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1、精选优质文档-倾情为你奉上2012年中级经济师经济基础知识点完全总结第一章：市场需求、供给和均衡价格 需求的构成要素：购买欲、购买力。市场需求是消费者需求的总和。 影响需求的因素：消费者偏好、消费者收入、产品价格（最关键、反向）、互补品价格（反向）、替代品的价格（同向）、预期（价格涨跌）。 需求曲线两种效应：收入效应（是指任何商品价格下降都等于实际收入的提高）和替代效应。 影响供给的因素：产品价格（正向）、成本（反向）、技术、预期、相关产品的价格、其他因素如生产要素的价格和国家政策。 供给曲线从左下向右上倾斜。 均衡价格是供给量和需求量相等时的价格，与均衡价格相对应的相等的供求数量称为均衡数量
2、。1.市场需求不变，供给的变动将引起均衡价格反方向变动，均衡数量同方向变动。2市场供给不变，需求的变动将引起均衡价格和均衡数量同方向变动。当市场供求同时发生变化时，市场价格的变化取决于：两个方面的变动幅度和变动方向以及两者的对比关系。 最高限价分析：1最高限价目标是保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本。2属于政府对价格的干预措施。3最高限价低于均衡价格，往往出现供不应求。4要有强有力的行政措施或分配措施。5只宜短期、局部实行。易造成市场短缺。 最高限价产生结果：1供给短缺2变相涨价3黑市交易 保护价格分析：1目标是保护生产者利益或支持某一产业的发展。2属于政府干预措施。3保护价格高于均衡价
3、格，需建立政府的收购和储备系统。4只宜在少数产品上实行，主要是农产品。易造成市场过剩。 需求价格弹性：指需求量对价格变动的反应程度，需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动。需求价格弹性系数的计算公式（1）点弹性：是需求曲线某一点上的弹性，即价格发生微小变化对需求量的影响。（Ed为负数，为简便起见，取其绝对值（2）弧弹性：弧弹性适用于价格和需求量变动较大的场合。点弹性适用于价格和需求量变动较小的场合。.需求价格弹性基本类型：需求富有弹性Ed1、需求单位弹性Ed=1、需求缺乏弹性Ed1.影响需求价格弹性的因素：1替代品的数量和相近程度（正向）。2商品的重要性（反向）。基本必需品，弹性小
4、。非必需品，弹性大。3商品用途（用途多正向）。4时间（正向）。需求价格弹性和总销售收入的关系：1需求缺乏弹性的商品Ed1，销售收入与价格变动同方向。2需求富有弹性的商品Ed1，反方向，此时才适于薄利多销政策。 需求交叉弹性：指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。Eij=商品i需求量的相对变动/商品j价格的相对变动.需求交叉价格弹性的类型：1两种商品为替代品时，因商品的需求量与替代品的价格呈同方向变化。Eij0。2两种商品为互补品时，因为商品的需求量与互补品的价格呈反方向变化。则Eij0。Eij=0时，两种商品无关。 供给价格弹性：指供给量对价格变动的反应程度，
5、=供给量的相对变动/价格的相对变动。由于供给规律的作用，价格和供给量是呈同方向变化的，因此Es为正值。供给价格弹性的类型：Es1，供给富有弹性；Es1，供给缺乏弹性；Es=1，供给单位弹性；Es=0，供给无弹性；Es=，供给完全有弹性。影响供给价格弹性的因素：1时间（首要因素，正向）。2生产周期和自然条件。3投入品替代性大小和相似程度（正向）。第二章：消费者行为理论。经济人假设：消费者总是追求效用最大化和理性的。 效用是指商品或服务满足人们某种欲望的能力，或消费者的满足程度。 基数效用理论（边际效用分析）序数效用理论（无差异曲线和预算约束线分析）。消费者偏好的基本假定：1完备性2可传递性3消费
6、者总是偏好数量多而不是少。无差异曲线特征：1离远点远的偏好程度高。2不相交（可传递性）3左向右下倾斜，凸向原点。斜率为负（由边际替代率递减规律决定）。边际替代率为无差异曲线上该点切线斜率的绝对值。预算约束线：消费者全部收入所能买到的两种商品的各种组合。收入增加预算线向右平移。 满足效用最大化的商品组合位于预算线与无差异曲线的切点上。即在一定预算约束下，为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使得两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。价格变化产生的两种效应：收入效应（正常商品：与价格反向。劣质品：同向）、替代效应（与价格反向变动）。低档品的需求曲线更陡峭，正常品的平缓对价格变化反应大
