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1、精选优质文档-倾情为你奉上建筑工程五公司费用控制制度根据公司规定及有关文件精神，结合专业公司实际，为规范管理，压缩开支，从严控制费用支出，坚持艰苦朴素，勤俭办企业，特制定本制度。本制度是专业公司财务管理有专门针对性的规范，适用于专业公司及所属各项目施工队。本制度未尽事项，按公司有关文件、规定执行。一、审批权限管理规定1、“一支笔”审批制度：严格执行“一支笔”审批制度，专业公司的所有成本、费用支出，由专业公司经理审批。2、项目队长（外埠）的审批权限：职工的调迁费，出差旅费。3、其它：项目上除上述费用外的所有支出，必须先由项目队长签字后报专业公司经理审批。项目队长要从严控制，严格把关，若出现问题，
2、将首先追究项目队长的责任。二、差旅费管理规定1、职工出差或调迁差旅费，一律实行包干。2、未确定包干标准的线路根据实际情况另定。3、实行差旅费包干后，主要车票必须粘贴齐全，否则，不予报销。4、春节放假，报项目点至职工家庭所在地市、县中心站的往返火车硬座、长途汽车票（不含至区、乡镇、村的交通费），无路途补助及市内交通费，家庭在县里（长途车又不途经）的，另加10.00元交通费。符合报销探亲假路费条件的职工，年底经专业公司劳资审核后，由专业公司财务集中统一报销，标准同上。5、项目点施工过程中，因特殊原因放假，报项目点至职工家庭所在地市、县中心站的往返火车硬座、长途汽车票（不含至区、乡镇、村的交通费），
3、其它费用18.00元。家庭在县里（长途车又不途经）的，另加10.00元交通费。6、因工作需要由项目点调回安庆的，差旅费按项目点至安庆的包干标准执行。7、工程结束，调回安庆，差旅费按项目点至安庆包干标准执行。其中：中途回家未至安庆，不论何种原因，由家庭所在地再到安庆的往返费用一律自理。在家期间，因专业公司工作要求确需回安庆的，任何人不得以此为借口不服从安排，否则，停发待岗工资。由家庭所在地至上岗项目点，按安庆至项目点差旅费包干标准执行。8、在安庆工作和待岗，不论何种原因（包括春节放假），往返家庭所在地的费用一律自理。9、职工出差或调迁的住宿凭住宿费发票按30.00元标准包干。机关工作人员出差，在
4、现场住宿的，每天另行发给5.00元住宿补助。10、专业公司机关人员在某一项目上出差时间超过半个月的，出差补助按15天计算。11、项目上出租车票由专业公司根据项目情况确定，项目队劳资集中经手报销。经专业公司同意，租用车辆的项目队，原则上不得发生出租车费用，特殊情况下发生的，需说明原因，视情况处理。12、职工支援在项目点之间出差，无出差伙食补助。13、房租费的报销，必须附有“房租费报销单”（附表二），由经办人、项目队长签字，报专业公司经理审批。14、到外埠各分公司、项目部、施工点出差，不得在宾馆住宿，一律与项目施工人员同住。因项目队条件等限制确实无法安排的，一律住在分公司招待所或分公司指定的比较安
5、全、价格比较便宜的旅馆。住宿发票必须由项目队长签字证实。违反本规定的发票，一律不得报销。15、住宿发票的内容，必须具备：姓名、日期、天数、单价、金额和填制单位的公章。内容填列不齐全的发票，一律不予报销。16、职工因公外出，须由本人在出差前填写“出差申批单”（附表三），经专业公司经理签字后方可出差。出差返回后，需持有销假后的“出差申批单”才能报销差旅费。外埠施工点的人员因公出差，由项目队长签字。17、调迁人员的差旅费，一律凭调令由劳资人员签字，经项目队长审核后报销。18、职工调迁原则上不借差旅费。19、确需借差旅费的，一律凭手续完备的借款凭证经主管领导审批后到财务借款。20、所有借款，基地必须在
6、事毕七日内报销清算；外埠必须在事毕季度内报销清算。前帐未清，不得继续借用。借款三个月不清算，停发工资。21、基地自事毕之日起；一个月不报销，视作个人欠款，将如数从工资中扣除；三个月不报销，按作废处理，不予再报。外埠自事毕之日起，三个月不报销，视同个人欠款，将如数从工资中扣除；六个月不报销，按作废处理，不予再报。22、项目队长的差旅费由专业公司经理签字报销。23、合同明确报销路费的劳务队伍，由财务根据专业公司审批后的报销人数、路费标准集中统一报销。三、办公费管理规定1、办公费是指公司为组织和管理工程施工所发生的支出。2、购买办公用品，单价在50.00元及其以上金额的必须先填“购买办公用品申批单”
7、（附表四），并经专业公司经理签字批准。外埠施工点经项目队长签字同意后报专业公司经理审批。3、办公文具、杂品专业公司机关按各科室人员、项目上按管理人员每人每月7元为标准，不得突破。4、项目上邮电费、复印费每月200.00元。超出部份不予受理或报销。特殊情况凭票据由专业公司经理签字特批。5、购买办公用品发票的内容，必须具备：单位、日期、品名、数量、单价、金额和填制单位的公章。品名较多，一张发票填写不下的，必须附有填制单位公章的清单。复印费发票同样按此规定办理。对内容填列不齐全的发票，一律不予报销。购买实物的，必须有经办、验收人员的签名。6、专业公司书记、副经理、副总，每人限报话费200.00元/月
