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1、（高职）项目五 营运资金管理 教案项目五 运营资金管理一、本项目教学时间安排节 次课堂讲授课堂习题作业讲解课堂实训学时合计任务1 营运资金管理认知11任务2 现金管理1.50.52任务3 应收账款管理2.50.53任务4 存货管理314任务5 流动负债管理1.50.52合 计9.52.512二、本项目学习目标营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理两个方面，前者是对营运资本投资的管理，后者是对营运资本筹资的管理。本项目的基本架构与内容主要包括：1.熟悉营运资金的含义、特点及管理原则；2.掌握现金的持有动机、成本和最佳现金持有量的确定方法；3.掌握应收账款的成本，掌握信用政策的构成与决策方法；
2、4.掌握存货的成本和存货经济进货批量的确定方法。5.掌握流动负债的方式选择和成本的确定方法。三、本项目重点难点内容1. 现金的持有动机、成本和最佳现金持有量的确定方法。2. 信用政策的构成与决策方法。3. 存货的成本和存货经济进货批量的确定方法。4短期借款的利息计算。四、本项目教学中应注意的问题1. 机会成本概念结合生活中的例子学生更容易接受。2. 存货的经济进货批量确定讲授中为学生解读存货相关成本与存货总成本的关系。五、课堂提问的问题1现金的成本包括哪些内容？ 2. 信用政策的内容是什么？什么是“5C”系统评估法？3. 储备存货的成本包括哪些？4. 流动负债的方式有哪些？5短期借款利息的支付
3、方式有哪几种？利息如何计算？六、本项目思考题1. 什么是营运资金？营运资金的特点和管理原则有哪些？2. 现金的持有动机是什么？现金管理的目标是什么？3. 应收账款的成本包括哪些内容？应收账款管理的目标是什么？4存货管理的目标是什么？5流动负债的方式有哪些？各自的优缺点是什么？七、本项目课堂习题、实训与课后作业题教材中本项目技能训练实战模拟同步练习题八、本项目应讲授的主要内容 （一） 营运资金管理认知 1.营运资金的含义流动资产流动负债 2.营运资金的管理的意义和原则营运资金管理的意义营运资金管理的原则 3.营运资金管理策略营运资金投资策略营运资金筹资策略（二） 现金管理 1.持有现金的动机 交
4、易动机预防动机投机动机 2.现金持有量的确定成本分析模式存货模式 3.现金收支日常管理 现金周转期收款管理付款管理（三） 应收账款管理 1.应收账款管理的目标 2.应收账款的成本机会成本管理成本坏账成本 3.信用政策的制定信用调查信用政策的内容 4.应收账款的日常管理应收账款的跟踪分析应收账款的账龄分析应收账款收现保证率分析 （四）存货管理 1.存货管理的目标保证生产或销售的经营需要出自价格的考虑2.存货的成本取得成本储存成本缺货成本总成本 3.存货经济进货批量决策存货经济进货批量基本模型实行数量折扣的经济进货批量模型 4.存货日常管理 存货储存期控制存货ABC分类法 （五） 流动负债管理 1.短期借款短期借款的种类短期借款的信用条件短期借款的成本短期借款筹资的优缺点 2.商业信用商业信用的形式商业信用条件商业信用筹资的优缺点 请勿盗版 尊重作者