7、。收入效应：名义收入不变时，商品价格变化，导致消费者实际收入变化，进而导致消费者所购买商品数量变化。替代效应：实际收入不变，商品价格变化，引起相对价格变化，从而引起需求量变化。第三章：生产和成本理论。科斯：企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的。企业的本质或特征：作为市场机制或价格机制的替代物。交易成本：包括1签订契约无法预见的损失，2签订监督执行契约所需成本。导致市场机制和企业交易费用不同的主要因素在于：信息的不完全性。生产：投入转变成产出的过程。产出：提供有形物质、无形服务。投入包含：生产要素。生产要素：劳动、资本、土地、企业家才能。投入分为：可变投入，不变投入。生产函数：一定时期内
8、，技技术不变情况下，各种生产要素投入量与产品产出的函数关系。是最大产量与要素之间的函数关系。一种可变要素的生产函数：对企业短期行为的分析。边际报酬递减规律。规模报酬：其他条件不变，各生产要素同比例变化产生的产量的变化。研究企业长期生产决策。企业规模小时，扩大规模产量递增。中等规模不变，再大规模，规模报酬递减。机会成本：当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。显成本是指企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出。隐成本是指企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格，即自有要素的机会成本。经济利润：经济利润即超额利润（不包括正
9、常利润），与其相对的为正常利润（正：企业家才能的报酬，为生产成本的一部分，是隐性成本）。成本函数，表示企业总成本与产量之间关系。类型：1短期成本函数：有固定成本与可变成本之分。C=b+f（q）。2长期成本函数：无固定成本。C=f（q）两者区别在于是否含有固定成本。 短期成本函数分析（1）短期总成本=总固定成本+总可变成本、（2）平均成本（平均总成本，单位产品成本）=平均固定成本+平均可变成本、（3）边际成本（增加一个单位产量时总成本的增加额即边际成本）。边际成本是产量变动引起的可变成本的变动。成本曲线（1）总固定成本曲线为一条平行于横轴的直线。（2）总成本曲线是从纵轴一个截点，即产量为零时总成
10、本等于固定成本的那个点开始，随产量增加而逐步上升的曲线。刚开始以递减的速度上升，之后以递增的速度上升。（3）总可变成本曲线从原点出发，之后随产量增加而上升。（4）平均固定成本曲线随产量的增加而下降，逐渐接近横轴（5）平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线（6）边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点。相交之前，MCATC，ATC下降；相交之后，MCATC，ATC上升。（7）边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点。相交之前，MCAVC，AVC下降；相交之后，MCAVC，AVC上升。（8）无论上升或下降，边际成本曲线的变动快于平均可变成本曲线
11、。当边际成本与平均可变成本正好相等时，（平均可变成本）处于最低点。 收入效应：名义收入不变，商品价格变化，导致消费者实际收入变化，导致购买数量变化。替代效应；实际收入不变，商品价格变化引起相对价格变化，导致需求量变化，最佳替换率变化。第四章：市场结构理论。市场结构：指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态。即某种产品或服务的竞争状态和竞争程度（这也是市场类型划分的标准）。划分市场结构依据：1.本行业内部的生产者数目或企业数目、2.本行业内各企业生产者的产品的差别程度（区分垄断竞争和完全竞争的主要区别）3.进入障碍的大小。类型：完全竞争、垄
12、断竞争、寡头垄断、完全垄断市场。特征：1.完全竞争市场，又叫纯粹竞争，其特征为：（1）市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者，生产者规模小。每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受者，而非决定者。（2）产品同质，无差别。（3）资源自由流动。（4）信息对等，即决策充满理性。如某些农产品如小麦、玉米等市场接近完全竞争市场。2.完全垄断市场，整个行业只有唯一供给者。成因：（1）政府垄断（铁路、邮政）；（2）对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断；（3）对某些产品的专利权而形成的完全垄断；（4）自然垄断（与规模经济密切关系）。特征：（1）只有一个生产者，它是价格的决定者；（2
