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1、（高职）第3章 证券投资基金的当事人ppt课件第第3 3章章 证券投资基金的当事人证券投资基金的当事人目录目录 3.1 3.1 基金管理人基金管理人 3.2 3.2 基金托管人基金托管人 3.3 3.3 基金基金份额份额持有人持有人 3.4 3.4 基金当事人之间的关系及基基金当事人之间的关系及基金市场的其他参与主体金市场的其他参与主体引例引例 盘点基金公司哪些基金经理换得最勤？盘点基金公司哪些基金经理换得最勤？ 3.13.1基金管理人基金管理人 基金管理人是指根据基金法规及基金契约或基基金管理人是指根据基金法规及基金契约或基金章程的规定，凭借专门的管理团队及其知识金章程的规定，凭借专门的管理
2、团队及其知识与经验，按照组合投资、分散风险的原理科学与经验，按照组合投资、分散风险的原理科学合理地运用和管理基金资产，实现基金资产不合理地运用和管理基金资产，实现基金资产不断增值，并使基金份额持有人获取尽可能多的断增值，并使基金份额持有人获取尽可能多的收益的机构。收益的机构。 在不同的国家，基金管理人由不同的机构来担在不同的国家，基金管理人由不同的机构来担任，并通过相关法律加以规定，或者说，基金任，并通过相关法律加以规定，或者说，基金管理人在不同的国家有不同的称呼。管理人在不同的国家有不同的称呼。 基金管理人在基金运作中的作用 基金管理人是负责基金的具体投资操作和日常基金管理人是负责基金的具体
3、投资操作和日常管理的机构，在基金运作中处于中心地位，起管理的机构，在基金运作中处于中心地位，起着核心的作用。着核心的作用。 首先，基金管理人的作用直接体现在其所从事首先，基金管理人的作用直接体现在其所从事业务的广度及其深度上。业务的广度及其深度上。 此外，基金管理人的作用还体现在其对基金持此外，基金管理人的作用还体现在其对基金持有人利益保护的责任上。有人利益保护的责任上。 基金管理人在基金运作中的作用 多项选择题多项选择题基金管理人在基金运作中的作用是（基金管理人在基金运作中的作用是（ ）。）。A.A.基金管理人的投资理念、分析方法和投资工具的选择是基金投基金管理人的投资理念、分析方法和投资工
4、具的选择是基金投资运作的关键资运作的关键B.B.高水平的基金管理人，可以确保基金的高收益高水平的基金管理人，可以确保基金的高收益C.C.基金管理人在实际投资运作中依据一定的投资目标，构建合适基金管理人在实际投资运作中依据一定的投资目标，构建合适的投资组合的投资组合D.D.基金管理人根据市场实际情况的变化及时对投资组合进行调整基金管理人根据市场实际情况的变化及时对投资组合进行调整 基金管理公司的主要业务及其特点基金管理公司的主要业务及其特点 基金管理公司的主要业务：基金管理公司的主要业务： （1 1）发起设立公开募集基金）发起设立公开募集基金 （2 2）募集与销售公开募集基金）募集与销售公开募集
5、基金 （3 3）公开募集基金资产的投资管理）公开募集基金资产的投资管理 （4 4）公开募集基金运营管理）公开募集基金运营管理 （5 5）投资咨询服务）投资咨询服务 （6 6）受托资产管理）受托资产管理 基金管理公司的主要业务及其特点基金管理公司的主要业务及其特点 在我国，根据有关法规，基金管理公司可以从在我国，根据有关法规，基金管理公司可以从事特定客户资产管理业务即非公开募集证券投事特定客户资产管理业务即非公开募集证券投资基金业务，基金管理公司还可以设立子公司资基金业务，基金管理公司还可以设立子公司从事特定客户资产管理业务、私募股权基金管从事特定客户资产管理业务、私募股权基金管理业务以及中国证
6、监会许可的其他业务。理业务以及中国证监会许可的其他业务。 基金管理公司的主要业务及其特点基金管理公司的主要业务及其特点 根据基金管理公司特定客户资产管理业务试根据基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法的规定，资产管理人通过制订资产管点办法的规定，资产管理人通过制订资产管理计划从事特定资产管理业务，可以采取为单理计划从事特定资产管理业务，可以采取为单一客户办理特定资产管理业务和为特定的多个一客户办理特定资产管理业务和为特定的多个客户办理特定资产管理业务两种形式。为单一客户办理特定资产管理业务两种形式。为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始资产不
7、得低于始资产不得低于3 0003 000万元人民币，中国证监万元人民币，中国证监会另有规定的除外；为多个客户办理特定资产会另有规定的除外；为多个客户办理特定资产管理业务的，资产管理人应当向符合条件的特管理业务的，资产管理人应当向符合条件的特定客户销售资产管理计划。定客户销售资产管理计划。基金管理公司的主要业务及其特点基金管理公司的主要业务及其特点 符合条件的特定客户是指委托投资单个资产管理计划符合条件的特定客户是指委托投资单个资产管理计划初始金额不低于初始金额不低于100100万元人民币，且能够识别、判断和万元人民币，且能够识别、判断和承担相应投资风险的自然人、法人、依法成立的组织承担相应投资
8、风险的自然人、法人、依法成立的组织或中国证监会认可的其他特定客户。或中国证监会认可的其他特定客户。 除中国证监会另有规定外，资产管理人为多个客户办除中国证监会另有规定外，资产管理人为多个客户办理特定资产管理业务的，单个资产管理计划的委托人理特定资产管理业务的，单个资产管理计划的委托人不得超过不得超过200200人，但单笔委托金额在人，但单笔委托金额在300300万元人民币以万元人民币以上的投资者数量不受限制；客户委托的初始资产合计上的投资者数量不受限制；客户委托的初始资产合计不得低于不得低于3 0003 000万元人民币，但不得超过万元人民币，但不得超过5050亿元人民币；亿元人民币；资产管理
