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1、精选优质文档-倾情为你奉上员工借款管理制度第一章 总则 第一条 目的为规范公司借款管理，明确借款申请、使用、核销操作流程，提高公司资金使用效率，特制定本制度。第二条 适用范围本制度适用于菲律宾集团公司、各职能中心、事业部和子公司。其他国家/地区的分支机构参照本制度制定执行。第三条 定义及分类员工借款是指因公司经营业务需要的临时性借款，主要用于零星、紧急或专门用途的费用开支，主要包括：（一） 差旅费借款；（二） 招待费借款；（三） 行政备用金；（四） 突发事件借款；（五） 其他因公业务临时性借款。本制度不包括公司对外借款、关联方之间资金拆借及其他任何形式的融资与贷款。第四条 管理原则（一） 员工
2、借款管理遵循“范围限定、专款专用” 、“前款不清、后款不借”的原则。（二） 公司员工的借款与报销采用属地原则进行管理，任何员工的借款与报销均应归属一地。（三） 借款由借款人本人保管，并对其安全负全责。（四） 业务结束必须在规定时间内结清余款。第二章 借款标准和流程第五条 借款起始金额凡预计支付金额在人民币1000元以上的各项公务活动，集团财务中心给予提供借款。预计发生费用低于1000元的，由经办人先行垫付，业务活动结束后申请报销。第六条 借款限额（一） 差旅费借款因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：出差期间预计需要支付的公共交通工具费用（汽车、轮船、火车、飞机等）、住宿费、当地交通
3、费、通讯费、出差津贴等各项开支合计金额。该金额不包括公司直接支付的机票、酒店等费用，且借款总金额不得超过借款人基本月薪。（二） 接待费借款借款由集团总裁办公室指定人员负责，按接待人数、天数、费用标准借款。（三） 行政备用金定额支付，月度周转。金额根据独立办公室场所人数月度调整，限额如下：办公人数备用金限额（人民币）25人以下1,000.0026-50人2,000.0051-100人4,000.00100人以上5,000.00（四） 突发事件借款由公司指定业务处理责任人根据事件实际情况借款。（五） 其他因公业务临时性借款根据实际情况申请并提供相关凭据，不得多借；没有相关凭据的，不得借款。第七条
4、借款时间借款需提前将申请书送达财务中心：（一） 借款低于3000元的，需提前1个工作；（二） 借款金额大于3000元少于1万元的，需提前2个工作日；（三） 超过1万元、低于5万元借款的，需提前3个工作日；（四） 超过5万元借款的，需提前5个工作日。第八条 借款形式借款可以现金，支票，商务卡，银行转账、汇款或其他方式支付。方式由财务部门结合实际情况确定：（一） 银行转账：借款原则上使用银行转账的方式进行支付；（二） 现金：对于低于 5000 元的借款可使用现金支付，收款人在收到现金后填写收据并签字；（三） 商务卡：由公司给予指定商务卡使用，申请人签字后领用；（四） 其他方式：由财务部门结合实际情
5、况确定。第九条 借款审批权限和流程（一） 差旅费借款借款人填写出差申请单（附件1），报业务事项有审批权限的负责人批准，财务确认后借款，人力资源中心备案：低于2000元以下的借款：借款人申请直属主管审核财务审批、借款；高于2000元、低于1万元的借款：借款人申请直属主管审核申请单位CEO核准财务审批、借款；高于1万元、低于5万元的借款：借款人申请直属主管审查申请单位CEO核准财务审核集团公司副总裁审批财务付款5万元以上借款：借款人申请申请单位CEO审核财务审核集团公司副总裁核准集团公司董事长审批财务付款（二） 招待费借款借款人填写借款单（附件2），财务中心审核，报业务事项有审批权限的集团公司副总