13、）产品独特；（3）其他企业进入常困难。如公用事业、电力、固定电话。3.垄断竞争市场，又叫不完全竞争市场，特征：（1）具有很多的生产者和消费者（2）产品具有差别（这是与完全竞争市场的区别）（3）进入或退出市场容易。垄断竞争是比较符合现实生活的市场结构，如香烟、啤酒、糖果。4.寡头垄断市场，特征：（1）在一个行业中，只有很少几个企业进行生产；（2）产品有一定的差别或者完全无差别；（3）对价格很大程度的控制；（4）进入这一行业比较困难。如汽车工业、钢铁工业等。四种市场结构分析表（按竞争程度由高到低、垄断程度由低到高排序）市场结构生产者数量价格控制程度产品差别进出难易典型行业完全竞争市场很多价格的接受
14、者无易农产品市场如玉米、小麦垄断竞争市场较多一定程度控制有较易香烟、啤酒、糖果寡头垄断市场少数较大程度控制有一定或无较难汽车、钢铁完全垄断市场一个价格的决定者无相近替代品很难公用事业、电力、固定电话完全竞争市场分析：需求曲线整个行业与个别企业不同。整行业由供给需求曲线决定。个别企业是价格接受者，其需求曲线为平行于横轴的水平线。收益曲线：企业AR、MR、d，都相等，为同一条线。产量决策：MC=MR时最优产量（盈利最大或亏损最小）。短期中，投入量无法改变，通过调整产量实现MC=MR。供给曲线：即为供给曲线。完全垄断市场分析：完全垄断市场的需求曲线就是行业的需求曲线（右下方倾斜）。这与完全竞争市场不
15、同的。AR=DD，MR比AR陡峭。完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益。完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的。完全垄断企业根据边际成本等于边际收益的原则确定了均衡产量，根据这个产量就可以确定均衡价格。与完全竞争市场相比较，在完全垄断条件下，企业向市场供应的产品数量较少，而产品价格较高，完全垄断企业可以获得超额利润。但在完全垄断市场上，完全垄断企业并不是为所欲为的。（需求价格弹性小的时候可以定较高价格） 价格歧视：也叫差别定价，分类：1级歧视，完全价格歧视价格因人因量而异。2级歧视，批量作价价格因量而异。3级歧视，不同需求价格弹性不同市场不同价。实行价格歧视的
16、基本条件是：1两组或两组以上的不同购买者。2市场必须是能够有效的隔离开的，同一产品不能在不同市场之间流动。条件成立，可对缺乏弹性市场定较高价，对富有弹性市场定较低价，以增加总收益。企业实行价格歧视的基本原则是，不同市场的边际收益等于边际成本。垄断竞争市场：需求曲线右下方倾斜。与完全垄断需求曲线不同：1有其他生产者，非市场需求曲线，为企业需求曲线。而完垄企业、市场需求曲线一致。2垄竞弹性更大。寡头市场：每个生产者作出最优决策时都须考虑对手如何作出反应，策略性行为。协议价格制：卡特尔，与完全垄断差别：1定价决策影响其他企业2利润诱惑违背协议。价格领袖制，支配企业率先定价，定价还需考虑其他企业利润。
17、第五章：市场失灵和政府干预。第一节市场失灵的含义和类型资源最优配置：当整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态，当经济处于一般均衡状态时，资源便实现了最优配置。资源实现最优配置的标准：当一种资源的任何重新分配，已经不可能使任何一个人的境况变好和而不使一个人情况变坏。帕累托改进：既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，而不使任何人情况变坏。帕累托最优状态，也叫经济效率。实现帕累托最优的条件：经济主体理性、信息完全、市场竞争、经济主体行为不存在外部影响。 市场失灵，由于市场机制不能充
18、分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当。导致市场失灵的原因：垄断、外部性、公共物品、信息不对称。公共物品：特点：非竞争性、非排他性。分类：纯公共物品（完全非竞争性和完全非排他性，如国防、治安，只能由政府提供）、准公共物品（具有有限的非竞争性和非排他性，一定程度拥挤产生消费。如教育、医疗卫生、收费公路）。公共物品和市场失灵：公共物品需求曲线：是在既定数量下各消费者需求纵向相加（价格升），而非横向相加（数量增）。市场失灵：公共物品存在非竞争性和非排他性，消费者更愿意采取“搭便车”行为，低报或者隐瞒自己对公共物品的偏好，最终导致市场产量远远低于最优产量。对于准公共物品来说，如教育、医疗服
