是让票据“躺在保险柜里睡觉”；之二是财务公司通过推进电票业务，
23、为集团信用增值、提高客户忠诚度、创造客户价值、实现产融有机结合，使电子票据在金融市场上实现零障碍流通，是品牌信用参与社会电子化结算的一个里程碑。 四、社会价值日益凸显 在改革开放、企业集团快速发展的大背景下，财务公司自诞生之日起，顺应经济体制和金融体制改革的需要，得力于金融主管部门的政策支持，借助金融市场的筹融资功能，在控制风险的前提下，不断拓展经营，提升实力，为金融市场增添了新鲜的血液和活力，越来越成为各类型金融市场中活跃的交易成员。与此同时，财务公司越来越重视和努力践行作为社会一员所承担的社会责任，以实际行动贡献和回报社会。 金融贡献与社会责任同在 财务公司在金融市场中的贡献 财务公司作为
24、产融结合型金融机构，立足企业集团，它最先把金融政策的变化对产业经营的影响以及产业经营状况对金融的需求反馈到金融市场中。 财务公司在金融市场上的全面参与，扩大了金融市场交易份额，财务公司良好的信誉，增强了金融市场的效率和稳定，财务公司日益成为一个越来越受到重视的交易群体。 积极参与和推进电子票据市场建设。2009 年 10 月 28 日，中国人民银行组织建设的电子商业汇票系统（ECDS）正式开通运行，第一批上线的 20 家机构就包括了 4 家财务公司，随后更多的财务公司加入到了ECDS中。ECDS 建立后，全国统一票据市场的形成具备了现实基础。从长远看，财务公司将通过 ECDS平台在短期融资市场
25、发挥更大的作用。 潜在金融市场的重要参与者。国际化和低碳经济的未来召唤着中国国际金融市场和碳金融市场潜在的巨大市场容量。在这一进程中，深具产融结合特质的财务公司，将有着比其他金融机构更明显的先天优势。可以预计，财务公司将在企业集团快速发展的背景下，跟进金融服务，成为一系列国际金融产品和碳金融产品创新的重要参与者和有力的推手。 财务公司的社会责任 （一）财务公司是支持国企改革发展的金融推手 财务公司作为企业集团的非银行金融机构，秉承“立足集团、服务集团”的理念，以支持集团实体经济发展为己任。以集团可持续发展为宗旨，聚焦产业链金融创新，这正是财务公司区别于其他金融机构优势之所在。 （二）财务公司是
26、中国金融企业多元化和市场化发展的生力军 作为中国经济中不可或缺的一支金融力量，财务公司以服务社会实体经济为己任，通过创新金融产品，延伸服务至产业链中的实体。以海尔财务公司为例，积极响应银监会支持小微企业发展的号召，通过创新的金融产品、高效的金融服务，多样化的风控手段，快速响应并满足专卖店、社区店客户需求，使其能在瞬息万变的市场竞争环境中抓住商机。这完全符合国家对小型微型企业发展的政策导向，从根本上解决了专卖店、社区店融资困难的问题，优化了其发展环境，促进其健康发展，对当地经济也起到了拉动作用，具有良好的社会效应和不可替代性。 （三）财务公司为国家税收增长做出了重要贡献 25年来财务公司保持着持续快速稳定增长，在保证资产质量不断提高的基础上，经济效益不断提升，税收贡献效应明显，特别是从2005年以来，税收增长速度明显加快，2011年达到115亿元。1987年以来，各年累计金额达到618亿元。财务公司在自身得到健康发展的同时，也为国家为社会做出了积极的贡献。 （四）财务公司多方面积极参与和谐社会建设，以实际行动贡献和回报社会 财务公司在提供财务管理服务方面为所在企业集团做出巨大贡献的同时，作为社会非银行金融机构，也越来越重视和努力践行作为社会一员所承担的社会责任，发挥着越来越重要的作用，并得到了社会各界越来越广泛的认同和积极评价。专心-专注-专业