9、计划应当设定为均等份额，除资产管理合同资产管理计划应当设定为均等份额，除资产管理合同另有约定外，每份计划份额具有同等的合法权益。另有约定外，每份计划份额具有同等的合法权益。基金管理公司的主要业务及其特点基金管理公司的主要业务及其特点 资产管理计划应当用于下列投资：资产管理计划应当用于下列投资： 现金、银行存款、股票、债券、证券投资基金、央行现金、银行存款、股票、债券、证券投资基金、央行票据、非金融企业债务融资工具、资产支持证券、商品票据、非金融企业债务融资工具、资产支持证券、商品期货及其他金融衍生品；期货及其他金融衍生品； 未通过证券交易所转让的股权、债权及其他财产权利；未通过证券交易所转让的
10、股权、债权及其他财产权利； 中国证监会认可的其他资产。中国证监会认可的其他资产。 其中，投资于第其中，投资于第项和第项和第项规定资产的特定资产管理项规定资产的特定资产管理计划称为专项资产管理计划。计划称为专项资产管理计划。基金管理公司的主要业务及其特点基金管理公司的主要业务及其特点 基金管理公司应当设立专门的子公司，通过设立专项资产管理计基金管理公司应当设立专门的子公司，通过设立专项资产管理计划开展专项资产管理业务。划开展专项资产管理业务。符合下列条件的基金管理公司经中国证监会批准，可以开展特定符合下列条件的基金管理公司经中国证监会批准，可以开展特定资产管理业务：资产管理业务：经营行为规范且最
11、近经营行为规范且最近1 1年内没有因违法违规行年内没有因违法违规行为受到行政处罚或被监管机构责令整改，没有因违法违规行为正为受到行政处罚或被监管机构责令整改，没有因违法违规行为正在被监管机构调查；在被监管机构调查；已经配备了适当的专业人员从事特定资产已经配备了适当的专业人员从事特定资产管理业务；管理业务；已经就防范利益输送、违规承诺收益或者承担损失、已经就防范利益输送、违规承诺收益或者承担损失、不正当竞争等行为制定了有效的业务规则和措施；不正当竞争等行为制定了有效的业务规则和措施；已经建立了已经建立了公平交易管理制度，明确了公平交易的原则、内容以及实现公平公平交易管理制度，明确了公平交易的原则
12、、内容以及实现公平交易的具体措施；交易的具体措施；已经建立了有效的投资监控制度和报告制度，已经建立了有效的投资监控制度和报告制度，能够及时发现异常交易行为；能够及时发现异常交易行为；中国证监会根据审慎监管原则确中国证监会根据审慎监管原则确定的其他条件。定的其他条件。基金管理公司开展特定资产管理业务，应当设立专门的业务部门基金管理公司开展特定资产管理业务，应当设立专门的业务部门或者专门的子公司。基金管理公司的子公司开展特定资产管理业或者专门的子公司。基金管理公司的子公司开展特定资产管理业务，也应当符合上述条件。务，也应当符合上述条件。基金管理公司的主要业务及其特点基金管理公司的主要业务及其特点
13、基金管理公司在开展上述业务时具有以下特点：基金管理公司在开展上述业务时具有以下特点： 与具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构与具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构相比，基金管理公司的经营风险要低得多。相比，基金管理公司的经营风险要低得多。 资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要意义。资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要意义。 基金管理公司在经营上更多地体现出一种知识密集基金管理公司在经营上更多地体现出一种知识密集型产业的特色。型产业的特色。 基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高，基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高，任何失误与迟误都会造成重要影响。任何失误与迟误都
14、会造成重要影响。 基金管理公司的市场准入基金管理公司的市场准入 为保护基金投资者的利益，必须对基金管理人的市场为保护基金投资者的利益，必须对基金管理人的市场准入做出严格限定，只有具备一定条件的机构才能担准入做出严格限定，只有具备一定条件的机构才能担任基金管理人。各个国家或地区对基金管理人的市场任基金管理人。各个国家或地区对基金管理人的市场准入有不同的规定，一般来说，申请成为基金管理人准入有不同的规定，一般来说，申请成为基金管理人的机构要依照本国或本地区的有关基金法规，经政府的机构要依照本国或本地区的有关基金法规，经政府监管部门审核批准后，才能取得基金管理人的资格。监管部门审核批准后，才能取得基
15、金管理人的资格。 在我国，根据在我国，根据证券投资基金管理公司管理办法证券投资基金管理公司管理办法的的规定，申请设立管理公开募集基金的基金管理公司应规定，申请设立管理公开募集基金的基金管理公司应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准 。 基金管理公司的市场准入基金管理公司的市场准入 单项选择题单项选择题 在基金管理公司的股东中，持股比例在在基金管理公司的股东中，持股比例在5%5%以上的股东以上的股东的注册资本、净资产应当不低于（的注册资本、净资产应当不低于（ ）人民币。）人民币。 A.1A.1亿元亿元 B.2B.2亿元亿元 C.3C.3亿元
