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1、精选优质文档-倾情为你奉上 集团财务管理部岗位工作手册出纳岗位名称出纳 工作概述一、现金管理1、现金提取和保管;2、登记日记账、现金盘点、现金对账;二、银行账户管理1、开立、变更、清理银行账户;2、保管各开户行所购买支票(空白支票、作废支票、登记支票领用本等);3、领取、签发、保管各银行出据单据;4、银行对账;5、网银管理;三、收付款管理1、现金付款;2、银行付款;3、银行收款及现金收款;四、资金工作1、资金申请;2、资金报表:资金日报、周报、月报、资金计划表、银行账户风险自查表;五、财务核算1、凭证录入;2、凭证整理编号、Oracle单据号对照表;3、结账; 六、筹建组1、代发员工报销及借款
2、;2、代发工资及代缴社保;3、对账;七、 管理有限公司1、现金管理;2、银行账户管理;3、收付款管理;4、财务核算。工作具体流程及注意事项一、现金管理具体流程:1、现金提取和保管:(1)提现流程:填写付款申请单,经会计、财务部总经理审批后,开具现金支票,保证支票上印鉴清晰、签字齐全并填写支票登记簿后,方可提现;保留支票存根并作为付款单据附件; (2)安全保管库存现金(人民币、美元);提取的现金应及时存入保险柜,并保管好保险柜密码;一般情况下库存现金不超过三万元;每周由会计监盘一次现金。2、每日下班前计算现金日记账结余数,并与实际库存现金核对,保证账实相符,登记现金日记帐、登记现金盘点表;3、现
3、金盘点及对账工作:(1)每月对账及盘点工作,做月现金盘点表;(2)每周由会计监盘,出纳盘点库存现金(人民币和美元)一次,并做周现金盘点表;(3)每日对账及盘点工作,做现金盘点表。注意事项:1、大额提现(超过人民币5万元)需要填写大额提现申请单(注明用途并加盖公司公章),并至少提前一个工作日与开户行预约,方可到银行提取现金;2、代 某中心提取的现金,在转交时须检查某中心的签批流程是否齐全。二、银行账户管理具体流程:1、开立、变更、清理银行账户:收到资金管理部提供的签批流程完善的开户/销户申请表后,根据不同银行的要求准备开户/销户资料,到银行进行开户/销户;根据公司业务需要和人员变动,及时变更和维
4、护银行账户信息;及时归档并妥善保管开立、变更、清理帐户资料;2、保管各开户行所购支票(空白支票、作废支票、登记支票领用本等):正确填写支票中各项内容,不能涂抹、修改。如有作废支票 ,需要在作废支票上加盖“作废”章,并在年度末将各开户行作废支票装订成册保管;3、领取、签发、保管各银行出据单据(汇款单、进帐单、利息单、扣费凭证、对帐单、资信证明等):(1) 如发现银行回单(进账单、汇款单)缺失,则及时联系开户银行(一个月内)补打回单;(2) 每3、6、9、12月的21日为银行存款结息日,当月月底前到银行领取利息单;(3) 如有扣费凭证于每月底前到银行打印、领取;(4) 每月5号前到开户行领取银行对
5、账单;(5) 根据业务需要,到银行开具资信证证明。4、银行对账:每月收到银行挂号信式银行余额对帐单的当天完成对银行月度、季度所出据对帐单进行核对确认,并加盖财务章及印鉴人名章,送至开户行;中国银行 支行基本户、贷款户和中国银行海淀支行账户,登陆网上银行完成对账5、网银管理:(1) 分阶段修改网银密码,以保证账户信息和资金的安全,维护网银正常使用;(2) 在网银系统中,正确录入并定期维护和更新收款人信息;(3) 根据公司业务需要,到开户行提交申请并更改网银单笔限额和每日限额。三、收、付款管理具体流程:1、现金付款: 检查待付款单据签批流程是否齐全; 邮件或电话通知经办人于周二或周四下午到财务部领
6、取现金; 付款后请经办人在付款单据“领款人”处签字确认; 付款完成后在付款单据上加盖“现金付讫”和日期章; 逐笔登记现金日记账。2、银行付款流程:(1)网银付款:中行 支行、兴业银行、财务公司a对公付款: 检查:检查待付款单据签批流程是否齐全; 登陆:使用网盾、密码登陆网银系统; 制单:在网银系统中填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额; 转交授权:将单据转交会计进行网银授权,完成付款; 盖章:付款完成后在付款单据上加盖“银行付讫”、付款银行名称和日期章; 重新制单:对已付款项出现退回的,在查证款项退回并查明原因后后,重新制单; 登记银行存款日记账:根据当日已付单据,逐笔登记银行存款日记账
7、。b集团内部资金调拨: 检查:检查待付款单据签批流程是否齐全; 登陆:使用网盾、密码登陆某集团财务公司网上银行; 资金计划:在网银系统“计划管理”中按汇总金额编制当日资金计划,填列计划名称、计划说明、金额、用途、付款时间; 转交复核:将单据转交会计进行计划复核,复核完成后等待某集团财务公司审批同意; 制单:在“网上银行”中逐笔填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额、用途; 转交授权:将单据转交会计进行网银授权后,等待某集团财务公司最终审批同意,款项方可汇出。c员工报销及借款: 检查:检查待付款单据签批流程是否齐全; 登陆:使用网盾、密码登陆中国银行代收代付系统; 制单:通过Oracle线上