19、务等，市场机制可以发挥一定的作用，通过准市场机制来引导资源的配置。信息不对称是指某一参与者比对方拥有更多影响其决策信息（这有别于完全竞争市场）。如医疗保险、劳动力市场。由于信息不对称的存在，（旧车市场、保险市场、劳动力市场等）就会产生逆向选择和道德风险等问题。逆向选择：由于信息不对称，市场机制导致需求曲线左下方弯曲，导致劣质驱逐优质商品或服务，以致市场萎缩。道德风险：由于信息不对称，一方不能观察到另一方行为，则另一方就可能采取不利于对方的行动。政府应对市场干预方式和措施包括：1.法律手段：规定限价，或规定利润率。2.使用税收（污染企业）和补贴手段。合并相关企业。明晰产权。3.提供适当水平的公共
20、物品，例如国防、治安、消防和公共卫生。4.对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还提供信息服务。科斯的产权理论：产权明晰、交易成本很小，将实现帕累托最优。第六章：民收入核算和简单的宏观经济模型。国内生产总值三种形态：价值形态、收入形态和产品形态，生产概念。国民总收入，收入概念。国内生产总值计算方法：生产法、收入法、支出法。收入法核算GDP，国内生产总值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余。支出法核算GDP=最终消费+资本形成总额+净出口。资本形成总额：固定资本形成+存货增加。支出法对政府、居民支出分开核算GDP分为：居民消费支出+固定投资支出+政府购买+净出口
21、。两部门经济中的储蓄-投资恒等式（消费者、企业）： GDP=C+I=Y=C+S，即C+I=C+S，得到I=S,即得到储蓄投资恒等式。三部门（消费者、企业、政府）：C+I+G=C+S+T，得I=S+(T-G)。四部门（+境外部门）:I=S+(T-G)+(M-X)。I+G+(X-M)=S+T。凯恩斯消费理论假设前提：1边际消费倾向MPC递减2收入是决定消费的最重要因素3平均消费倾向APC随收入增加减少。MPCAPC。莫迪利安尼生命周期理论：消费取决于家庭所处的生命周期阶段，年轻和老年人比例增大，消费倾向提高，中年比例大，消费倾向降低。费里德曼持久收入理论：消费支出不是由当年收入决定，由持久收入决定
22、。储蓄函数：根据凯恩斯的假定，收入是决定储蓄最主要的因素。储蓄与收入之间的依存关系被称为储蓄函数。边际储蓄倾向0MPS1。消费函数和储蓄函数的关系是：消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和等于收入。消费函数和储蓄函数中主要一个确立，另一个也随之确立。决定投资的因素：1实际利率2预期收益率3投资风险4预期通货膨胀率和折旧也有影响。投资乘数k为边际储蓄倾向s的倒数。影响总需求的因素：1利率（反向）2货币供给量（正向）3政府购买（正向）4税收（反向）5预期（正）6价格水平（反向）。总需求曲线向右下方倾斜:受价格总水平对消费、投资和出口需求造成的。财富效应：由价格水平引起居民收入及财富实际购买力的反向变
23、动，导致总需求反向变动。利率效应：价格总水平变动引起利率变化使投资、消费、总需求反向变化。出口效应：价格水平上升，消费者增加对进口产品购买。价格水平变化，通过汇率变动影响出口需求并与总需求反向变化。总供给取决于：企业利润水平。长期总供给取决于：劳动、资本、技术、经济体制等，曲线垂直。短期供给曲线向右上方倾斜。第七章：经济增长和经济发展理论。经济增长是指一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。用现行价格计算的GDP，反映经济发展规模，不变价格计算GDP计算经济增长速度。 经济发展既包括经济增长，还包括伴随经济增长过程而出现的技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善以及人与自然之间
24、关系的进一步和谐等。经济增长是经济发展的基础。 决定经济增长的基本因素：1.劳动投入数量、2.资本投入数量、3.劳动生产率、4.资本的效率。 经济增长因素分解：两因素分解法：劳动和劳动生产率两项因素进行分解。经济增长率=工作小时数的增加率+每小时产出的增加率。.三因素分解法：按劳动投入、资本投入和全要素生产率三个因素进行分解，经济增长率=技术进步率+（劳动份额劳动增加率）+（资本份额资本增长率）。即 Gy=Ga+Gl+Gk，则全要素生产率TFP ：Ga= Gy-Gl-Gk 。 利用经济增长核算方程，我们还可以计算技术进步对经济增长的贡献率，这就是所谓的全要素生产率（简称TFP），即将劳动、资本