16、亿元 D.5D.5亿元亿元 基金管理公司的市场准入基金管理公司的市场准入 关于基金管理人的从业人员，根据关于基金管理人的从业人员，根据证券投资证券投资基金法基金法的规定，有下列情形之一的，不得担的规定，有下列情形之一的，不得担任公开募集基金的基金管理人的董事、监事、任公开募集基金的基金管理人的董事、监事、高级管理人员和其他从业人员。高级管理人员和其他从业人员。 基金管理公司的市场准入基金管理公司的市场准入 基金管理公司可以根据专业化经营管理的需要，设立基金管理公司可以根据专业化经营管理的需要，设立子公司、分公司或者中国证监会规定的其他形式的分子公司、分公司或者中国证监会规定的其他形式的分支机构
17、。子公司可以从事特定客户资产管理、基金销支机构。子公司可以从事特定客户资产管理、基金销售以及中国证监会许可的其他业务。售以及中国证监会许可的其他业务。 根据根据证券投资基金管理公司管理办法证券投资基金管理公司管理办法的规定，的规定， 基基金管理公司设立子公司、分支机构，应当具备下列条金管理公司设立子公司、分支机构，应当具备下列条件件 。基金管理公司的市场准入基金管理公司的市场准入 国务院证券监督管理机构对有下列情形之一的国务院证券监督管理机构对有下列情形之一的基金管理人，依据职权责令其整顿，或者取消基金管理人，依据职权责令其整顿，或者取消其基金管理资格：其基金管理资格： 有重大违法违规行为；有
18、重大违法违规行为； 不再具备上述申请设立基金管理公司应当具不再具备上述申请设立基金管理公司应当具备的条件；备的条件； 法律、行政法规规定的其他情形。法律、行政法规规定的其他情形。 基金管理公司的市场准入基金管理公司的市场准入 关于私募基金管理人的市场准入，根据关于私募基金管理人的市场准入，根据私募私募投资基金监督管理暂行办法投资基金监督管理暂行办法的规定，各类私的规定，各类私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，向募基金管理人应当根据基金业协会的规定，向基金业协会申请登记，报送以下基本信息：基金业协会申请登记，报送以下基本信息： 工商登记和营业执照正副本复印件；工商登记和营业执照正副本复印件；
19、 公司章程或者合伙协议；公司章程或者合伙协议； 主要股东或者合伙人名单；主要股东或者合伙人名单； 高级管理人员的基本信息；高级管理人员的基本信息； 基金业协会规定的其他信息。基金业协会规定的其他信息。 基金管理人的职责 1 1）公开募集基金的基金管理人的职责）公开募集基金的基金管理人的职责 在我国，根据在我国，根据证券投资基金法证券投资基金法的规定，公开募集的规定，公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责：基金的基金管理人应当履行下列职责： （1 1）依法募集基金，办理基金份额的发售和登记事宜。）依法募集基金，办理基金份额的发售和登记事宜。 （2 2）办理基金备案手续。）办理基金备案手续。 （
20、3 3）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资。进行证券投资。 （4 4）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益。时向基金份额持有人分配收益。 （5 5）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。 （6 6）编制中期和年度基金报告。）编制中期和年度基金报告。基金管理人的职责 （7 7）计算并公告基金资产净值，确定基金份额的申购、）计算并公告基金资产净值，确定基金份额的申购、赎回价格。赎回价格。 （8 8）办理与基金资产管理
21、业务活动有关的信息披露事）办理与基金资产管理业务活动有关的信息披露事项。项。 （9 9）按照规定召集基金份额持有人大会。）按照规定召集基金份额持有人大会。 （1010）保存基金资产管理业务活动的记录、账册、报）保存基金资产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。表和其他相关资料。 （1111）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人利）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为。益行使诉讼权利或者实施其他法律行为。 （1212）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。基金管理人的职责 多项选择题多项选择题 公开募集基金的
22、基金管理人的主要职责有（）。公开募集基金的基金管理人的主要职责有（）。 A.A.依法募集基金依法募集基金 B.B.进行基金资产的评估管理进行基金资产的评估管理 C.C.编制中期基金报告编制中期基金报告 D.D.办理与基金资产管理业务活动有关的信息披露事项办理与基金资产管理业务活动有关的信息披露事项 基金管理人的职责 根据根据证券投资基金法证券投资基金法的规定，公开募集基金的基的规定，公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得有下列行为：人员不得有下列行为： 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证将其固有财产或者他人
