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1、记账凭证记账凭证2020年1月5日 记字第 001 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额企管部借备用金其他应收款500.00附库存现金500.00件1张合计500.00500.00财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证记账凭证2020年1月5日 记字第 002 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额人力资源部借备用金其他应收款500.00附库存现金500.00件1张合计500.00500.00财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证记账凭证2020年1月5日 记字第 003 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额采购部借备用金其他应收款500.00附
2、库存现金500.00件1张合计500.00500.00财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证记账凭证2020年1月5日 记字第 004 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额营销部借备用金其他应收款500.00附库存现金500.00件1张合计500.00500.00财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证记账凭证2020年1月5日 记字第 005号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额仓储部借备用金其他应收款500.00附库存现金500.00件1张合计500.00500.00财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证记账凭证2020年1月5日 记字第 006号摘要总
3、账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额生产计划部借备用金其他应收款500.00附库存现金500.00件1张合计500.00500.00财务主管 记账 出纳 审核 制单 记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第007号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额发放上月工资应付职工薪酬工资265500.00附应交税费应交个人所得税634.06件其他应付款五险一金（个人）53805.002银行存款工行存款211060.94张合计265,500.00265,500.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第008 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额收
4、到ISO认证费发票管理费用47169.81附应交税费应交增值税（进项税额）2830.19件应付账款融通服务50000.001张合计50,000.0050,000.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第009 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额支付ISO认证费应付账款融通服务50000.00附银行存款工行存款50000.00件1张合计50,000.0050,000.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第010号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额缴纳上月增值税应交税费未交增值税170495.58附银行存款工行
5、存款170495.58件1张合计170,495.58170,495.58财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第011 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额销售出库并开发票（恒润商贸1）应收账款恒润商贸11212384.00附主营业务收入1072906.19件应交税费应交增值税（销项税额）139477.811张合计1,212,384.001,212,384.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第012号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额销售出库并开发票（恒润商贸2）应收账款恒润商贸21212384.00附主营业务
6、收入1072906.19件应交税费应交增值税（销项税额）139477.811张合计1,212,384.001,212,384.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第013号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额销售出库并开发票（恒润商贸3）应收账款恒润商贸31212384.00附主营业务收入1072906.19件应交税费应交增值税（销项税额）139477.811张合计1,212,384.001,212,384.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第014号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额销售出库并开发票（恒润
7、商贸4）应收账款恒润商贸41212384.00附主营业务收入1072906.19件应交税费应交增值税（销项税额）139477.811张合计1,212,384.001,212,384.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第015号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额缴纳上月个人所得税应交税费应交个人所得税634.06附银行存款工行存款634.06件1张合计634.06634.06财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第 016 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额缴纳上月五险一金应付职工薪酬社会保险85225.50附
8、应付职工薪酬住房公积金26550.00件其他应付款五险一金（个人）53805.002银行存款工行存款165580.5张合计165,580.50165,580.50财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第017 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额采购到货办理入库（丰达1）原材料钢管267,618.27附原材料坐垫103,012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89件原材料经济型童车包装套件114,087.072应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸1875,568.00应付账款隆飞物流43,778.