8、。机关科室负责人每人限报话费100.00元/月。项目负责人每月200.00元包干使用。7、项目上的办公费（包括项目负责人之外的其他管理人员的手机费），由项目队劳资员集中经办，经手报销。四、业务招待费管理规定1、业务招待费是指专业公司在经营管理活动中用于接待应酬的各种费用，主要指：就餐费、烟酒饮料费、文娱费、礼品等。2、业务招待费在管理上实行专业公司经理签字的“一支笔”报销制度。项目队经营费用总额不得突破项目队产值的1。一次性500.00元及其以上的费用支出，必须先报专业公司经理批准。费用突破上述规定，必须写出书面报告，报专业公司经理审定。经营费开支，应尽量取得票据，在不便取得票据的情况下，以自
9、制原始凭证的方法解决，但必须有经办人、项目队长的签字。3、业务招待费的报销，必须按下列项目，写出书面依据：（1）寻找承揽工程项目的应酬费；（2）工程结算（包括工程预算审批、工程款的催收和竣工结算）应酬费；（3）社会交往接待应酬费；（4）业务单位交往接待应酬费；（5）外事交往接待应酬费；（6）会议补贴费；（7）各项检查接待应酬费；（8）其它发生的费用。4、业务招待费的使用必须严格遵守财经纪律和财务制度，禁止内部吃请，坚持勤俭节约，严禁铺张浪费。5、项目上的经营费，由经办人签字、项目负责人集中经手报销。五、备用金管理规定1、夜餐费按混凝土量，每方0.50元包干。夜餐费必须借备用金支付，报专业公司经
10、理审批后统一核销。2、备用金的清算，按差旅费管理规定的第20、21条办理。3、有关人员调动或工程项目结束时，必须将在本施工点上借用的备用金清理、报销、归还完毕，否则停发工资。4、对不清理，不报销、不还款的有关人员，财务有权建议分公司财务停止其借款，有权建议专业公司经理对其停职清算。5、对超越规定借用备用金者，一经发现，将严肃查处。即除如数清还所借金额外，还追究当事人的行政责任并给予一定经济处罚。六、预付帐款管理规定1、零星材料采购报销时办齐出入库签字手续，出库单上必须注明工程、工号名称和预算编号。不允许保管员代办出库手续。 2、报销周转材料租赁费，须向财务提供租赁合同，由材料员、施工员共同签字
11、验收的原始记录。3、报销机械土方（租赁）费，单项总价在1000.00元以上的，必须向财务提供机械租赁合同，由对方编制，项目队预算员审批的结算书。机械租赁费不论金额大小，单价的确定都必须有预算员参与。4、报销运费，必须向财务提供物质清单验收记录。5、报销机械、电器修理费，必须向财务提供修理费用、配件清单。6、一千元以上的零星材料采购、机械土方（租赁）费，必须办理转帐手续，禁止支付现金。7、项目队长必须掌握项目所在地的劳务、材料、机械的市场行情，并对各专业的询价、比价情况进行抽查，但不得自己经办。8、对手续不全，程序违规，表格内容填列不完整、不真实的，财务有权拒绝报销。9、分公司（项目部）转帐的所
12、有料票，必须要项目负责人签字确认。财务要会同项目队预算、设材核对，发现问题及时反映处理。未按上述程序办理的，财务不得受理。否则责任自负。10、材料采购、机械租赁借款的清算，按差旅费管理规定的第20、21条办理。11、有关人员调动或工程项目结束时，必须将所借款项清理、报销、调整、归还完毕。七、职工、民工工资管理规定1、职工工资报销必须有汇总表（按管理人员、职工班组分列），并附有借款单第一联。2、民工工资是单位直接支付给本单位民工的劳动报酬。民工工资同职工工资发放管理。报销民工工资时，须向财务提供民工工资汇总表、结算单及发放到民工个人的明细表，并附有借款单第一联。抵扣生活费借款的部份，需附生活费借
13、款单第一联。民工工资汇总表必须有专业公司经理签字。民工工资汇总表及明细表必须由民工本人签字，不允许代签。3、职工、民工工资、节点奖等有关职工、民工个人收益的发放单据，要反映最终分配的真实情况。 职工、民工个人的签认数、实领数必须与财务的列帐数相一致。对不真实的工资表，财务有权拒绝报销。4、不准动用民工工资。民工工资必须专款专用，不准以任何借口和理由动用。凡动用民工工资者，一经发现，专业公司将严肃查处。由此造成的一切后果，由责任者自负。八、其它管理规定1、不准自作主张，开列收支渠道。各种收入的取得，费用的列支，必须事先报专业公司经理批准。2、工程废旧的物资的处理，由专业公司经理决定。任何人不得私自处理废旧物资。不得将可用物资当废旧材料处理。一经发现，要严肃处理。特殊情况，由专业公司经理授权处理废旧物资时，必须完善有关手续。要列出有品名、单价、金额，有经办人、项目队长签字的书面收入依据。收入必须如数交专业公司财务。本制度自二00八年一月一日起执行，原制度与本制度不一致的地方，以本制度为准。本制度由专业公司财务科负责解释。 二00八年一月专心-专注-专业