23、财产混同于基金财产从事证券投资；券投资； 不公平地对待其管理的不同基金财产；不公平地对待其管理的不同基金财产； 利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；的第三人牟取利益； 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；基金管理人的职责 侵占、挪用基金财产；侵占、挪用基金财产； 泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关交易活动；事或者明示、暗示他人从事相关交易活动； 玩忽职守，不按照规定履行职责；玩忽职守，不按照规定履
24、行职责； 法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。止的其他行为。 基金管理人的职责 公开募集基金的基金管理人的股东、实际控制人应当公开募集基金的基金管理人的股东、实际控制人应当按照国务院证券监督管理机构的规定及时履行重大事按照国务院证券监督管理机构的规定及时履行重大事项报告义务，并不得有下列行为：项报告义务，并不得有下列行为： 虚假出资或者抽逃出资；虚假出资或者抽逃出资； 未依法经股东会或者董事会决议擅自干预基金管理未依法经股东会或者董事会决议擅自干预基金管理人的基金经营活动；人的基金经营活动； 要求基金管理人利用基金财产为自己或者
25、他人牟取要求基金管理人利用基金财产为自己或者他人牟取利益，损害基金份额持有人的利益；利益，损害基金份额持有人的利益； 国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。 基金管理人的职责 根据根据证券投资基金法证券投资基金法的规定，有下列情形的规定，有下列情形之一的，公开募集基金的基金管理人职责终止：之一的，公开募集基金的基金管理人职责终止： 被依法取消基金管理资格；被依法取消基金管理资格； 被基金份额持有人大会解任；被基金份额持有人大会解任； 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； 基金合同约定的其他情形。基金合同约
26、定的其他情形。 基金管理人的职责 2 2）非公开募集基金的基金管理人的职责）非公开募集基金的基金管理人的职责 根据根据证券投资基金法证券投资基金法和和私募投资基金监私募投资基金监督管理暂行办法督管理暂行办法的规定，募集私募证券基金，的规定，募集私募证券基金，应当制定并签订基金合同、公司章程或者合伙应当制定并签订基金合同、公司章程或者合伙协议（以下统称基金合同）。协议（以下统称基金合同）。 基金管理人的职责 基金合同应当包括下列内容：基金合同应当包括下列内容：基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利、义务；基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利、义务；基金的运作方式；基金的运作方式；基
27、金的出资方式、数额和认缴期限；基金的出资方式、数额和认缴期限；基金的投资范围、投资策略和投资限制；基金的投资范围、投资策略和投资限制；基金承担的有关费用、基金收益分配原则、执行方式；基金承担的有关费用、基金收益分配原则、执行方式；基金信息提供的内容、方式；基金信息提供的内容、方式；基金份额的认购、赎回或者转让的程序和方式；基金份额的认购、赎回或者转让的程序和方式；基金合同变更、解除和终止的事由、程序；基金合同变更、解除和终止的事由、程序；基金财产清算方式；基金财产清算方式；当事人约定的其他事项。当事人约定的其他事项。 基金管理人的职责 按照基金合同的约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有按
28、照基金合同的约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。上述规定的非公开募集基金，其基金合同还应载明：承担无限上述规定的非公开募集基金，其基金合同还应载明：承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的姓名或者名连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的姓名或者名称、住所；承担无限连带责任的基金份额持有人的除名条件和称、住所；承担无限连带责任的基金份额持有人的除名条件和更换程序；
29、基金份额持有人增加、退出的条件、程序以及相关更换程序；基金份额持有人增加、退出的条件、程序以及相关责任；承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持责任；承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的转换程序。有人的转换程序。同一私募基金管理人管理不同类别私募基金的，应当坚持专业化同一私募基金管理人管理不同类别私募基金的，应当坚持专业化管理原则；管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金管理原则；管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。 基金管理人的职责 私募基金管理人、私募基金托管人、私