9、40张合计919,346.40919,346.40财务主管记账出纳审核制单记账凭证2020年1月25日记字第018 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额采购到货办理入库（丰达2）原材料钢管267,618.27附原材料坐垫103,012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89件原材料经济型童车包装套件114,087.072应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸2875,568.00应付账款隆飞物流43,778.40张合计919,346.40919,346.40财务主管记账出纳审核制单记账凭证2020年1月25日记字第019 号摘
10、要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额采购到货办理入库（丰达3）原材料钢管267,618.27附原材料坐垫103,012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89件原材料经济型童车包装套件114,087.072应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸3875,568.00应付账款隆飞物流43,778.40张合计919,346.40919,346.40财务主管记账出纳审核制单记账凭证2020年1月25日记字第020号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额采购到货办理入库（丰达4）原材料钢管267,618.27附原材料坐垫103,
11、012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89件原材料经济型童车包装套件114,087.072应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸4875,568.00应付账款隆飞物流43,778.40张合计919,346.40919,346.40财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日 记字第 021 号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额支付运输费用应付账款隆飞物流43778.40附应付账款隆飞物流43778.40件应付账款隆飞物流43778.404应付账款隆飞物流43778.40银行存款工行存款175113.60张
12、合计175,113.60175,113.60财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日 记字第 022号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额支付原材料款应付账款丰达工贸1875568.00附应付账款丰达工贸2875568.00件应付账款丰达工贸3875568.004应付账款丰达工贸4875568.00银行存款工行存款3502272.00张合计3,502,272.003,502,272.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日 记字第 023 号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额收到电费发票制造费用动力费265.48附生产成
13、本制造费用（经济车架）19624.78件生产成本制造费用（经济型童车）5747.261应交税费应交增值税（进项税额）3332.88应付账款融通服务28970.40张合计28,970.4028,970.40财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日 记字第 024 号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额支付电费应付账款融通服务28970.40附银行存款工行存款28970.40件1张合计28,970.4028,970.40财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 025号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额销售童车给连锁企业应收
14、账款百联303096.00附主营业务收入经济型童车268226.55件应交税费应交增值税（销项税额）34869.451张合计303,096.00303,096.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 026号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额销售收款-连锁银行存款工行存款303096.00附应收账款百联303096.00件1张合计303,096.00303,096.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日 记字第 027 号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额收到商贸企业货款银行存款工行存款4849536.00
15、附应收账款恒润商贸11212384.00件应收账款恒润商贸21212384.004应收账款恒润商贸31212384.00应收账款恒润商贸41212384.00张合计4,849,536.004,849,536.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 028号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额销售童车给国贸企业应收账款五洲303096.00附主营业务收入268226.55件应交税费应交增值税（销项税额）34869.451张合计303,096.00303,096.00会计主管记账出纳审核制证记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 029号摘要总账科
16、目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额收到国贸企业货款银行存款工行存款303,096.00附应收账款五洲303,096.00件1张合计303,096.00303,096.00会计主管记账出纳审核制证记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 030号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额销售童车给招投标应收账款湖北强盛650000.00附主营业务收入575221.24件应交税费应交增值税（销项税额）74778.761张合计650,000.00650,000.00会计主管记账出纳审核制证记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 031号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方
