《借款和报销管理制度(共7页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《借款和报销管理制度(共7页).doc（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精选优质文档-倾情为你奉上南京祥运电子商务股份有限公司借款和报销管理制度一、 总则（一） 为了加强公司内部管理，规范公司财务行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 （二） 本制度适用公司全体员工。 二、 借支管理规定及借支流程（一）借款标准 1、员工借款须确有工作需要，个人借款一般不超过其半个月工资总额； 2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任； 3、借款人需按照借款单上注明的还款日期还款（财务部应及时提醒、督促借款人员报销或归还借款），如不能及时冲销需说明情况并经总经理同意，否则逾期未冲
2、销的借款将从工资中扣除 4、个人非公原因一律不得向公司借支。 （二） 借款管理规定 1、员工到财务部办理借款手续时，必须持有经人事行政总监或总经理审批的报告，例如：办理出差借款需要先填写，经相关领导审批；购置办公用品借款，需先填写；其他借款如周转金，活动经费等需要先申请报告并经相关领导审批。 2、出差借款：出差人员凭审批后的按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 3、其他临时借款，如业务费、周转金、购置办公用品等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 4、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 5、 借款销账规定：借款销帐时应以借款单为
3、依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经人事行政总监或总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 6、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。 （三） 借款流程 1、借款人按规定填写，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 5000元，行政总监审批 2、审批流程：部门主管签字财务经理审核 5000元，总经理审批 3、财务付款：借款凭审批后的到财务部出纳处办理领款手续。 三、日常费用报销制度及流程（一）报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，发票抬头必须是公司名称。无法取得合法有效的报销单据财务部拒绝放款，除非得到总经理的特许。（二）费
4、用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；不得用订书机，回形针，大头钉黏贴，必须用胶棒或胶水黏贴牢固。 2、报销单封面与封面后的票据必须大小一致，各票据不得突出于封面之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致
5、，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。人事行政总监审批（三） 费用报销流程： 5000元 财务负责人复核部门负责人签字确认经办人填写报销单总经理审批 5000元经办人签字领款出纳审核并付款（四）差旅费报销规定 1、出差报销金额： 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 伙食标准、交通费用标准实行包干制
6、，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件： 差旅费报销标准 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 150元/天50元/天 30元/天部门负责人 火车硬卧 200元/天60元/天 40元/天总经理及以上 飞机
7、实报实销 实报实销 实报实销2、因公出差的办理程序： 因公出差的员工必须事先填写出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 出差人员借款需持批准后的出差申请单填写借款申请单，由部门负责人批准，财务负责人复核，公司负责人审批后方可借款，原则前次出差没有销账，本次出差不予借款。 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 出差人员应在回公司后五个工作日内
8、办理报销事宜，根据差旅费标准填写费用报销单，后附出差申请单，执行费用报销流程。 （五） 办公费报销规定 1、办公用品将由行政部根据各部门实际工作需求在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划，填写购买办公用品借款单，后附办公用品请购单；月度采购计划表经财务负责人审核，行政人事总监签字同意后方可采购。 2、所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。 3、行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程； 4、报销单填写确保正确、整洁，并提供正规发票、签呈等。（六）交通费报销规定 1、员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以
9、上（含）事先批准，可以乘坐出租车； 2、整理交通车票(含因公公交车票)，报销单上需注明时间、路程起始点、外出工作内容等。 3、按日常费用审批程序审批，执行费用报销流程。（七） 软件及固定资产购置规定 1、填写购置申请：按公司相关规定填写并报批。 2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 3、 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
10、（八）其他专项支出报销制度及流程 1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 .审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 3、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由的审核，合同应注明付款方式等)。 4、付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批
11、程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 （九）招待费、培训费、资料费及其他报销规定 1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得行政人事总监或总经理的同意。招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3、资料费：在保证满足需要的
12、前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4、其他费用：根据实际需要据实支付，报销参照日常费用报销制度及流程办理。（十）为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下 1、每周报销一次，公司财务部每周五为财务报销日，每周五中午十二点之前将审批过的报销单集中到出纳处；若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2、借款不受以上的时间限制，可随时办理。八、 附则（一）本制度解释权归公司财务部。（二）此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定，之后由财务部对该制度进行补充及完善。 南京祥运电子商务股份有限公司 财务部 2015年10月20日专心-专注-专业