30、募基金销售机构及其他私私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员从事私募基金业务，不得有以下行为：募服务机构及其从业人员从事私募基金业务，不得有以下行为：将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；不公平地对待其管理的不同基金财产；不公平地对待其管理的不同基金财产；利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送；利益，进行利益输送；侵占、挪用基金财产；侵占、挪用基金财产；泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者
31、明示、泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；暗示他人从事相关的交易活动；从事损害基金财产和投资者利益的投资活动；从事损害基金财产和投资者利益的投资活动；玩忽职守，不按照规定履行职责；玩忽职守，不按照规定履行职责；从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动；从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动；法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。 3.23.2基金托管人基金托管人 基金托管人是根据法律、法规的要求，在基金运作过基金托管人是根据法律、法规的要求，在基金运作过程中承担资产保管、交易监督
32、、信息披露、资金清算程中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等职责的当事人。与会计核算等职责的当事人。 在基金运作过程中，基金托管人是基金投资者权益的在基金运作过程中，基金托管人是基金投资者权益的代表，是基金资产的名义持有人。代表，是基金资产的名义持有人。 在不同的国家，基金托管人由不同的机构来担任，并在不同的国家，基金托管人由不同的机构来担任，并通过相关法律加以规定。通过相关法律加以规定。 在我国，根据在我国，根据证券投资基金法证券投资基金法的规定，基金托管的规定，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他机构担
33、任。者其他机构担任。 基金托管人在基金运作中的作用 在基金运作中引入基金托管人，有利于增加基在基金运作中引入基金托管人，有利于增加基金资产的安全性和保护投资者的利益。金资产的安全性和保护投资者的利益。 基金托管人在基金运作中的作用 多项选择题多项选择题基金托管人的作用主要体现在（基金托管人的作用主要体现在（ ）。）。A.A.防止基金资产挪作他用，有效保障资产安全防止基金资产挪作他用，有效保障资产安全B.B.促使基金管理人按有关要求运作基金资产，保护份额持有人的促使基金管理人按有关要求运作基金资产，保护份额持有人的利益利益C.C.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格计算并公告基金资
34、产净值，确定基金份额申购、赎回价格D.D.防范、减少基金会计核算中的差错防范、减少基金会计核算中的差错 基金托管人的托管业务及其特点 资产托管业务是指具备一定资格的商业银行或资产托管业务是指具备一定资格的商业银行或者其他机构作为托管人，依据有关法律、法规，者其他机构作为托管人，依据有关法律、法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。 基金托管人的托管业务及其特点 在基金运作中，商业银行或者其他机构作为基在基金运作中，商业银行或者其他机构作为基金托管人应从事的托管业务主要有
35、：为基金开金托管人应从事的托管业务主要有：为基金开设独立的资产账户，负责款项收付、资金划拨、设独立的资产账户，负责款项收付、资金划拨、证券清算、分红派息等。所有这些，基金托管证券清算、分红派息等。所有这些，基金托管人都是按照基金管理人的指令行事，而基金管人都是按照基金管理人的指令行事，而基金管理人的指令也必须通过基金托管人来执行。理人的指令也必须通过基金托管人来执行。 基金托管人的市场准入 为保护基金投资者的利益，必须对基金托管人为保护基金投资者的利益，必须对基金托管人的市场准入作出严格限定，只有具备一定条件的市场准入作出严格限定，只有具备一定条件的机构才能担任基金托管人。的机构才能担任基金托
36、管人。 各个国家或地区对基金托管人的市场准入都有各个国家或地区对基金托管人的市场准入都有不同的规定，一般来说，申请成为基金托管人不同的规定，一般来说，申请成为基金托管人的机构要依照本国或本地区的有关基金法规，的机构要依照本国或本地区的有关基金法规，经政府监管部门审核批准后，才能取得基金托经政府监管部门审核批准后，才能取得基金托管人的资格。管人的资格。 基金托管人的市场准入 在我国，根据在我国，根据证券投资基金法证券投资基金法的规定，基的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他机构担任。业银行或者其他机构担任。 商业银行担任基金托管人