17、金 额收到招投标企业货款银行存款工行存款650,000.00附应收账款新华650,000.00件1张合计650,000.00650,000.00会计主管记账出纳审核制证记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 032号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额支付投标服务费销售费用9,198.11附应交税费应交增值税（进项税额）551.89件银行存款工行存款9,750.002张合计9,750.009,750.00会计主管记账出纳审核制证记账凭证记账凭证2020年1月25日 记字第 033号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额计提人员工资生产成本直接人工（经济车架）720
18、00.00附生产成本直接人工（经济型童车）78000.00件制造费用工资18500.001销售费用16500.00张管理费用80500.00应付职工薪酬工资265500.00合计265,500.00265,500.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日 记字第 034号摘要总账科目明细账科目借 方 金 额贷 方 金 额计提企业缴五险一金生产成本直接人工（经济车架）30312.00附生产成本直接人工（经济型童车）32838.00件制造费用工资7788.501销售费用6946.50管理费用33890.50应付职工薪酬社会保险85225.50应付职工薪酬住房公积金26550
19、.00张合计111,775.50111,775.50财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 035号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额计提本月折旧生产成本制造费用（经济车架）17500.00生产成本制造费用（经济型童车）4250.00制造费用折旧28825.00销售费用325.00附管理费用70700.00件累计折旧121600.001张合计121,600.00121,600.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月5日记字第 036号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额经济车架生产领料1生产成本直接材料（经济车架）143
20、6112.00附原材料钢管1038432.00件原材料坐垫397680.001张合计1,436,112.001,436,112.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 037号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额经济车架完工入库1自制半成品经济车架1575548.78附生产成本直接材料（经济车架）1436112.00件生产成本直接人工(经济车架）102312.001生产成本制造费用（经济车架）37124.78张合计1,575,548.781,575,548.78财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 038 号摘要总账科目
21、明细科目借 方 金 额贷 方 金 额经济童车生产领料1生产成本直接材料（经济型童车）3326784.00附原材料车篷704256.00件原材料车轮557376.001原材料经济型童车包装套件443856.00自制半成品经济车架1621296.00张合计3,326,784.003,326,784.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 039号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额制造费用结转生产成本制造费用（经济型童车）55378.98附制造费用工资28825.00件制造费用折旧26288.501制造费用动力费265.48张合计55,378.9855,
22、378.98财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 040号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额经济童车完工入库1库存商品经济型童车3502998.24附生产成本直接材料（经济型童车）3326784.00件生产成本直接人工(经济型童车）110838.001生产成本制造费用（经济型童车）65376.24张合计3,502,998.243,502,998.24财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 041 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额经济车架生产领料2生产成本直接材料（经济车架）1436112.00附原材料钢管
23、1038432.00件原材料坐垫397680.001张合计1,436,112.001,436,112.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 042 号摘要总账科目明细科目借 方 金 额贷 方 金 额经济童车生产领料2生产成本直接材料（经济型童车）3326784.00附原材料车篷704256.00件原材料车轮557376.001原材料经济型童车包装套件443856.00自制半成品经济车架1621296.00张合计3,326,784.003,326,784.00财务主管记账出纳审核制单记账凭证记账凭证2020年1月25日记字第 043号摘要总账科目明细科目借 方
24、金 额贷 方 金 额经济童车结转成本主营业务成本4390190.00附库存商品经济型童车4390190.00件2张合计4,390,190.004,390,190.00财务主管记账出纳审核制单凭凭证证号号摘摘要要总总账账科科目目明明细细科科目目借借 方方 金金 额额贷贷 方方 金金 额额1 企管部借备用金其他应收款500.00库存现金500.002 人力资源部借备用金其他应收款500.00库存现金500.003 采购部借备用金其他应收款500.00库存现金500.004 营销部借备用金其他应收款500.00库存现金500.005 仓储部借备用金其他应收款500.00库存现金500.006 生产计
25、划部借备用金其他应收款500.00库存现金500.007 发放上月工资应付职工薪酬工资265,500.00应交税费应交个人所得税634.06其他应付款五险一金（个人）53,805.00银行存款工行存款211,060.948 收到ISO认证费发票管理费用47,169.81应交税费应交增值税（进项税额）2,830.19应付账款融通服务50,000.009 支付ISO认证费应付账款融通服务50,000.00银行存款工行存款50,000.0010 缴纳上月增值税应交税费未交增值税170,495.58银行存款工行存款170,495.5811 销售出库并开发票（恒润商贸1）应收账款恒润商贸11,212,3
