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1、精选优质文档-倾情为你奉上商业银行经营学第一章 导论一、 商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融业企业（一）商业银行具有一般的企业特征（二）商业银行是特殊的企业（三）商业银行不同于其他金融机构二、 格拉斯斯蒂格尔法分业经营三、 分行制分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行四、 持股公司制持股公司制银行又叫集团制银行，即有一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控股若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制五
2、、 流动性流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。所谓流动性，是指资产的变现能力六、 银行制度商业银行制度，是一个国家用法律形式所确定的改过商业银行体系、结构及组成这一体系额原则的总和七、 什么是商业银行？它有哪些功能？（一）商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融业企业（二）功能：（1）信用中介（名词解释）信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要的各部门，充当有闲
3、置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通（2） 支付中介（名词解释）支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移资金等业务活动（3）金融服务商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。包括财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、理财、金融衍生品交易等。（4） 信用创造商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。调节经济：商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门之间的资
4、金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构。（5）调节经济（6）风险管理八、 简述商业银行在国民经济活动中的地位（一） 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢（二） 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响（三） 商业银行已成为社会经济活动的信息中心（四） 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（五） 商业银行已成为社会资本运动的中心九、 简述商业银行内部组织结构（一） 决策系统：股东大会、董事会（二） 执行系统：总经理（行长）、副总经理（副行长）及各业务职能部门（三） 监督系统：监事会、董事会中的审计委员会、银行的稽查部门（四） 管理
5、系统：经营管理、资金财务管理、资产管理、个人金融管理、国际业务管理十、 建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则（一） 基本原则（1） 有利于银行业竞争（2） 有利于保护银行体系的安全（3） 使银行保持适当的规模十一、 20世纪90年代以来国际银行业务为什么会发生大规模合并？其意义何在随着金融自由化、金融全球化的趋势的加强，各商业银行为了解决面临的其他金融机构的竞争与挑战并防范风险，不断扩大银行规模十二、 商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则（一） 安全性目标安全性目标及要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持
6、坚定的信任（1） 合理安排资产规模和结构，注重资产质量（2） 提高自有资本在全部负债中的比重（3） 必须遵纪守法，合规经营（二） 流动性目标流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。（1）所谓流动性，是指资产的变现能力（2）银行为IE了保持清偿力，维护银行信誉，必须保持足够的流动性（3）资产流动性高低取决于该资产的变现速度和变现成本（三） 盈利性目标盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者尽可能地追求利润最大化实现赢利目标的途径（1） 尽量减少现金资产，扩大盈利性资产比重（2） 以尽可能低的成本，取
7、得更多的资金（3） 减少贷款和投资损失（4） 加强内部经济核算，提高银行员工工作效率，节约管理费用开支（5） 严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失（四）为了实现安全性、流动性和盈利性的协调和统一，商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理十三、 为什么要对商业银行进行监督？如何改善这种监管（一） 原因（1） 有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展（2） 有利于稳定金融体系和保护存款人（3） 可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止多米诺效应（二） 改善银行内控机制（1） 明确改善银行内控机制的原则：有效性
8、原则、流动性原则、盈利性原则（2） 提出建立银行内控机制的基本要素：a、 建立专职的组织机构b、 确立岗位职责c、 严格业务程序d、 确定检查标准e、 加强内部稽查十四、商业银行的形成商业银行是以经营工商企业存贷款业务，并且是以商品生产交易为基础而发放短期贷款为主要业务的银行。产生途径：1、从旧式高利贷银行转变过来。2、根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。十五、商业银行体系及主要类型（一）按资本所有权划分国有控股的商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制银行（二）按业务覆盖地域划分区域性银行、全国性银行和国际性银行（三）按能否从事证券业务和其他业务划分德国式全能
9、银行、英国式全能银行和美国式职能银行（四）按组织形式划分单元制银行、分行制银行、持股公司制银行第二章 商业银行资本一、 外源资本由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余。（溢价+捐款）二、 内源资本留存盈余俗称内源资本，它们属于权益资本范畴。三、 银行股本普通股+优先股四、 债务资本这类资本被银行列作补充资本，用来防止银行兑现危机，保证银行存户的利益。也称后期偿付债务/次级债务。（包括资本票据+债务）五、 银行盈余所有者权益/一级资本/核心资本+长期债务/二级资本/附属资本六、 储备金为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等七、 核心资本包括普
10、通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。八、 附属资本未公开储备、重估储备、普通贷款准备(长期次级债券在内的混合性债务工具)九、 银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。1）资本数量的充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；2）资本结构的合理性：同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的十、 风险加权资产银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风