37、的，由国务院证券监商业银行担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金融机构担任基金托管人的，由国务准；其他金融机构担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构核准。院证券监督管理机构核准。 基金托管人的市场准入 担任基金托管人，应当具备下列条件：担任基金托管人，应当具备下列条件： 净资产和风险控制指标符合有关规定；净资产和风险控制指标符合有关规定； 设有专门的基金托管部门；设有专门的基金托管部门； 取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；取得基金从业资格的专职人员达到法定人数； 拥有安全保管基金财产的条件；拥有安全保
38、管基金财产的条件； 有安全高效的清算、交割系统；有安全高效的清算、交割系统； 有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施；管业务有关的其他设施； 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度； 法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。其他条件。 基金托管人的市场准入 在我国，由取得基金托管资格的商业银行担任在我国，由取得基金托管资格的商业银行担任基
39、金托管人，主要出于以下两个方面的考虑：基金托管人，主要出于以下两个方面的考虑： 一是商业银行具有网点、技术和人员优势，能一是商业银行具有网点、技术和人员优势，能够满足基金资金清算和划拨的需要；够满足基金资金清算和划拨的需要； 二是商业银行具有健全的组织体系和风险控制二是商业银行具有健全的组织体系和风险控制能力，在现阶段，有利于基金的规范运作。能力，在现阶段，有利于基金的规范运作。 基金托管人的市场准入 根据根据证券投资基金托管业务管理办法证券投资基金托管业务管理办法的规定，申请基金托管的规定，申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人）应当具备下列条件：资格的商业银行（以下简称申请人）应当具备
40、下列条件：最近最近3 3个会计年度的年末净资产均不低于个会计年度的年末净资产均不低于2020亿元人民币，资本亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定。充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定。设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立。完整与独立。基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的资格的人员不低于该部门员工人数的1/21/2；拟从事基金清算、核；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核
41、监控等业务的执业人员不少算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于于8 8人，并具有基金从业资格。其中，核算、监督等核心业务岗人，并具有基金从业资格。其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备位人员应当具备2 2年以上托管业务从业经验。年以上托管业务从业经验。有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件。有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件。基金托管人的市场准入 有安全高效的清算、交割系统。有安全高效的清算、交割系统。基金托管部门有满足营业需要的固定场所，配备独立的安全监基金托管部门有满足营业需要的固定场所，配备独立的安全监控系统。控系统。基金托管部门配备独立的
42、托管业务技术系统，包括网络系统、基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统。应用系统、安全防护系统、数据备份系统。有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。最近最近3 3年无重大违法违规记录。年无重大违法违规记录。法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。监会规定的其他条件。 基金托管人的市场准入 申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定：交割系统应
43、当符合下列规定： 系统内证券交易结算资金及时汇划到账；系统内证券交易结算资金及时汇划到账； 从交易所、证券登记结算机构等相关机构安全接收从交易所、证券登记结算机构等相关机构安全接收交易结算数据；交易结算数据； 与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；机构等相关业务机构的系统安全对接； 依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。交割事宜。基金托管人的市场准入 申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有