26、84.00主营业务收入1,072,906.19应交税费应交增值税（销项税额）139,477.8112 销售出库并开发票（恒润商贸2）应收账款恒润商贸21,212,384.00主营业务收入1,072,906.19应交税费应交增值税（销项税额）139,477.8113 销售出库并开发票（恒润商贸3）应收账款恒润商贸31,212,384.00主营业务收入1,072,906.19应交税费应交增值税（销项税额）139,477.8114 销售出库并开发票（恒润商贸4）应收账款恒润商贸41,212,384.00主营业务收入1,072,906.19应交税费应交增值税（销项税额）139,477.8115 缴纳上
27、月个人所得税应交税费应交个人所得税634.06银行存款工行存款634.0616 缴纳上月五险一金应付职工薪酬社会保险85,225.50应付职工薪酬住房公积金26,550.00其他应付款五险一金（个人）53,805.00银行存款工行存款165,580.5017 采购到货办理入库（丰达1）原材料钢管267,618.27原材料坐垫103,012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89原材料经济型童车包装套件114,087.07应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸1875,568.00应付账款隆飞物流43,778.4018 采购到货办理入库（丰达
28、2）原材料钢管267,618.27原材料坐垫103,012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89原材料经济型童车包装套件114,087.07应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸2875,568.00应付账款隆飞物流43,778.4019 采购到货办理入库（丰达3）原材料钢管267,618.27原材料坐垫103,012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89原材料经济型童车包装套件114,087.07应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸3875,568.00应付账款隆飞物流43,77
29、8.4020 采购到货办理入库（丰达4）原材料钢管267,618.27原材料坐垫103,012.67原材料车轮150,896.71原材料车篷179,387.89原材料经济型童车包装套件114,087.07应交税费应交增值税（进项税额）104,343.79应付账款丰达工贸4875,568.00应付账款隆飞物流43,778.4021 支付运输费用应付账款隆飞物流43,778.40应付账款隆飞物流43,778.40应付账款隆飞物流43,778.40应付账款隆飞物流43,778.40银行存款工行存款175,113.6022 支付原材料款应付账款丰达工贸1875,568.00应付账款丰达工贸2875,5
30、68.00应付账款丰达工贸3875,568.00应付账款丰达工贸4875,568.00银行存款工行存款3,502,272.0023 收到电费发票制造费用动力费265.48生产成本制造费用（经济车架）19,624.78生产成本制造费用（经济型童车）5,747.26应交税费应交增值税（进项税额）3,332.88应付账款融通服务28,970.4024 支付电费应付账款融通服务28,970.40银行存款工行存款28,970.4025 销售童车给连锁企业应收账款百联303,096.00主营业务收入经济型童车268,226.55应交税费应交增值税（销项税额）34,869.4526 销售收款-连锁银行存款工
31、行存款303,096.00应收账款百联303,096.0027 收到货款银行存款工行存款4,849,536.00应收账款恒润商贸11,212,384.00应收账款恒润商贸21,212,384.00应收账款恒润商贸31,212,384.00应收账款恒润商贸41,212,384.0028 销售童车给国贸企业应收账款五洲303,096.00主营业务收入268,226.55应交税费应交增值税（销项税额）34,869.4529 销售童车给国贸企业银行存款工行存款303,096.00应收账款五洲303,096.0030 销售童车给招投标企业应收账款五洲650,000.00主营业务收入575,221.24应
32、交税费应交增值税（销项税额）74,778.7631 销售童车给招投标企业银行存款工行存款650,000.00应收账款五洲650,000.0032 支付投标服务费销售费用9,198.11应交税费应交增值税（进项税额）551.89银行存款工行存款9,750.0033 计提人员工资生产成本直接人工（经济车架）72,000.00生产成本直接人工（经济型童车）78,000.00制造费用工资18,500.00销售费用16,500.00管理费用80,500.00应付职工薪酬工资265,500.0034 计提企业缴五险一金生产成本直接人工（经济车架）30,312.00生产成本直接人工（经济型童车）32,838
33、.00制造费用工资7,788.50销售费用6,946.50管理费用33,890.50应付职工薪酬社会保险85,225.50应付职工薪酬住房公积金26,550.0035 计提本月折旧生产成本制造费用（经济车架）17,500.00生产成本制造费用（经济型童车）4,250.00制造费用折旧28,825.00销售费用325.00管理费用70,700.00累计折旧121,600.0036 经济车架生产领料1生产成本直接材料（经济车架）1,436,112.00原材料钢管1,038,432.00原材料坐垫397,680.0037 经济车架完工入库1自制半成品经济车架1,575,548.78生产成本直接材料（
34、经济车架）1,436,112.00生产成本直接人工(经济车架）102,312.00生产成本制造费用（经济车架）37,124.7838 经济童车生产领料1生产成本直接材料（经济型童车）3,326,784.00原材料车篷704,256.00原材料车轮557,376.00原材料经济型童车包装套件443,856.00自制半成品经济车架1,621,296.0039 制造费用结转生产成本制造费用（经济型童车）55,378.98制造费用工资28,825.00制造费用折旧26,288.50制造费用动力费265.4840 经济童车完工入库1库存商品经济型童车3,502,998.24生产成本直接材料（经济型童车）
35、3,326,784.00生产成本直接人工(经济型童车）110,838.00生产成本制造费用（经济型童车）65,376.2441 经济车架生产领料2生产成本直接材料（经济车架）1,436,112.00原材料钢管1,038,432.00原材料坐垫397,680.0042 经济童车生产领料2生产成本直接材料（经济型童车）3,326,784.00原材料车篷704,256.00原材料车轮557,376.00原材料经济型童车包装套件443,856.00自制半成品经济车架1,621,296.0043 经济童车结转成本主营业务成本4,390,190.00库存商品经济型童车4,390,190.00合合计计39,887,911.6439,887,911.6439,887,911.6439,887,911.64