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1、对区财政工作的考察对区财政工作的考察对区财政工作的考察月日日市财政局专题学习考察组一行人赴北京市宣武区、西安市雁塔区财政局就加强财政管理建立预算执行预警机制等问题进行了学习考察办公人员公同的天地.yytv.两区的生动实践为做好我市财政工作提供了有益的借鉴。一、基本情况北京宣武和西安雁塔两区主要基础数据情况如下：区名行政级别年亿元年一般预算收入亿元比上年同期增长对财政收入贡献率财政供养人员情况人均财政收入万元三条保障线人财政局机关情况总人数人其中内设科室在职人员教育人政法干警人宣武区地师级雁塔区副地师级常德市地师级从表中可以看出常德与宣武区在一般预算收入总量和增长幅度上大体接近。与两区的主要差距
2、在于一是对财政收入的贡献率常德不足两区的五分之二反映了常德是一个典型的农业大市工业经济发展不足。二是财政供养人口的人均财政收入水平常德不足宣武区的十分之一、雁塔区的八分之一反映了常德仍然属于典型的吃饭财政财政自我保障能力严重不足。二、主要做法（一）宣武区突出完善了三项管理机制其主要做法是：完善收入稳定增长机制。一是市、区两级实行了彻底的分税制。严格分事、分权、分税按照区域属地原则将房产税、印花税、车船使用和牌照税列为区级固定收入。年区级固定收入为亿元约占年度一般预算收入的。将项主要税种列为市、区两级共享税种除所属区域内城市建设维护税市里集中之后市与区五五分成外其余所属区域内的增值税、营业税、企
3、业所得税、城镇土地使用税、土地增值税和教育费附加等项收入市区一律五五分成。年实现共享税收亿元占年度一般预算收入的。此外区级征收管理行政性收费、国资经营收益、罚没收入等非税收入仅亿元约占年度一般预算收入的。二是扶植重点骨干税源。从年起建立了部门领导与驻区单位联系制度优化驻区内的中国福利彩票中心、中国安全印务公司、北京供电公司等家重点单位的周边环境帮助企业解决实际问题吸引和留住本地重点税源。三是促进收入平衡增长。在保护重点税源的同时平等对待其他驻区企业鼓励公平竞争市政府统一取消了税收返还政策每年根据增长水平确定左右的均衡增长比例防止收入在市、区之间调剂和陡增陡降。对于超均衡增长比例部分市里拿走超收
4、的年终结算时直接扣除。完善资金统筹机制。积极探索全口径预算管理方式。从年起就将行政性收费纳入预算管理将事业性收费纳入专户管理。从年起实行综合预算、收支统编并取消了收支挂钩以上年收入完成数作为确定当年收入任务的基础对于收支脱钩后完不成收入任务的单位政府责成单位主要负责人说明原因并扣减单位预算拨款。从年起实行严格意义上的部门预算各单位的公共设备设施配备和公用经费严格执行定额标准财政基本维持上年水平后给单位一个控制数部门只准报送一次。由此造成的项目资金不能到位完全由单位负责。到今年八月底止财政预备费没有对各预算单位办理一次追加对于年底超收的安排主要用于确保法定支出的增长和加大政府公益性项目的投入。从
5、今年月日起实行了国库集中支付统一了单位的津补贴和奖金发放标准。完善风险监督机制。清理出各种直接或显性债务亿元。从年起每年主要从土地出让金、地价收入部分中筹集预算偿债资金万元。今年对土地取消了协议转让及时提请政府不搞政绩工程并结合本级财政收支情况正在抓紧测算、寻找财政资金风险临界点后向政府进谏出台控制债务办法。（二）雁塔区初步建立了预算执行预警机制其主要做法是：设置预算控制备查薄。财政总会计每月拨付预算单位经费的同时向会计核算中心下达预算执行指标（调整预算时随时追加追减预算指标）会计核算中心按照下达的预算执行指标结合拨款单建立预算单位预算经费执行情况表。内容包括各预算单位年初预算数截至当月累计指
6、标数以及执行数。预算单位支出一旦接近累计指标核算中心就及时预告预算单位。超过累计指标则无论该单位账面是否有余额一律停止报账从根本上保证了支出严格按预算执行。严格控制借款。原则上对单位一律不预借资金对于有特别规定需要特事特办的项目督促单位限期偿还或履行报批程序后列支往来一律不结转下年。增强政府调控能力。对所有行政事业性收费和其他预算外收入先按提取政府调控资金然后再综合预算同时对收入实行动态监控化解支出风险。三、主要体会本次学习考察总体上感觉收获颇丰。两区不仅在专门课题上给我们提供了宝贵的经验而且在其他方面进一步拓展了我们的视野。两区特别是宣武区的很多工作走了在我们的前面值得我们认真学习和借鉴：部
7、门预算编制水平比较高。宣武区在部门预算的编制上确实做了大量工作主要表现在：一是单位底子摸得清。通过单位基本数字表可以对人员编制、车辆编制、办公自动化、办公取暖面积、租用面积及办公桌椅等情况一目了然。如预算单位电脑细化到了台式机和笔记本并在此基础上进一步细化到机型打印机细化到了针式、喷墨、激光打印三种类型所有设备均有购置时间。每一个单位的基本数字都非常明确由此可见他们的基础工作是非常扎实的；二是表格设置比较完善。每个预算单位填列张表即部门预算汇总表、人员支出预算明细表、公用支出预算明细表、对个人和家庭的补助支出明细表、一次性专项支出预算明细表、单位基本数据表。这些表格的设置与我市基本相同；三是定