25、等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额，也叫“索罗余值”。 .经济周期：又称商业循环，是指总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现的有规律的扩张和收缩。经济周期指的是总体经济活动，而不是个别部门或个别经济总量指标。经济周期类型：1时间长短：长（50-60）、中8、短周期3-5年。2按经济总量绝对下降或相对下降不同：1古典型周期2增长型周期。如果经济运行处在低谷时的经济增长为负增长，即经济总量GDP绝对减少，通常将其称为古典型周期；如果处在低谷时的经济增长率为正值，即经济总量只是相对减少而非绝对减少，则为增长型周期。 经济周期阶段：扩张、紧缩、衰退阶段，
26、衰退特别严重为萧条。扩张又分为复苏和繁荣，复苏是初期，繁荣是后期。紧缩阶段的最低点叫做谷底，扩张阶段的最高点叫做峰顶。谷底和峰顶也叫转折点或拐点。 经济波动的一般原因：（1）投资率变动（2）消费需求波动（3）技术进步（4）预期变化（5）经济体制变动（6）国际因素。 分析预测经济波动指标：一致指标、先行指标、滞后指标。一致：工业总产值、固资投资、社会消费品零售额。先行：制造业订单。股票价格指数、广义货币。滞后：库存、居民消费价格指数。 经济发展体现：1产业结构优化2城市化进程3生活水平提高（核心） 4收入分配状况改善。可持续发展是经济发展的重要内容。 经济发展方式三个转变：1由依靠投资、出口向依
27、靠消费、投资出口转变2由第二产业带动向第一二三产业协调带动3由依靠增加物资消耗向依靠科技进步劳动者素质提高、管理创新转变。 科学发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续发展，根本方法是统筹兼顾。第八章：价格总水平和就业、失业。价格总水平：即一般价格水平，是指一个国家或地区在一定时期内全社会各类商品和服务价格变动状态的平均或综合，一般用价格指数来度量。度量价格总水平的方法：一是价格指数（消费者价格指数、批发价格指数等）二是计算国内生产总值缩减指数。决定价格总水平变动的因素：1货币供给量(主要因素)、货币流通速度、总产出（货币供给量M货币流通速度V=价格总水平P各类商品交易
28、量T）2总需求和总供给。短期：总需求增长快于总供给增长，价格水平上升。长期，总供给变动与价格总水平无关，总产出不变。 价格总水平变动对工资的影响（反向）名义工资：货币形式的工资。实际工资:扣除价格变动的工资。 对利息率影响。 对汇率的影响：货币购买力是价格总水平的倒数。 间接效应：对企业生产经营决策、收入分配结构、经济增长的影响，短期价格变动未被市场主体预期到时产生作用。 就业从三方面界定：1就业者条件（年龄）2收入条件（报酬、经营收入）3时间条件。 就业和失业：在发达国家，失业率=失业总人数/民用劳动力总人数，就业率=就业人口/民用成年人口总数 我国统计的就业和失业的指标：城镇登记失业率，是
29、否具有城镇户口为标准。 失业一般分类：1.自愿失业，指劳动者不愿意接受现行的工资水平而宁愿不工作的一种状态。 自愿失业包括：摩擦性失业、结构性失业。摩擦性失业：即市场信息不完全和工作变换需要一定的时间而引起的失业。结构性失业是由于产业结构调整所造成的失业。 2.需求不足型失业，也叫非自愿失业，或者叫周期性失业，是指劳动者在现行工资水平下找不到工作的状况，或是指总需求相对不足减少劳动力派生需求所导致的失业。与经济周期相联系的。 我国就业和失业：由于二元结构和体制转轨，我国的就业和失业矛盾将比较严重。二元结构，是现代工业部门和传统农业部门并存。增加就业途径：保持经济增长、加快体制改革和结构调整、发
30、展教育、新就业观念。 奥肯定律：促进经济增长作为降低失业率的主要途径。 菲利普斯曲线：通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系的曲线，表明失业率与价格总水平变动率之间存在负相关关系。通货膨胀和失业率的替代关系短期内有效。第九章：国际贸易和国际资本流动国际贸易理论（1）绝对优势理论：亚当斯密提出。认为各国在生产技术上的绝对差异导致在劳动生产率和生产成本的绝对差异，这是国际贸易和国际分工的基础。各国应该集中生产并出口具有绝对优势的产品。（2）比较优势理论：大卫李嘉图提出，如果每个国家都出口本国具有比较优势的产品，则两国都可以从国际贸易中受益。（3）赫克歇尔一俄林理论（要素禀赋理论）：各国应集中生产并出
