《资金管理暂行规定.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金管理暂行规定.doc（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、资金管理暂行规定报喜鸟集团资金管理暂行规定 1 集团公司的资金管理权在集团财务部及各子公司财务部。 2 集团财务部经理对资金的使用提供意见；由财务总监进行决策；并报经总裁审批。资金使用计划由集团财务经理领导实施财务总监负责监督、审查。 3 各子公司的财务印鉴由集团财务部集中管理专人负责。各子公司的所有银行帐号都必须在集团公司备案。现金的提取、支票转帐、及以电汇和汇票形式对外付款都需要到集团财务登记、盖章。 4 现金管理 51 除上海工厂外各子公司实行备用金制度。 52 现金的提取和保管 子公司需要现金须有出纳填制“现金申领单”并有子公司总经理审批；然后到集团财务部由财务经理审核后在集团财务部出
2、纳处领取现金或现金支票；同时要在“支出凭证”上签字。 各公司为出纳配备保险柜由出纳负责现金保管。 53 现金的收取与支付 出纳收取现金应尽快交到集团财务部；不得坐支现金。交款时由集团财务部出纳出据“收款收据”。集团公司每日库存现金不得超过5000元各子公司不得超过1000元。 现金的支付应当严格控制其支付范围、支付标准并严格按有关程序办理。 54 借款手续 员工出差、或购置零星办公用品、或临时外事招待等需要预借现金经办人员须填制“借款单”并由总经理审批。 5 对内费用报销 员工费用报销应参照费用报销实施细则按标准、按要求报销；一般员工报销时限为3天。 6 工资发放 工资发放由集团人事部制表；集
3、团财务部负责办理。一般情况下集团财务部应与银行签定工资代发协议工资打入员工个人帐号。 7 对外支付货款 51 材料采购和成品购买 材料采购和成品购买应当签定采购合同由财务部存档（复印件）备案；遇特殊情况不能签定合同的应由经办人自制“采购备忘录”报经总经理出具意见和批准签字。 对外付款时应由经办人出具“付款通知”、正规发票、公司质检证明。财务依据合同或备忘录审核付款通知、发票、质检证明在其完全合格后方可办理付款。20万以下的、并归入预算的有总经理审批后支付；否则只有在总裁批准后方可支付。 52 固定资产购置 购置房产、机器设备、运输工具、办公设备等都需要有在购置前提出购置申请作出预算。在购置房产
4、、大型机器设备时应当有可行性研究报告提请董事会研究。在董事会同意购置后方可签定购置合同留复印件为财务部备案。另外财务部根据合同要求作资金安排。 在购置固定资产需要付款时项目负责人应当填制“付款通知”并连同发票、验收意见提请财务部办理付款。2万元以下、并归入预算的有总经理批准后可以支付；否则须有总裁批准后方可支付。 73 广告费的支付 由总部负责的广告应由企划部作出计划和项目预算；并且合同副本交财务备案。按合同规定到期需要支付时由企划部填制“付款通知”报经总裁审批。期间对方应当提供广告费专用发票或往来资金发票。 由专卖店申请报销的广告费应当由营销公司负责办理手续。营销公司有关部门作出报销说明要注
5、明标准及总额；由营销公司总经理审批。报到财务部时财务应当进行审查；专卖点应当提供广告专用发票。财务审查无疑问时方可作报销处理。财务出具收据计入同专卖点的结算帐户并及时通知专卖点。 8 其他应付款项的支付 纳税申报的税款支付由税管员提供计算单填制“税款交款书”由集团财务部经理批准后可以划转。 其他应付款项10万元以下的、并纳入预算的由总经理批准后可以支付；否则应当由总裁批准。 9 应收帐款的管理 9 1 合同的管理 销售合同应当由财务部备案；合同若由变更应当及时、书面通知财务部。 91 信用政策的制定 对于客户的信用政策由营销部门决定但应参照财务部门的意见。对于信用政策超出公司统一要求或客户的资
6、信、经营状况与其信用政策不匹配时财务有权向总经理直接反映。 92 应收帐款的分析方法 对于因销售造成的应收帐款主要采用帐龄分析法以便综合反映公司信用风险。当客户行为超出给其的信用政策财务应当及时反映并有权对其客户的再订购合同和退货等行为出具否定意见。 93 应收帐款的催收 销售人员应当严控对客户信用政策的执行时刻监控客户的信用政策对客户欠款的催收负直接责任。同时财务人员应当对欠款的催收给以积极的配合。 94 坏帐损失的确认、责任的承担 在管理核算中应收帐款达一年者即确定为坏帐。相关销售人员应当对此客户高度警惕并撤消其信用政策。 销售回款率应当作为评价销售人员业绩的重要指标。若真正造成坏帐货款收
7、不回来应对直接责任人作相应的处罚。 10 融资管理 101 贷款计划 贷款计划必须依据集团公司的经营计划和经营预算作出。一方面根据资金缺口安排融资金额；另一方面要根据实际经营情况预计还贷计划。 102 贷款办理 贷款计划有集团财务部经理作出财务总监提出指导意见并作出决策。贷款的办理须经总裁批准；由集团财务部经理领导工作并向总裁汇报工作进展情况。贷款合同应当由总裁签字。 103 贷款归还 贷款的归还应当有计划纳入经营预算。尽一切努力保证按合同条款规定及时归还本金、利息维护公司的信誉。贷款的归还由集团财务部经理负责；归还时须经总裁批准。 11 投资管理 对外投资不论是股权投资、债权投资还是进行资产委托都须由项目负责人作出可行性报告。可行性方案中要包含投资效益预测包含投资预算和风险控制方案包含对本公司现金流的评估。投资方案须经董事会通过由财务总监给出指导性意见最后由董事长审批。 当对外转出投资款时应当由项目负责人提出申请财务总监给出审核意见最后由董事长批准。手续齐全时方可进行投资款划拨。 在投资的整个期间项目负责人应当密切关注投资项目及时收集信息定期作出风险分析定期汇报工作同时作好投资收益管理。 14协调文件 原材料采购控制程序 财务控制程序 营销控制程序 销售控制程序 资产管理控制程序 固定资产管理制度 费用报销制度 预算制度 第 6 页 共 6 页