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1、物资管理廉洁风险防控的几点思考物资管理廉洁风险防控的几点思考 重庆市电力公司物资部 肖峡物资管理是企业管理的重要内容它既是作为企业资金运作的重要延伸直接关系企业经济效益也是企业管理中易于产生腐败的重要环节。在国网公司大力推行物资集约化管理的情况下加强物资管理廉洁风险的防控更具有其现实和长远的意义。 一、物资工作廉洁风险防控的定位 （一）物资廉洁风险防控的意义。国有企业兼有创造社会财富和促进社会稳定双重职责。开展廉洁风险防控工作首先是与党和国家开展反腐倡廉要求紧密相关是行业开展反腐败工作的重要组成部分其工作的开展对于促进社会稳定保障从业人员安全维护和提升企业形象都具有十分重要的作用。其次是对于维
2、护市场秩序提升企业经济效益有着不可替代的作用。在市场经济条件下遵守和维护市场规则是企业作为参与者必须履行的义务长期来看市场规则的破坏对于参与市场的任何企业的持续健康发展都是不利的。企业物资管理作为参与市场的重要职能管理必须有效控制以获取非法利益为目的以破坏市场规则、损害企业利益为代价的廉洁风险保障公开、公平、公正的交易原则。 （二）物资廉洁风险防控的定位。从反腐倡廉工作看物资管理以其资金使用量大管理链条长的特点成为不廉洁行为的高发领域其廉洁风险防控制的好坏对于企业整体的反腐倡廉工作成效具有举足轻重的作用。站在企业管理的角度看物资工作是以保障企业物资供应为基本职能的管理工作是企业内部管理三大要素
3、之一。究其工作本身面临的主要风险是物资供应保障和供应产品质量的风险但由于其大量对外使用企业资金以及供应市场不确定因素的缘故其还面临国有资产损失、造成浪费以及工作人员从_取非法利益等以公权滥用为特点的风险点成为企业管理中的高危领域。后者对于国有企业而言一直是社会关注的焦点一旦事件发生或爆发及有可能产生颠覆性的影响。从这个意义上讲作为国有大型垄断性企业的国家电网公司廉洁风险的防控应是物资管理工作中与保障供应、提高产品质量同等重要的内在要求。 二、物资工作廉洁风险产生的原因及特点 （一）企业管理廉洁风险产生环境因素 1 体制因素。现代企业的一个特点是所有者与经营者的分离这种分离在一定程度上使得资金的
4、使用者与资金效益之间的关系变的间接使用者的付出往往不能直接受到应有的激励因而在主观意识上缺少主动认真履责的动因甚至被其他的目的所取代。这种情况不仅表现在物资管理工作中同时也反映在企业管理的诸多方面客观上为不廉洁行为或腐败行为的滋生提供了环境。 2 文化因素。中国具有几千年的悠久文化其中的人情文化从积极的一面使我们的民族在艰难困苦的逆境中形成了战胜困难的强大的凝聚力但消极的一面则是在顺境时对法制的认同带有道德的条件极端情况下法制被人情圈内的规则所替代。在企业人情文化与法制文化的冲突往往使得管理制度的执行存在偏差在一定程度上造成了规章制度执行不到位这一较为普遍的现象为超越制度规定的行为提供了庇护所
5、。另一方面随着追求利益的观念不断被强化原由文化中道德与利益之间的平衡关系被打破个人和小集团利益至上的思潮不断地渗透到更多人的思想中以个人财富为中心的价值取向客观上增加了少数人非法谋取利益的动因。 3 管理因素。现代企业管理整体上是基于法制的管理即基于西方管理学的人性假设依靠制度进行管理。就制度本身而言相对于人的主观能动性规定不可能一次性穷尽所有行为必然地不同程度地存在非规定行为的空间。从系统的观点看制度总是特定环境条件下的产物而企业管理作为一个与外界紧密联系的系统不可能一层不变的封闭运行需要不断适应外界条件和环境的改变而改变这为管理中非规定行为提供了产生的理由。上述分析说明制度管理本身存在的客
6、观不确定性也是不廉洁行为或腐败行为产生的原因之一。 4个人因素。人的行为分为社会人行的为和自然人行为从社会人的角度人的行为受利益和道德的双重驱动在当前的社会发展进程条件下追求利益的驱动仍然是主要的方面。从自然人的角度人的需求有限但欲望是无限的这既是社会发展的主要动力同时也是驱使少数人实践不廉洁行为的重要原因之一。 综合上述风险产生的主要因素分析廉洁风险存在具有其客观存在的现实性。产生的因素决定了廉洁风险存在的长期性、普遍性、复杂性和顽疾特点。 （二） 物资管理廉洁风险的特点 1复杂性。物资管理对外涉及供应商、政府管理部门对内涉及项目建设、电网运维、办公管理等企业主要生产经营的方方面面。就物资管
7、理内部涉及计划、采购、合同、配送、仓储、废旧物资处理、结算等各个工作环节管理链条长以定厂定价权为核心的公共权力在物资的管理链条中被分解成多个风险点从厂商邀请、业绩考察到比较规则确定从产品质量认定到库存物品的调用各管理环节均存在目标指定性不一人为因素大的特性这一特点决定了其廉洁风险的复杂性和多样性。 2隐蔽性。与其他的腐败行为一样物资管理工作中的腐败行为也具侵占公共资源受害主体笼统化的特点。除此以外由于市场信息的不对称和产品质量反映时间周期的原因物资管理中的腐败行为往往不能在第一时间被客观反映出来因此更具有隐蔽特点。以设备选型为例一旦确定的设备不是通用或为多个供应商生产设备的价格也就脱离了市场法