31、口那些能够充分利用本国充裕要素的产品，进口那些需要密集使用本国稀缺要素的产品。国际贸易的基础是生产资源配置或要素储备比例上的差别。（4）规模经济理论认为：大规模的生产可以降低单位产品的生产成本，是现代国际贸易的基础。 影响国际贸易的因素：影响出口贸易因素：（1）自然资源的丰裕程度；（2）生产能力和技术水平的高低；（3）汇率水平（4）出口贸易水平高低 影响进口贸易因素：（1）一国的经济总量和总产出水平；（2）汇率水平（3）一国进口贸易水平的高低。一国对外贸易的发展水平，不仅取决于本国的总体经济状况和经济实力、产品竞争力及世界市场的供求关系，而且与各国政府对进出口贸易的限制或贸易政策有关。 政府对
32、进出口贸易的干预：对进口贸易的干预：关税壁垒和非关税壁垒；非关税壁垒包括：进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准、卫生检疫标准。 对出口贸易的干预：出口补贴（直接补贴、间接补贴） 间接补贴包括出口退税、出口信贷等。 WTO规定产品正常价值标准：1原产国标准2第三国标准3同类产品在原产国的生产成本，加销售费、管理费、一般费用、利润。倾销类型：1掠夺性倾销2持续性倾销3隐蔽性倾销4偶然性倾销 对出口国某产品征收反倾销税的条件：1产品存在低于常价进入另一国事实2对成员国相关产业造成重大损失3损害与低价倾销之间存在因果关系。 国际资本流动：资本流动的内在动力：资本流动给流出国与流入国都能带
33、来收益。国际资本流动分类：1时期分，长期资本流动（一年以上，包括国际直接投资、间接投资、国家贷款）、短期资本流动（少于一年，包括国际证券投资和国际贷款等）。2流动方式分：外国直接投资、国际证券投资和国际贷款。 外国直接投资方式：1开独资企业2收购合并国外企业3合资企业4一定比例股权投资5利润在投资。国际直接投资要求25%以上股权，美国要求10% 国际资本流动的动因：追求利润。1收益率差异，由低向高流动2汇率变动3汇率、市场风险4其他，如投机、规避贸易保护、国际分工。 国际资本流动的影响：对资本输入国来说，资本流入的积极作用主要表现在：缓解本国资本不足，促进经济增长和就业，有利于资源的合理配置。
34、本国外汇收入增加，利于平衡国际收支。促进本国对外贸易的发展。资本流入消极影响：短期的资本流入易造成金融秩序的混乱，可能引发金融危机。资本流入过多会加重外债负担，可能陷入债务危机。对长期投资如果利用不当，可能成为资本输出国的附庸。 对资本输出国来说，资本流出的积极作用是：为相对过剩的资本找到更为有利的投资场所，获得高额利润。带动本国出口贸易的发展，扩大本国商品在外国的市场份额和占领世界市场。资本流出的消极作用：长期过度的资本流出导致资本输出国经济增长的停滞，减少本国的就业机会。 干预资本流动的手段：实行外汇管制；颁布专门的政策法规与条例；对偿债能力进行控制；制定财政政策和金融政策，利用政策手段对
35、资本的国际流动加以控制。第十章：公共物品与财政职能公共物品的形式化定义奠定了现代财政学的基础。纯公共物品特征：1非竞争性，主要特征2非排他性派，派生特征。私人物品的需求显示通过自愿市场交易实现的，公共物品需求显示通过强制性政治交易实现。 多数决策规则：1相对多数决策2二轮决选制3逆向排除法4博尔达计分法5孔多赛规则6赞同投票 公共物品的供给：融资、生产。公共物品融资：1政府融资（强制性融资），难以满足多样化需求。2私人融资(自愿融资)，数量不足，结构不平衡。3联合融资，政府财政补贴、税收鼓励私人提供。 公共物品的生产：政府生产、合同外包。 公共物品供给制度结构：决策制度、融资制度、生产制度、分
36、配制度。 目标：建立多元、竞争有效率、均衡发展的供给制度。政府灵活运用监管、融资、生产三种角色发挥非政府主体积极方式。 公共财政职能有（4个）：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。 资源配置职能：资源配置的范围：在市场经济条件下，财政配置的范围包括：（1）满足政府执行职能的需要；（2）市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品；（3）对社会资源配置的引导支出。公共财政配置社会资源的机制和手段：（1）根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置；（2）优化财政支出结构；（3）为公共工程提供必要的资金保障；（4
37、）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；（5）通过体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。收入分配职能：机制和手段：（1）对社会收入分配的范围和界限；（2）税收调节（3）转移支付（4）发挥公共支出的作用。财政经济稳定和发展职能：包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。 财政稳定机制和手段：（1）通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济增长稳定，实现充分就业和国际收支平衡；（2）通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经