8、提交的单据,整理后在AP中完成付款处理,批量导出付款明细,生成快捷代发数据;线下完成签批流程的单据,整理后在“中国银行快捷代发模板”中手工逐笔录入收款人名称、收款银行行号、账号、付款金额,生成快捷代发数据; 上传:将制作好的快捷代发数据上传至中国银行代收代付系统并保存; 转交授权:将单据转交会计进行网银授权,完成付款; 盖章:付款完成后在付款单据上加盖“银行付讫”、付款银行名称和日期章; 重新制单:对已付款项出现退回的,在查证款项退回并查明原因后后,重新生成快捷代发数据并上传; 登记银行存款日记账:根据当日已付单据,按批次登记银行存款日记账。(2)支票付款: 检查:检查待付款单据签批流程是否齐
9、全; 开具支票:按付款单信息开具转账发票,保证支票上印鉴清晰、签字齐全; 移交支票:填写支票登记簿,监督经办人在支票存根和登记簿上签字确认后,方可移交支票。(3)柜台转账: 检查:检查待付款单据签批流程是否齐全; 转账:携带银行预留印鉴至银行柜台处填写单据,进行转账。3、 收款流程:(1)银行收款:收到单位或个人交来转账支票,立即填写入账单、交银行办理入账手续,并将入账单回联交会计人员作账务处理;(2)现金收款:单位或个人交来现金时,应当现场点清金额、辨别真伪、及时入库;开具三联双面复写收款收据,在收据的收款人处签章,缴款人在“交款人”处签字,将其中的交款人联交给交款人、记账联交由相关会计入账
10、;并即时登记现金日记账。注意事项:1、 为降低风险、提高付款效率,员工报销及借款原则上一律采取网银付款的方式,特殊事项除外;2、 中国银行 支行网银对公转账的单笔付款限额为人民币1亿元,每日总额不超过人民币10亿元;网银对私转账单笔限额人民币5万元以下,批量支付每批限额20万人民币;3、 为实现网银批量支付,减少财务费用开支,员工报销及借款原则上一律汇入员工工资卡账户,特殊事项除外;4、 为保证汇款准确性,须在网银系统和Oracle中及时更新和维护常用单位和公司员工的账号信息;5、 对集团内部的资金调拨,因涉及金额较大,付款前须仔细核对签批手续和收款人信息、金额,对有疑异的收付款与资金管理部进
11、行确认。四、资金工作具体流程:1、平台资金申请:(1)编制计划:每月5日前,根据账户余额和需求,编制运营资金用款计划;(2)填写模板:根据某集团集团资金中心下发的模板,填写“资金申请表”;(3)审批流程:“资金申请表”报财务部总经理、资金管理部总监、资金管理部总经理、公司财务总监审批后,加盖产业集团公章,交资金管理部资金专员上传某集团集团资金中心;(4)到款追踪:资金申请提交后,及时与资金管理部确认后续签批及到款情况,确保款项及时到账。(5)对账:每月中旬或不定期,根据集团财务部、资金中心要求,核对资金往来账目。 2、资金报表:(1)资金日报:每日收集某平台、 筹建组、 某中心和等等工程账户的
12、增减变动情况,编制“资金日报表”,主送财务部总经理和资金管理部总经理,抄送财务总监。(2)资金周报:每周末收集某平台、 筹建组、 某中心和等等工程账户信息,编制“每周资金存量表”,主送资金管理部资金专员,抄送财务部总经理;于周一10点前上报。(3)资金月报:每周末收集某平台、 筹建组、 某中心和等等工程账户信息,编制“银行账户每月增减变动表”“月末可用资金银行余额表”,主送资金管理部资金专员,抄送财务部总经理;于每月5日前上报。(4)资金计划表:每月初根据某平台月度运营资金用款计划,编制“资金计划表”,于每月1日前上报;六月末根据某平台下半年运营资金用款计划,编制“资金计划表”,于7月8日前上
13、报;“资金计划表”主送资金管理部资金专员,抄送财务部总经理。(5)银行账户风险自查表:根据某集团集团财务部、资金中心要求,不定期编制并上报“银行账户风险自查表”,主送资金管理部资金专员,抄送财务部总经理。五、财务核算具体流程:1、凭证录入:汇总Oracle线上提交的待付款单据,在AP中检查单据是由会计验证完毕;根据单据号在AP中逐笔完成付款凭证的录入;2、凭证整理编号:整理处理完毕的原始凭证,保证附件齐全;为凭证排序并使用打码器在凭证上顺序编号;为便于Oracle对账、日常凭证查询和审计师查询,按照手工编号编制“Oracle单据号对照表”;3、结账:每月1日前(根据会计结账进度)完成对账工作,
14、查明未达账项原因,并编制银行余额调节表,经会计确认签字,每季度主管会计审核一次;现金对账根据现金日记账与Oracle系统中现金明细账相核对;银行对账根据银行日记账、银行对账单与Oracle系统中银行存款明细账相核对。六、筹建组具体流程:1、 代发员工报销及借款:在 尚未开立基本户期间,代发筹建组员工报销和借款;每周汇总代发一次,具体时间为筹建组出纳汇总提交明细后一个工作日内;支付流程前文已述;2、 代发工资和社保:在 尚未开立基本户期间,代发筹建组员工工资、代缴社保;根据筹建组人力资源部薪酬专员提供的签批流程完善的付款申请单,开具支票代发工资,具体流程前文已述;社保与银行签订代付款协议,自动扣款;3、 对账:每月1日前(根据会计结账进度)与筹建组会计就代发部分进行对账,对账流程前文已述。七、 管理有限公司1、现金管理:具体参照 相应流程;2、银行账户管理:具体参照 相应流程;3、收付款管理:具体参照 相应流程;4、财务核算:具体参照 相应流程。专心-专注-专业