8、则成为腐败行为的物资基础。而此类问题发生时设备价格的不合理并不能管理程序及时反映出来因此物资管理中的腐败或不廉洁行为更加具有隐弊性。 3普遍性。由于环境因素的影响和市场价格自身所具有的不确定特点伴随市场由卖方向买方的转换围绕物资管理中反映出的腐败案件一直以来较之企业其他专业管理相对较多体现了其高发多发的特点。从出现问题的环节看几乎覆盖了从前端的设备型号选择到后期的入库签收仓储调运等全部管理和操作环节。 4突发性。由于物资管理工作连接市场和使用者物资管理工作的廉洁风险还具有其突发性的特点即一些并不具有决定性的环节由于环境的变化和市场信息不对称等原因原由的制约平衡被打破自由裁量空间发生改变而引起腐
9、败机会的产生。例如产品验收环节随着验收结论对于厂商利益关系的权重加大当其影响程度达到量变的极限时制度被破坏的风险也将随之增大最终形成系统的突变而引发风险事件的发生。 三、物资工作廉洁风险防控的思路与原则 物资工作廉洁风险的防控依然应遵循教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的基本原则和思路。即以教育为基础、制度为保障注重预防。 （一）防控工作思路：在国家电网公司积极推进物资集约管理强化顶层制度设计与公开公平规则制定的前提条件下物资管理工作的廉洁风险防控应以贯彻落实为工作着力点细化制度的落实强化制度对于廉洁风险的保障作用以有效的过程管理促进防控目标的实现。 1以普遍的规则意识教育为重点强化全体
10、从业人员遵守规章制度的自觉意识倡导职业道德以有效的执行力保障制度的落实。 2以固化工作程序为重点加强制度建设。将现有的规章制度及工作要求细化为操作步骤和工作流程变复杂的规定为固化的工作流程结合岗位职责的明确将责权有效统一到岗位职责之中使制度规定的落实显形化力求做到每一项决定都有唯一明确的责任主体为有效的监督和处罚提供条件。 3将监督的重点落实到程序的严格执行上来变事后的分析为事中的过程监督切实加大对违反工作程序行为的处罚力度以制度的有效执行来保证结果的可控在控贯彻预防为主方针。 （二）防控工作应坚持的原则 1坚持普遍教育的原则教育是基础也是形成良好氛围与态势的必要手段。做好廉洁风险防控工作需要
11、形成良好的舆论基础和认知共识。要坚持广义的教育概念将传统的说教与行为的示范相结合使规则意识深入到每个从业人员的观念之中。 2坚持制度设计中的责权统一原则只有组织中的每个人负起责任才能保障组织目标的达成。在注重权力平衡的同时要将工作的责任落实到岗位的责任之中使之具体明确化以最大限度解决实际工作中责任不落实的问题。 3坚持防微杜渐原则任何事物都有其量变到质变的过程控制量变是防止风险事件发生最高效的措施。要充分认识制度破坏与廉洁风险事件发生之间的必然联系从点滴做起从基础做起以每个行为的有效控制保障目标达成的可控。 四、开展物资工作廉洁风险防控的主要措施 （一）开展廉洁风险分析。以制度为线、岗位为点开
12、展全体从业人 员参加的物资管理工作廉洁风险分析。从查找廉洁风险点入手按照业务管理的全流程为序逐一进行风险发生的可能性和危害性分析重点关注自由裁量度比较大的环节关注腐败案件发生频率高的关键环节和相对监督薄弱的环节通过风险点的查找认知风险的存在审视现有制度的防范作用开展全员的风险教育促进风险点显形化为完善制度实现阳光操作提供基础和条件。 （二）开展工作流程梳理。在风险点分析的基础上对现有的实际操作流程进行梳理重点察看制度规定与流程设计的匹配程度关注每一个规定是否落实到操作流程之中业务流程是否形成闭环是否按照权责统一的要求明晰工作界面落实责任主体。按照风险防空的要求各业务环节是否形成有效的制衡。 （
13、三）健全监督检查机制。依据风险点分析与工作流程梳理结果建立以制度、工作流程执行情况为主要检查内容的监督检查机制形成定期检查结果公开闭环管理的工作机制。通过有效的监督检查促进各级执行力建设及时总结和发现制度执行中的偏差规范管理行为最大限度控制风险。监督检查应以解决问题为目的明确标准并落实到具体的操作及规范记录之中防止因追求全面而流于形式。 （四）健全差错分析机制。工作中的差错是风险滋生的条件对差错的控制好坏直接关系风险发生的概率。针对物资管理工作链条长、情况复杂的特点当前应努力建立差错分析工作机制按照安全管理“四不放过”的要求针对问题开展分析以促进制度完善为目标通过问题的分析发现风险存在的具体原因在提示当事人的同时完善差错发现与控制机制在不断的改进中建立运转高效预防有力的风险管控机制。 （五）严格责任追究。明确责任实施追究是企业法制管理的基本要求也是保障制度规定有效执行形成良好的企业工作秩序的重要手段。在廉洁风险防控上要建立与差错分析相配套的责任追究制度对于客观现象进行分析和改进对于人员责任及时予以批评和处罚确保问题得到解决风险得到控制。 第 9 页 共 9 页