6、裁审批后借款。（三） 行政中心备用金借款人填写借款单（附件2），报业务事项有审批权限的负责人审核，财务审批后借款；独立办公室属于不同一单位的，由集团行政中心负责人统一审核，财务审批后借款。（四） 其他因公业务临时性借款参考本条流程（一）差旅费借款。（五） 相关负责人因会议、出差等原因不能签字审核审批的，可以邮件、传真等书面形式代替签字；若相关负责人无条件签字或书面回复时，由事先指定人选代为签字，此指定人员与负责人负连带责任。第三章 借款管理第十条 借款用途借款专款专用，不得挪作他用：（一） 差旅费借款仅用于出差期间交通、住宿和通讯备用，借款不得用作招待；出差期间有交际应酬需要的，借款需分项列支
7、、申请。（二） 招待费借款接待费分为接待餐饮费、接待住宿费、接待交通费、接待礼品费和接待通信费。（三） 行政备用金仅用限于零星、紧急办公用品和办公费用，包括待客饮料费（不含其他招待费）借款。（四） 突发事件借款突然发生、造成或者可能对公司造成严重危害，需要采取应急处置措施予以应对的、事故灾难、和安全事件。（五） 其他因公业务临时性借款由负责执行人员和财务人员视情况而定。第十一条 以下情形公司不予借款：（一） 员工个人因私借款；（二） 贸易项下货款支付；（三） 试用期员工（除非部门负责人对借款的安全性负责）、留职考察员工、即将离职员工、异动员工；（四） 公司规定的其他情形。第十二条 责任义务（一
8、） 借款人义务：1. 借款由本人领取，禁止代领；2. 借款人有义务负责借款安全；3. 按申请目的使用，不改变范围或超范围使用；4. 业务事项结束，及时到财务中心销账；（二） 财务中心义务1. 建立借款和备用金台账，及时、准确登录记账；2. 定期盘点，定期清理；第十三条 禁止事项以下情形属于借款禁止事项：1. 借款申请人与领取人不一致的；2. 借款改变资金使用用途、挪作他用、或超范围使用的；3. 将借款转借他人的；4. 将大额借款拆分为多笔小额借款的；5. 公款私用的；6. 公司规定的其他情形。第四章 报销与还款第十四条 还款、报销期限：（一） 对出差人员，在返回公司一周内报销差旅费；（二） 其
9、他业务事项借款，在事项结束后一周内还款报销；（三） 对领用备用金的部门或个人，进行定期（不定期）报销；（四） 特殊原因不能及时结算的，由经办人书面书说明原因，经财务中心负责人同意后，方可延期，但延期时间最长不得多余三个月。第十五条 还款、报销注意事项（一） 报销应先用于归还借款；（二） 如遇有新事项需要借款时，报销结余应先归还公司财务中心，重新履行新的借款程序，财务人员不得保留原借条而直接支付现金；（三） 对于购置固定资产、商品采购、广告费、代办费、房租等涉及的部分预付款，若当时没有提供相应发票，暂作为个人借款处理。收待到货物并结清余款后，经办人务必提供发票及相关资料到财务报销冲账；（四） 财
10、务部门在收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单据；（五） 备用金必须每个财年结束前清算完毕，次年重新办理借款。第五章 罚则第十六条 借款人违反本制度第十条、第十三条， 除追回原借款外，视情节严重，处以借款金额30%以上200%以下罚款，并取消借款资格；第十七条 冒领、盗用他人名义借款的，一经发现，立即开除；其直属审批领导人，应付相应责任；第十八条 财务人员违反第十一条规定，借款给不符合规定人员的，按金额大小处以警告、罚金、降职、直至开除处分；造成损失的，依法追究法律责任；第十九条 经办人违反本规定第十四条规定，出差人员返回公司一个月未办理报销还款手续的，其借款直接从当月工资中扣除，不另行通知，并取消借款资格；其他事项经办人在事项结束后未及时办理清帐的，超过一个月又无正当理由的，取消借款资格。第六章 附则第二十条 本制度由集团财务中心制定，并负责解释和修订。第二十一条 本制度自公布之日起实行。专心-专注-专业