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1、精选优质文档-倾情为你奉上关于印发建立“不能腐”的财务监督机制，严格执行集团公司资金支付与费用报销“十不得”规定的通知各成员单位：近年来，国家审计署专项审计、中央巡视组和集团内部巡视、集团财务大检查等工作中均发现集团公司相关单位存在比较严重的违反财经纪律、违反中央“八项规定”和“四风”的问题；存在财务管理制度不健全，内容更新不及时，制度执行不严格，资金支付和费用报销监督不到位，把关不严等问题。为进一步规范财务管理，有效防范财务风险，建立“不能腐”的财务监督机制，在办理资金支付、费用报销业务时出现违法违规情况，将视情况按照“业务审批人负主管责任，业务经办人负直接责任，财务人员负监督把关责任”来严
2、肃问责，绝不姑息。为了更好的落实财务监督职责，切实把好“不能腐”关卡，集团公司有针对性、有重点地制定了建立“不能腐”的财务监督机制，严格执行集团公司资金支付与费用报销“十不得”规定。现印发给你们，请各单位认真贯彻落实，严格把关，切实发挥财务监督作用。中国核工业集团公司2016年3月3日建立“不能腐”的财务监督机制严格执行集团公司资金支付与费用报销“十不得”规定一、 无预算不得支付资金、报销费用各类资金支付和费用报销均应纳入年度预算管理。预算外必办事项的资金支付或费用报销应当按照规定履行预算调整或预算外审批程序。未履行相关预算审批程序不得支付资金、报销费用。二、 审批手续不齐全不得支付资金、报销
3、费用办理资金支付和费用报销，应当明确支出款项的预算、金额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明等依据材料，严格履行授权审批程序后，方可办理资金支付或费用报销。业务审批人在有效的授权审批范围内履行审批职责，不得越级审批、越权审批，审批人与经办人不得为同一人，本人不得审批本人的报销费用。财务部门不得越俎代庖，代替有关部门办理审批手续；不得在有关部门未履行完审批程序、或审批手续不齐全之前支付资金、报销费用。三、 未满足合同支付条件不得支付资金财务人员办理合同资金支付时，应查阅合同台帐、审核依据材料，对合同支付的进度节点、支付金额、支付条件等要素进行核对，未满足合同相关条款的约定不得支付资金。资金支
4、付应附支付审批单、合同或合同主要条款等依据材料。工程项目竣工后应按规定委托中介机构进行竣工决算审核，对于应审核未审核的项目财务部门不得付款。四、 不真实业务、不合法票据不得报销各类资金支付和费用报销都应基于真实业务，取得真实合法票据。业务经办人要对业务真实性负责，确保票据来源合法，内容完整合规；业务审批人要对业务的真实、合规性进行审核；财务人员要发挥审核把关和监督作用，对发票真伪进行核查。虚假业务、不合法票据不得报销。五、 单据不齐全的会议费不得报销各单位举办会议发生的会议费报销应附会议通知、会议签到表、会议费发票及必要的结算清单。结算清单由受托承办会议的宾馆、会议公司出具并加盖印章。参加会议
5、发生的会议费报销应附会议通知及会议费发票等。严禁虚构会议名目预存会议费或挪作他用。六、 不符合规定的招待费、礼品费不得报销业务招待费、礼品费报销应当提供内部审核单据、发票及招待清单。招待清单须如实反映招待对象、招待活动内容、招待费用等情况。未附招待清单不得报销相关费用。严禁超标准接待。招待标准根据业务招待内容和招待对象分档确定，不得超过中央及国资委有关规定和集团公司相关制度确定的标准。七、 不符合标准的差旅（出国）费不得报销各单位因公出差的差旅费报销应附出差审批单，按规定标准乘坐交通工具、住宿，超标部分费用不得报销。因公临时出国费报销应附出国（赴港澳）任务批件，护照（包括签证和出入境记录）复印
6、件及有效费用票据。财务人员严格按照批准的出国团组人员、天数、开支标准审核单据，超标部分费用不得报销。因特殊原因行程与出差审批单不一致或超标开支的，经办人须事前报批，事后书面说明情况，并按规定履行相关审批程序后方可报销。不得报销应由个人承担的相关费用。八、 无明细清单的办公费不得报销办公用品、耗材等发票未列明具体商品名称、数量、单价的，应附供货商提供的商品明细清单，列明上述要素，并加盖供货商印章。不得以“办公费”、“耗材费”等名目违规套取资金、办理预付卡券、支付应由个人承担的费用及列支其他名目的费用。九、 不得违规发放职工薪酬、福利各单位应严格按照核定的工资总额计提和发放职工工资，不得超提、超发。所有工资性支出应当按照国家财经法规、会计准则及会计制度有关规定，全部纳入工资总额核算。 各单位应严格执行职工福利费、职工教育经费和工会经费的有关制度规定，明确使用范围和标准。各项经费不得违规超范围、超标准使用，不得支付应由个人负担的费用，不得用于购买预付卡发放给职工。十、 不得随意调动资金、坐收坐支、虚列支出银行间转账、母子公司间借款等资金调拨须附资金支付审批单，不得超出授权审批权限和资金限额审批。不得违反现金管理规定，现金收入直接用于现金支出，坐收坐支。不得以虚增虚列支出项目等方式，调节利润或套取资金设立“小金库”。 专心-专注-专业