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1、精选优质文档-倾情为你奉上天元集团管理信息系统项目成本管理实施方案新中大实施项目组成员 _ 天元集团项目组成员 _新中大实施文档审核人 _ 天元项目模块负责人 _新中大天元集团项目组二OO九年六月二日目 录专心-专注-专业方案简介本系统作为成本预算和成本控制的最终结果，结合业主方、承包商方等不同的角度的成本分析，以便给企业的决策者提供最及时、最有效的成本趋势等相关信息，方便企业的决策者根据这些信息作出合理有效的下步执行方案。本系统采用预算与实际对比对项目的费用进行管理。即以货币量来测量工程的进度和实施状态。并对项目的可能完工时间和费用进行预测，分析当前的费用开支情况和项目进度执行情况。从上图可
2、以看出，在整个成本管理过程中，系统都详细的记录了流程执行的相关情况。并且成本管理相关部门、单位都能及时查询成本管理相关事件。1工程成本管理业务点列表系统登录业务点如图所示，进入系统后首先点击成本管理套件。2选项设置每一个进行工程成本管理的单体工程都需要进行设置预算模式，并进行预警控制，如图所示。在本系统中统一采用直接“金额”预算模式，预警控制的百分比可根据实际情况填入。3核算项类别设置核算项类别即为成本的核算维度。经讨论后，将项目CBS（成本费用科目）作为主要维度，单体工程和工程区域作为辅助维度，对项目WBS不做要求。在具体操作中需要将项目CBS维护进行“级次汇总”。设置完成点击窗口上方的“保
3、存”按钮。【说明】通过此模块可以设置项目核算所需要的核算项的类型（即核算的维度）。4成本归集模版在成本归集模版处需要选择项目的所属分公司目录，并进行归集模版的新增操作。如下图：（1）模版号编码规则为：工程编码+二位顺序号（2）模版名称规则为：工程名称+归集业务点，如郯城医院病房楼分包合同进度款（3）业务点：根据成本归集业务点的需要进行选择，例如“其他出库”，含义是将库存管理系统的其他出库方式的出库单进行成本归集。（4）点击新增，将业务点单据对应的节点提取过来，设置成本核算要素，选择成本归集的目录树。在单据页面勾选核算项，并勾选“实际成本归集”（5）成本归集模板“保存”、“核准”之后生效。（6）
4、建立成本归集模版目录。第二级为分公司级别。并赋予项目部、分公司、集团公司相关人员目录权限。首次建立目录目录权限设置以“默认用户”权限设置方式赋权。将有本项目部所建立的成本归集目录权限赋予各成本归集业务点（进度款、出库单等）相关权限人员。成本归集的来源启用三个业务点：4.1合同管理-合同进度款核定金额进度款申请核定金额是指对工程量核定。作为人工费实际成本的来源。4.2物资管理-出库单-班组领料库存管理手工出库方式为“班组领料”的出库单作为实际成本归集单据。作为材料费实际成本的来源。4.3其他费用归集项目发生的其它不能自动进行归集，需要将归集的费用单据以手工方式直接录入，“灵动成本-成本归集-实际
5、成本归集”下的单据。5项目核算项维护针对单体工程，需要对其核算项进行维护，系统支持从模版中导入。（1）点击进入“项目CBS”模块；（2）点击“选择项目”，选择需要进行项目CBS划分的工程项目；（3）点击“新增”，增加该项目工程的CBS，按照编码规则填写自定义编码以及CBS节；（4）点的名称；或者，点击“其他”，选择从CBS清单库中直接复制相应的CBS。6项目目标成本编制及成本归集6.1使用思路系统中主要通过目标成本（包括目标成本和目标成本变更）的编制，实际成本的归集和统计，以及两者之间的对比分析，达到成本管理的目的。系统提供多个维度（核算类别）进行目标成本和实际成本的归集和统计，灵活的满足项目
6、的成本管理的需求。（1）项目部预算员 建立成本核算维度，编制目标成本；目标成本变更时，做目标成本变更。（2）项目部统计员 对劳务分包合同完成情况进行工程量计量，做进度款申请，进度款申请核定的同时，进行成本归集；（3）材料员 物资管理系统期末过账以后，材料将本期出库单进行成本归集。（4）预算员 将其他不能自动归集的费用单据以手工录入实际成本单据的方式直接录入。6.2目标成本编制点击“目标成本编制”，进入模块；点击“新增”，新增加一份目标成本的成本预算；新增单据，编号规则为：项目编码+二位顺序号；项目标题为：项目名称+（实际情况填写）。新增明细行时，点击新增按钮，弹出本项目的核算项及核算项明细。对
7、核算项可通过上下箭头进行主次核算项之间的选择和排序；，原则上CBS为最下级。勾选右边的明细后，确定。选择好明细行后，对单据内容进行编辑，需要填写的有：“金额”“目标金额”“主控”“责任对象”，金额为预算金额，目标金额为企业内部控制金额，主控是否勾选取决于费用的重要性，责任对象选择本项目部。6.3实际成本归集如果没有设置归集模板，则可以通过手动添加的模式进行成本的手动归集，也就是在合同进度款和班组领料之外的成本。点击“灵动成本归集”，进入模块；点击“新增”，新增加一条实际成本的记录信息；单据号编码规则：项目编码+三位顺序号单据名称规则：根据实际情况填写阶段标志：阶段。因为实际成本需要每个月归集一
8、次。勾选实际成本归集，不勾选实际支付归集。点击新增选择要进行操作的核算项及明细，操作同目标成本编制。选择核算项及核算项明细后对实际金额进行填写。6.4系统内单据成本归集自动归集可以通过设置各业务点的归集模板，当各业务点发生业务数据以后，可以根据归集模板设置的归集方法自动进行归集。7报表查询7.1多项目成本分析表系统提供项目的目标收入、目标成本、实际成本之间的三算对比分析。通过本模块可以查询单个项目或者多个项目的项目成本管理的三算对比分析。点击“多项目成本分析表”，进入模块；点击“查询”，选择需要查询的项目，系统支持按住ctrl键多选的选择方式，支持同时选择数个项目进行成本的查询；系统支持报表的
9、直接打印。7.2预算与实际对比报表系统支持单项目的多维度的成本对比分析。可以按照不同的核算项类别进行项目的目标收入、目标成本、实际成本的三算对比分析。且不同的核算项类别可以进行自由的组合，灵活多变，方便项目成本情况的多角度分析。点击“预算与实际对比报表”，进入模块；点击“查询”，选择需要查询的工程项目，以及相应的成本核算项；点上下箭头可以核算类别的主次。7.3成本发生明细报表系统支持单项目的成本明细的查询，以及可以根据查询结果进行追溯，追溯到该成本条目所对应发生的原始记录。 点击“成本发生明细报表”，进入模块；点击“查询”，选择需要查询的工程项目，相应的成本核算项，以及核算项的明细；系统提供成本明细查询的可追溯功能，在查询结果的显示列表中，双击某条查询信息的结果，即可跳转到该条成本信息所对应的记录单据。企业应用价值工程项目成本管理应以过程控制为主，从积累的大量能够确切反映客观实际的数据和资料数据中，找出控制成本的规律性，以保证工程项目的费用节省。