《《基础会计模拟实训》（其他）参考答案（2021.10）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《基础会计模拟实训》（其他）参考答案（2021.10）.doc（8页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、基础会计模拟实训（其他）参考答案（2021.10）项目一 财会书写任务3 书写中文大写数字2、（1） 263.60应写成 人民币贰佰陆拾叁元陆角整 （2） 430.60 应写成 人民币肆佰叁拾元陆角整 （3） 1 361.00 应写成 人民币壹仟叁佰陆拾壹元整 （4） 54 626.38 应写成 人民币伍万肆仟陆佰贰拾陆元叁角捌分 （5） 20 400.72 应写成 人民币贰万零肆佰元柒角贰分 （6） 3 420.05应写成 人民币叁仟肆佰贰拾元零伍分 （7） 60 107.29应写成 人民币陆万零壹佰零柒元贰角玖分 （8）7 000 000.00应写成 人民币柒佰万元整 （9）4 000 0
2、00.52应写成 人民币肆佰万元伍角贰分 （10） 19.00应写成 人民币壹拾玖元整 3、中国工商银行转账支票存根附加信息 出票日期2021年10月20日收款人：恒大公司金 额：￥108239.00用 途：货款单位主管 会计 中国工商银行转账支票 出票日期（大写）贰零贰壹年零壹拾月零贰拾日 付款行名称：城北支行收款人：恒大公司 出票人账号：26-98098本支票付款期限十天人民币（大写）壹拾万零捌仟贰佰叁拾玖元整亿千百十万千百十元角分￥10823900用途 货款 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账（注：相关签章略，下同）项目三 填制原始凭证任务1 填制收发料凭证1、收 料 单
3、供货单位：鸿达公司 凭证编号：发票编号：301212 2021年03月05日 收料仓库：材料库类别编号名称规格单位数 量实 际 成 本应收实收单价金额运费合计原料01-1A材料千克1050105026.0027300.00420.0027720.00主管： 记账： 仓库保管： 经办人：2、 收 料 单供货单位：伟星公司 凭证编号：发票编号：5017 2021年03月07日 收料仓库：材料库类别编号名称规格单位数 量实 际 成 本应收实收单价金额运费合计原料01-2B材料千克84084032.0026880.0026880.00主管： 记账： 仓库保管： 经办人：3、领 料 单 领料单位：一车间
4、 2021年03月08日 材料库 发料第号类别编号名称规格单位数 量单价金额请 领实 发原料01-1A材料千克12012026.403168.00用途甲产品生产用领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人领 料 单 领料单位：一车间 2021年03月08日 材料库 发料第号类别编号名称规格单位数 量单价金额请 领实 发原料01-2B材料千克161632.00512.00用途甲产品生产用领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人4、 领 料 单 领料单位：一车间 2021年03月17日 材料库 发料第号类别编号名称规格单位数 量单价金额请 领实 发原料01-1A材料千克20020026.405280
5、.00用途甲产品生产用领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人领 料 单 领料单位：一车间 2021年03月17日 材料库 发料第号类别编号名称规格单位数 量单价金额请 领实 发原料01-2B材料千克242432.00768.00用途甲产品生产用领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人5、 领 料 单 领料单位：厂部 2021年03月17日 材料库 发料第号类别编号名称规格单位数 量单价金额请 领实 发原料01-1A材料千克272726.40712.80用途一般耗用领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人6、 限 额 领 料 单材料类别：原料 领料单位：二车间 2021年03月 编号：用途：生
6、产乙产品 仓库：材料库材料编号材料名称规格计量单位领用限额实际领用备注数量单价金额01-3C材料千克1500146315.0021945.00供应部门负责人（签章） 生产计划部门负责人（签章）日期请领实发退库限额结余数量领料签章数量发料签章领料签章数量发料签章退料签章2216216128410600600684164004002842624724737合 计1463146337主管： 记账： 仓库保管： 经办人：任务2 填制收据、发票1、 3400183130 安徽增值税专用发票 N 00634901 发 票 联 开票日期：2021年7月3日 ：第一联记账联销售方记账凭证购买方名 称：光大公司