38、济结构，调节社会有效供给能力。（3）通过税收等调节个人消费水平和结构；（4）财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度等，实现经济和社会的协调健康发展。政府失灵表现：1选民“理性无知”与“理性的非理性”。唐斯的“理性投票人假说”：理性的人投票与否取决于参加投票的期望净收益 2政治家（政党）选票极大化 3投票循环，孔多塞悖论 4官僚体制无效率，尼斯坎南模型：（1增强官僚部门竞争性2改变对官僚的激励3公共物品服务和生产外包）5利益集团与寻租 第十一章：财政支出财政支出分类方法;1适用于编制政府预算的统计分类。A支出功能分类。B支出经济分类。功
39、能分10类：一般公共服务、外交、国防、公共秩序和安全、经济事务、环境保护、住房和社会设施、医疗保健、教育、娱乐文化、宗教，社会保护。按性质分为8类：雇员补偿、商品与服务使用、固定资本消耗、利息、补贴、赠与、社会福利和其他。2根据交易经济性质分类。购买性支出（政府性消费）、转移性支出。 中国政府支出分类改革。中国传统政府支出分类与国际通行的相比，缺点：分类标准不用一，无法全面反映政府职能，难以精确反映财政支出经济性质，不利于细化预算编制和强化预算约束，难以国际横向比较。 政府支出分类改革，具体科目设计目标：“体系完善、反映全面、分类明细、口径可比、便于操作”。 支出功能分 类、款、项 三级。17
40、类172款1152项。支出经济分类，类、款 两级。12类，98款。 财政支出规模指标：绝对规模指标（财政支出总和），相对规模指标（占GDP比重，反映经济干预程度，中央对地方控制程度）。 工业国家财政支出规模先持续增大，后稳定在较高水平。 财政支出规模增长的理论： 1.瓦格纳的“政府活动扩张法则”，社会经济发展增加了对政府活动的需求。2.皮考克和魏斯曼的“梯度渐进增长理论”将公共支出增长的因素归结为两种：（1）内在原因：公众可容忍税收水平的提高，是公共支出增长的内在原因。（2）外在原因：公共收入因动荡原因增加后，很难再降低。公共支出和公共收入总是同步增加的。3.马斯格雷夫的“经济发展阶段增长理论
41、”财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的。4.鲍莫尔的“非均衡增长理论” 政府部门属于劳动密集型而非技术型，为维持两部门均衡增长，政府投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。 5公共选择学派解释：选民的财政幻觉，更关心扩大支出带来的好处；政治家为赢得选票倾向更大支出；官僚为最大化部门权力；民主制度上，选民各有其利益要求。 我国财政支出总量持续增长，支出结构逐步优化，管理由直接微观管理向宏观管理转变，支出重点有经济建设向提供公共物品和服务转变。 我国财政支出结构存在问题：1购买性支出偏大，转移偏低2相对于消费性支出，投资性支出仍在高水平3社会性支出有待增加。十二五规划纲要对行
42、政体制改革提出的明确要求：“按照转变职能、理顺关系、优化结构、提高效能的要求，加快建立法治政府和服务型政府”。 从平衡财政职能和满足社会发展要求角度，十二五时期应更多关注再分配问题。 优化我国财政结构方向：1严格控制一般性开支2大力支持教育事业（2012年占GDP4%,，要完善农村义务教育、城市义务教育，完善高等、职业教育贫困生资助体系）3大力支持医疗卫生事业（公共卫生体系投入，新型农村合作医疗制度，城市社区卫生服务体系，城镇基本医疗保险，引资金投入医疗卫生）4大力支持保障和就业工作（广覆盖，保基本，多层次，可持续的方针。财政支持力度，城镇职工基本养老保险，城乡最低生活保障，社会福利和慈善，促
43、进就业）5大力支持生态环境建设（资金投入机制，生态补偿机制，价格调节稀缺产品税费改革等）。 建立财政支出绩效考评体系的核心，是把现代市场经济的一些理念融入财政预算支出管理中，提高政府管理效率、资金使用效益和公共服务水平。 绩效考评的主体是政府及其财政部门；对象是使用财政资金的部门或机构；内容是公共委托-代理事项； 绩效评价3E原则：经济性、效率性、效果性，后来加了公平性。 财政支出绩效考评体系目的：主要是通过对部门绩效目标的综合考评，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，提高资金使用效益和效率。原则：统一领导、分类管理、客观公正、科学规范。2.绩效考评内容与方法：主要内容：制定明确、合