11、险加权数，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产十一、 合并与收购合并多家企业变成一家企业收购一家企业通过购买目标企业的股票掌握目标企业的控股权十二、 讨论银行资本的各种不同组成部分及其作用（一）股本：普通股，优先股（二）盈余：资本盈余、留存盈余（三）债务资本：资本票据、债券（四）其他来源：储备金十三、 为何巴塞尔协议有关资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义1）重新界定了资本，将资本分为核心资本和附属资本。2）将银行资产负债表内的资产分作五类。3）历史性地将银行资产负债表外的资产纳入监督范围。4）规定了总资本与风险资产比率不得低于 8%十四、 讨论现行的风险加权资本的要求加权平均
12、+表达式：表内风险资产=表内资产值 x 风险权数十五、 银行如何确定其资本金要求？应考虑那些关键因素（了解）分子对策：尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。（一）内源资本策略：减少股利分配。（二）外源资本策略：通过发行普通股、优先股等外源资本方法增加核心资本。但核心资本已经占百分之五十以上的会采取增加发行债务等方式获取附属资本。分母对策：优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重。具体例子：压缩银行的资产规模、调整资产结十六、 股利政策如何影响银行资本需求普通股和优先股等外源资本融资方式会稀释银行的股东权益与每股净利益，并且，普通股和优先股是成本最高的资本来源。十七、
13、 如何看待银行间的并购行为（一） 追求银行发展（二） 追求协同效应（三） 管理层利益驱动第三章一、 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点二、 边际存款成本：是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金三、 自动转账存款：在电话转账时，存户可通过电话，将其存在有息储蓄户上的存款随时转到无息的活期存款支票账户。四、 大面额存单：又称大额存单，是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大面额存单的特点是可以转让，并且有较
14、高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款营利性的优点。五、 再贴现回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定的期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。六、 担保债券：包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券七、 浮动利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券八、 付息金融债券：在债券期限内每隔一定时间（半年或一年）支付一次利息的金融债券。九、 外国金融债券：是指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。十、 欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行
15、和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销的债券。十一、 简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。（一）存款工具创新的原则1.规范性原则2.效益性原则多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则3.连续性原则4.社会性原则（二）代表性的存款创新工具1.活期存款工具的创新：可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户2.定期存款创新工具：可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户3.储蓄存款工具创新：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄账户十二、简述商业短期借款的渠道和管理重点（一）同业借款/同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通，主要
16、用于支持日常性资金周转，它是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。（二）向中央银行借款：包括再贷款和再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款；再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。（三）转贴现：是指中央银行以外的投资人在二级市场上购进票据的行为。（四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定的期限后按约定价格购回所买卖证券，以获得即使可用资金的交易方式。（五）欧洲货币市场借款：欧洲货币市场不受任何国家的政府管制和纳税限制；存款利率较高，放款利率较低，存放款利差较小；
17、欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便、业务方式主要是凭信用等。（六）大面额存单：是银行负债化的产物，它的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款营利性的特点。（七）同业存单：是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，其投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。（八）管理重点（1）主动把握期款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。（3）通过多头拆借的办
18、法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。十三、简述金融债券（长期借款）的种类及其经营要点（一）一般性金融债券：1）担保债权和信用债券：担保债权包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。信用债券也称无担保债券，是完全由发行者本身信用为保证发行的债券。2）固定利率债券（上升）和浮动利率债券（下降）：固定利率债券指的是在债券期限内利率固定不变，持券人到期收回本金，定期取的固定利息的一种债券。浮动利率债券则是在债券期限内，根据实现约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率
19、调整的债券。3）普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券：普通金融债券是定期存单式的到期一次还本付息的债券，期限通常在三年以上，利率固定，平价发行，不计复利；累计利率债券是浮动期限式的、利率和期限挂钩的债券，期限通常在 3-5 年，持有债券时可以在最短和最长期限内随时到发行银行对付，但不满一年的不能对付，利率采用累进式方法计算，投资期限越长利率越高；贴现金融债券，即贴水债券，是指银行在一定的时间和期限内按一定的贴现率以低于债券面额的价格折价发行的债券，不附有息票，到期按面额还本，其利息就是债券发行价格和票面价格的差额4）一次性还本付息金融债券和付息金融债券：一次性还本付息债券是期限在五年以内、
20、利率固定、发行银行到期一次支付本息的金融债券。付息金融债券指的是在债券期限内每隔一定时间支付一次利息的金融债（二）资本性金融债券1）次级债：是指固定期限不低于五年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常金融损失，且该项债券的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。（属于债券融资，针对机构投资者，对二级市场投资者影响不大）2）混合债：是针对巴塞尔协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。（其有更强的资本属性，期限比次级长；混合债提高了银行抗风险能力，体现在利息递延和损失吸收）3）可转化债券：在一定条件下可以被转换成公司股票的债券，具有债权和