44、关的其他设施和相关制度，应当符合下列托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定：规定： 基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统； 能够接触基金交易数据的业务岗位有单独的办公场能够接触基金交易数据的业务岗位有单独的办公场所，无关人员不得随意进入；所，无关人员不得随意进入； 有完善的基金交易数据保密制度；有完善的基金交易数据保密制度； 有安全的基金托管业务数据备份系统；有安全的基金托管业务数据备份系统； 有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。力。 基金托管人的市场准入 根据根据非银行金
45、融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定非银行金融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定的的规定，非银行金融机构申请开展基金托管业务，应当具备下列条规定，非银行金融机构申请开展基金托管业务，应当具备下列条件：件：最近最近3 3个会计年度的年末净资产均不低于个会计年度的年末净资产均不低于2020亿元人民币，风险亿元人民币，风险控制指标持续符合监管部门的有关规定。控制指标持续符合监管部门的有关规定。设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立，部门有满足营业需要的固定场所，并配备独立的安完整与独立，部门有满足营业需要的固定场所，
46、并配备独立的安全监控系统和托管业务技术系统。全监控系统和托管业务技术系统。基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，基金托管部门基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，基金托管部门取得基金从业资格的人员不低于部门员工总人数的取得基金从业资格的人员不低于部门员工总人数的1/21/2；拟从事；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于执业人员不少于8 8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备等核心业务岗位人员应当具备2 2年以上托管业务从业
47、经验。年以上托管业务从业经验。基金托管人的市场准入 具备安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件，不具备安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件，不从事与托管业务潜在重大利益相冲突的其他业务，拥有安全高效从事与托管业务潜在重大利益相冲突的其他业务，拥有安全高效的清算、交割系统，能够为基金办理证券与资金的集中清算、交的清算、交割系统，能够为基金办理证券与资金的集中清算、交割。割。具备完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。具备完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。最近最近3 3年无重大违法违规记录。年无重大违法违规记录。法律、行政法规以及中国证监会规定的其他条件。法律、行政法规以及中国
48、证监会规定的其他条件。 基金托管人的市场准入 根据根据证券投资基金法证券投资基金法的规定，国务院证券的规定，国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构对监督管理机构和国务院银行业监督管理机构对有下列情形之一的基金托管人，依据职权责令有下列情形之一的基金托管人，依据职权责令其整顿，或者取消其基金托管资格：其整顿，或者取消其基金托管资格： 有重大违法违规行为；有重大违法违规行为； 不再具备上述申请取得基金托管资格应当具不再具备上述申请取得基金托管资格应当具备的条件；备的条件； 法律、行政法规规定的其他情形。法律、行政法规规定的其他情形。 基金托管人的市场准入 国务院证券监督管理机构和国务院银
49、行业监督国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构对有下列情形之一的基金托管人，可管理机构对有下列情形之一的基金托管人，可以取消其基金托管资格：以取消其基金托管资格： 连续三年没有开展基金托管业务的；连续三年没有开展基金托管业务的； 违反违反证券投资基金法证券投资基金法的有关规定，情节的有关规定，情节严重的；严重的； 法律、行政法规规定的其他情形。法律、行政法规规定的其他情形。 基金托管人的职责 基金托管人的具体职责或业务内容，因各个国基金托管人的具体职责或业务内容，因各个国家和地区法律、法规的不同而存在差异。家和地区法律、法规的不同而存在差异。 在我国，根据现有法律、法规的要求，基金托
50、在我国，根据现有法律、法规的要求，基金托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、会计复核、投资运作监督等。会计复核、投资运作监督等。 基金托管人的职责 具体来说，根据具体来说，根据证券投资基金法证券投资基金法的规定，基金托管人应当履的规定，基金托管人应当履行下列职责：行下列职责：（1 1）安全保管基金财产。）安全保管基金财产。（2 2）按照规定开设基金资产的资金账户和证券账户。）按照规定开设基金资产的资金账户和证券账户。（3 3）对所托管的不同基金资产分别设置账户，确保基金资产的）对所托管的不同基金资产分别设置账户，确保基金资产的完整与独立。完整与独