44、理的财政支出绩效目标；建立科学、规范的绩效考评指标体系；部门为完成绩效目标采取的管理措施；对绩效目标的实现程度及效果实施考核与评价；运用考评结果提高预算编制、执行和管理水平。考评方法：（1）比较法；（2）因素分析法；（3）公众评价法；（4）成本效益分析法。3.指标选择：确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。遵循相关性、可比性、重要性和经济性原则来确定。绩效考评程序：准备、实施和撰写绩效考评报告。第十二章：财政收入政府收入分类：1税收（不附带价值上对等回报）、2社会缴款（有权获得某些社会福利）、3赠与、4其他（如出售商品服务收入（使用费，规费），利息，其他财产收入，除赠与的自愿转移，罚
45、金）。 衡量财政收入的口径：1最小口径：仅税收。2较大口径（常用，我国年鉴公布的口径）：税收，纳入公共财政预算的非税收收入（不包括政府债务收入，不包括社会缴款）。3中口径：加社会保障缴费4最大口径：全部。 财政集中度又称宏观税负，口径不同分为：1税收占GDP比重2公共财政占GDP比重3公共财政家政府基金收入，国有资本经营，社会保障基金占GDP比重。 税收特征：强制（凭借政治权力，分配关系强制，征收过程强制）、无偿（是税收本质的体现）、固定性。 税制要素：纳税人、课税对象、税率、纳税环节、减税免税、违章处理、纳税地点。其中，纳税人、课税对象、税率最重要。 税负转嫁：增值税、消费税、营业税。 课税
46、对象是不同税种间区别的主要标致，主要课税对象：所得，消费，财富。 计税依据：计税金额（从价税）（收入额、利润额、财产额、资金额），计税数量（从量税）。 税率：计算应征税额的标准，是税收制度的中心环节。 税率分为：比例税率（单一、差别比率）、定额税率（固定税额）、累进（退）税率。 其中差别比率分：产业、行业、地区、幅度差别比率。 定额税率：适用从量计征税种，定额税率分为：单一定额、幅度定额、分类分级定额。 累进税率分为：全额累进、超额累进。 减税、免税属于定期减免性质。 税收分类：对象：所得税（个人、企业所得）、流转税（主体税种（包括，增值税、消费税、营业税、关税等）、财产税（土地增值、房产、车
47、船、契税）。 另还可分出：资源税类（资源税、土地适用税），行为税类（印花税、城市维护建设税）。 按计量对象标准分：从价税（增值税、营业税）、从量税（啤酒、汽油、柴油）。 按价格关系分：价内税（消费税、营业税）、价外税（增值税在零售前价外，零售环节价内税）。 按赋税转嫁分：直接税、间接税。 按管理权限、使用权限分：中央税、地方税、中央地方共享税。 拉弗曲线：是税率、税收收入、经济增长的关系。拉弗曲线含义：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的重要条件。政府要涵养税源（GDP）。 需求管理理论认为：需求不足，要扩大支出规模，加税。 供应学派观点：相反，应着眼于供给方面，改善劳动资本数量质量，应低税
48、率，扩大税基。 税负转嫁，方式：前转（转给购买者）、后转（转给生产者）、混转、消转（降低成本）、旁转（压低运输价格）、税收资本化（资本化未来的税收，典型：土地交易课税，是后转特殊形式）。 税收资本化与后转的异同：同：压低购价转给卖者负担，不同：转嫁方式不同。税，借住资本品，交易发生后的预期历次累计一次性转嫁。后转，借住一般消费品，一次性税款一次性转嫁。 影响税负转嫁的因素：1.应税商品供给与需求的弹性（关键因素）（供给弹性较大、需求弹性较小的商品较易转嫁；供给弹性较小、需求弹性较大的商品不易转嫁）。2.课税商品的性质（生活必需品的税负容易转嫁；非生活必需品的税负不容易转嫁）。 3.课税与经济交易的关系（与经济交易无关而直接对纳税人课征的税不容易转嫁；通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税较容易转嫁）。 4.课税范围的大小（范围越广泛容易转嫁；范围越狭窄，易产生替代效应，难以转嫁）。5与商品的竞争程度有关。 国债“金边债券”：产生具备条件：1经济方面：社会有闲置资金。2财政方面：国家财力不足。 国债特征自愿、有偿、灵活性。 国债分类：1.按照国债发行地域不同，分为内债和外债。2.按偿还期限，分为短期国债（1年以内的）、中期国债（110年）和长期国债（10年以上）。最典型的短期国债形式是国库券。3.根据利率的变动，分为固定利率国债与浮动利率国债。 4.