8、额标准严格明确。该区制定了四大类标准即：人员经费定额标准、公用经费定额标准、按法律、法规要求必须安排的经费标准和公共设备设施配备标准。有的标准定得非常严格如对计算机的添置规定行政机关公务员每人一台每台计算机最高限价元窗口部门服务大厅可配备液晶显示器最高限价元。因特殊需要配备笔记本标准为：人以下的单位原则上不配至人单位配备台至人单位配备台人以上单位配备台且每台笔记本电脑最高限价元。计算机仅满足一般办公配置要求不配语音录入、音箱、耳机、移动硬盘、调制解调器等配件使用年后方可申请报废更新。对复印机的添置一般行政单位配备台公检法最多不超过台数码复印机最高限价万元特殊单位最高限价万元使用年限达年或印数达
9、万张方可申请报废更新。再如办公用房的粉刷标准为建筑面积每平方米最高限价元再次粉刷年限不少于年装修标准为新的办公用房建筑面积每平方米最高限价元旧的装修每平方米最高限价元再次装修年限不少于年等等。一个年度的区级部门预算编成多页的本书重达公斤。 收入稳步增长机制比较活。北京市、区两级严格执行分税制并停止返税后市、区两级的招商引资政策发生了很大变化由过去的一味减免税费招商转为统一税费政策优化办事环境诚心留商。支出管理比较规范。宣武区的人员经费比较透明干部除正常工资外福利、津贴和奖金实行了统一。公用经费标准普遍比我们要紧额度比我们要低有的只有我们的。如对车辆严格按编给钱且档次较低（每台排气量以下单价含牌
10、照费、附加费、第一次保费万元以下）用于车辆的经费每年每台万元包干包括燃料、修理、养路、过桥、停车等费用保险费平均每台每年元另由财政统一安排。对车辆的购置每年由财政部门按使用年后更新原则提请书记、区长研究一次同步实施政府采购。会议费除党代会、人代会、政协会议外一般不安排会议费。电话费按内设机构及领导职责核定电话部数每部电话每年控制元且暂不安排上网经费。单位办公用房严格按标准在区政府审批同意的基础上核实面积后予以安排不足面积可通过租赁解决房租按标准审核后安排。对专项支出管理特别规范区政府不直接接收单位申请资金的报告一律转财政局受理除极为特殊情况以外一律年底视超收情况集中研究处理。防范财政风险准备比
11、较充分。宣武区的各种建设性负债有近亿元。从去年起每年从有关专项资金中拿出万元以上筹集偿债基金到目前为止已筹集亿元。雁塔区对行政性收费和预算外资金按筹集调控资金两年约筹集万元。四、几点建议（一）进一步统一抓好财政工作的认识。首先是财政系统全体干部统一认识坚定抓好财政工作的信心增强责任感和使命感克服压头和厌倦情绪自加压力扎实工作。系统内部之间应加强信息互通和资源共享形成管理合力。其次是积极宣传。多宣传常德与外地在财政基本状况上的差距争取各级领导和社会各界包括预算单位对财政工作的进一步重视和支持形成勤俭办一切事业的氛围坚持少搞或者不搞“政绩工程”、“形象工程”压缩高档消费性支出形成财政与领导之间、财
12、政与单位之间既和谐相处共谋发展又千斤重担千人挑的局面。（二）进一步加强部门预算。一是参照宣武区做法严格制定统一的比较科学的支出定额标准和公用设备配备标准能从紧的坚决从紧能量化的尽量量化。二是做好细化预算的各项工作。在已确定报送人大送审个单位基础上对适应国库集中支付要求细化预算的单位由个增加到个对各单位的基本情况要搞准底子要澄清信息要共享并做好四本台账（人员基本情况台帐、公用设备情况台帐、专项项目情况台帐、预算外收入情况台帐）等基础性工作督促各预算单位按轻重缓急排列细化后的专项在考虑财力可能的情况下突出工作重点；三是严格控制或减少年中追加维护和保证部门预算的严肃性。除天灾人祸、抗洪救灾等支出外一
13、律不搞年中追加。（三）进一步理顺区、县（市）财政体制。建议从年起对区、县（市）财政体制实行适当调整：一是取消市驻区、县（市）企业流转税超基数分成办法全部留归区、县（市）；二是取消市驻区、县（市）企业城建税集中的政策；三是取消对区、县（市）屠宰税收入集中的办法；四是市驻区、县（市）企业所得税部分全部下放区、县（市）但中央、省驻区、县企业所得税政策不变。（四）进一步健全支出管理制度。一是建立规范的设备购置、更新、调剂、报废等制度；二是建立统一的津补贴制度；三是建立严格的预算指标控支制度硬化预算约束。正常情况下所有预算支出都应与时间进度挂钩发现超支苗头会计核算中心（国库集中支付局）应提前预告单位采取相应控支措施。（五）进一步加大财源培植力度。建议市委、市政府象抓招商引资一样加强与现有骨干财源的联系建立市领导挂帅、各工作部门包点联系制度帮助企业排忧解难尽快做大做强。（六）进一步防范和化解财政的潜在风险。建议市委、市政府从年起开辟筹集偿债资金来源渠道一是预算每年安排万元；二是从城建税收收入中每年安排万元；三是从市本级教育费附加收入中每年安排万元；四是从国土出让收入中每年安排万元。四项合计每年可筹集万元的偿债资金为防范和化解财政风险做好必要的准备。第 10 页 共 10 页