7、纳税人识别号：地 址、电 话：临江市中山路56号 2832818开户行及账号：工商银行中山路办事处 02-14518密码区略货物或应税劳务、服务名称规格型号单位数 量单 价金 额税率税 额复印纸合 计A3箱100230.0023 000.00 23 000.0013%2 990.00 2 990.00价税合计（大写）贰万伍仟玖佰玖拾元整 （小写） 25 990.00销售方名 称：新华办公用品公司纳税人识别号：地 址、电 话：临江市利民路166号 5916466开户行及账号：工商银行利民路办事处 11-49720备注2、 收 款 收 据 NO. 0515620 第三联：记 账 2021年07月1
8、0日今收到 张 鑫 人民币 壹佰叁拾柒元整（￥137.00） 系 付 出差借款余款 单位盖章: 新华办公用品公司 会计: 出纳: 经手人: 任务3 填制票据和结算凭证1、 中国工商银行转账支票存根IV V00109834附加信息 出票日期2021年3 月3日收款人：红星材料公司金 额：￥10000.00用 途：货款单位主管 会计 中国工商银行转账支票 IV V00109834出票日期（大写）贰零贰壹年叁月零叁日 付款行名称：利民路办事处收款人：红星材料公司 出票人账号：11-49720本支票付款期限十天人民币（大写）壹万元整亿千百十万千百十元角分￥1000000用途 货款 上列款项请从 我账户
9、内支付 出票人签章 复核 记账2、 中国工商银行 进账单 （收账通知） 3 2021年03月 06日出票人全 称光大公司收款人全 称新华办公用品公司此联是收款人开户银行交给收款人的收账通知账 号 02-14518账 号11-49720开户银行工行中山路办事处开户银行工行利民路办事处金额人民币（大写）贰万陆仟玖佰壹拾元整亿千百十万千百十元角分￥2691000票据种类转账支票票据张数1 收款人开户银行签章票据号码IV V00218540 复核 记账3、 中国工商银行转账支票存根IV V00319206附加信息 出票日期2021年3 月12日收款人：李明金 额：￥1500.00用 途：出差借款单位主
10、管 会计 中国工商银行现金支票 IV V00319206出票日期（大写）贰零贰壹年叁月壹拾贰日 付款行名称：利民路办事处收款人：李明 出票人账号：11-49720本支票付款期限十天人民币（大写）壹仟伍佰元整亿千百十万千百十元角分￥150000用途 出差借款 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账项目二 建账项目四 编制记账凭证（任务一 编制专用记账凭证）项目五 登记会计账簿项目七 结账项目八 编制财务会计报告说明：1.见文件夹“项目1-8实训参考答案”2.本参考答案为作者应用会计电算化软件进行处理后引出的结果，可能有部分内容的格式与手工会计处理不完全一致，敬请调整。项目六 查找与更
11、正错帐1、编制改错凭证如下： 记 账 凭 证 2021年09月10日 记字第22号摘要会计科目借 方 金 额贷 方 金 额记账符号附件张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分冲销9月6日制造费用9000016号错误凭证银行存款 90000合 计￥90000￥90000记 账 凭 证 2021年09月10日 记字第23号摘要会计科目借 方 金 额贷 方 金 额记账符号附件张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分补记9月6管理费用90000日账银行存款 90000合 计￥90000￥90000记 账 凭 证 2021年09月10日 记字第24号摘要会计科目借 方
12、 金 额贷 方 金 额记账符号附件张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分补记9月7银行存款90000日21号凭应收账款思达公司90000证少记金额合 计￥90000￥900002、更正账簿记录如下：银行存款日记账2021年凭证号数摘 要对方科目收入支出结余月日904承前页23260.0017310.00452730.0004记12支付业务招待费管理费用1200.001000.00451530.00451730.0006记16支付车间设备修理费制造费用900.00450630.00450830.0007记21收回应收货款应收账款2300.00452930.00453130.0
13、010记22冲销16号错误凭证制造费用900.00453830.0010记23补记9月6日账管理费用900.00452930.0010记24补记21号凭证少记金额应收账款900.00453830.00管理费用明细账2021年凭证号数摘 要职工薪酬折旧费办公费差旅费业务招待费其他月日903记10支付办公用品费528.0004记11王海报销差旅费450.0004记12支付业务招待费1200.001000.0010记23补记9月6日账900.00制造费用明细账2021年凭证号数摘 要物料消耗职工薪酬折旧费办公费水电费其他月日901记02耗用领料1200.0006记16支付修理费900.0010记22冲销16号错误凭证900.00应收账款明细账明细科目：思达公司 2021年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日903承前页借7800.0007记21收回应收货款2300.00借5500.0010记24补记21号凭证少记金额900.00借4600.0项目十 综合模拟实训说明：1. 见文件夹“项目10实训参考答案”2本参考答案为作者应用会计电算化软件进行处理后引出的结果，可能有部分内容的格式与手工会计处理不完全一致，敬请调整。8 / 8