21、期权的双重属性，其持有人可以选择持有债券到期，获取公司还本付息；可以选择在约定的时间内转换成股票，享受股利分配或资本增值。4） 可分离债：上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券（三）国际金融债券1）外国金融债券 2）欧洲金融债券 3）平行金融债券金融债券的经营要点：1） 做好债券发行和资金使用的衔接工作2）注重利率变化和货币选择3）掌握好发行时机4）研究投资者心理十四、“对商业银行来说存款越多越好”，对吗？我认为以上观点是错误的。尽管存款的多少是一家银行规模和实力的标志，但从科学的角度研究，存款越多越好的观念是值得商榷的。1） 从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经
22、济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化。无论是企业存款还是储蓄存款，在总量上都客观存在一个正常状态下的适度问题。如因企业资金占用过多、增长过猛、消费者供应不足，或因金融资产种类少，个人投资渠道缺乏而导致的储蓄存款急剧增加，就有可能使存款成为“笼中虎”，埋下冲击市场、物价的隐患。2） 从银行经营管理的角度看，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。3） 商业银行的存款并不是越多越好，其存款规模应当控制在一定的指标之内，银行应该在控制风险的前提下主动负债，从而实现盈利性的目标。十五、银行资本充足性的测定（一）测定指标1、资本
23、与存款比率2、资本与总资产比率3、资本与风险资产比率（二）测定方法1、分类比率法2、综合分析法3、巴塞尔协议方法十六、论述：创新型负债，及其为什么发展，联系我国实际阐述不同时期对负债的管理。（一）存款工具创新的原则1、规范性原则2、效益性原则3、连续性原则4、社会性原则（二）活期存款工具创新1、可转让支付命令账户2、超级可转让支付命令账户（三）定期存款工具创新1、可转让定期存单2、货币市场存单3、自动转账服务账户4、协定账户（四）储蓄存款工具创新1、零续定期储蓄存款2、联立定期储蓄3、指数存款证4、股金汇票账户5、特种储蓄存款（五）发展的原因：在存款利率受管制的情况下，面临金融市场其他金融工具
24、的严峻挑战，银行存款有大量流失的危险。商业银行要扩大存款争取客户，就必须不断创新存款工具，以优质、方便、灵活的服务和具有竞争力的价格迎接挑战（六）经营管理：1、银行存款的经营管理1）银行主动负债的积极经营与提高银行存款稳定性的策略2）存款成本管理3）银行存款的营销与定价2、短期借款的经营管理1）时机选择2）规模控制3）结构确定第四章（概念，了解）一、现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。二、库存现金：是商业银行保存在金库中的现钞和硬币。三、超额准备金：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是指在存
25、款准备金账户中超过了法定存款准备金的那部分存款。四、资金头寸：商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期内的可用资金。五、基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。六、可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。实际上包括可应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。七、可贷头寸：商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础，从数量上看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。八、现金资产管理原则银行现金管理的任务，就
26、是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度。1、总量适度原则2、适时调节原则3、安全保障原则第五章一、 贷款政策：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为二、 贷款利率：是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率三、 贷款承诺费：是银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。四、 补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款五、 信用贷款：银行完全凭借借款人的良好信用而无须提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款六、 担保贷款：在对借
27、款人进行信用分析后，如果借款人不符合发放信用贷款的条件，银行可对其发放担保贷款。通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷款担保：借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；借款人没有建立起令人满意的、稳定的收益记录；借款人发行的股票未能销售出去；借款人是新客户；借款人的经营环境恶化；贷款的期限很长，等。七、 保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款。其中，保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。八、 抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。抵押是指债务人或第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债券的担保九、 质押贷款：贷款人
28、按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款十、 抵押率：又称“垫头”，是抵押贷款本金利率之和与抵押物估价值之比。十一、 票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通十二、 消费者贷款：是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。十三、 住房按揭贷款：由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房贷的 30%40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是发展商）付清全部放款，是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款十四、 信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款
29、条件。十五、 现金流量：是指现金的流出和流入量的总称十六、 不良贷款：指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款，包括次级贷款、可疑贷款、损失贷款十七、 关注贷款：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还十八、 次级贷款：指缺陷已很明显的贷款。正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款十九、 可疑贷款：指已肯定要发生一定损失的贷款。只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。二十、
30、审贷分离：所谓审贷分离制度是指按照横向制衡和纵向制约的原则，将信贷业务办理过程中调查、审查、审核及经营管理各个环节的工作职责进行科学分解，由不同层次和不同部门承担，并规范各个相关责任者的行为，实现信贷部门相互制约的制度。二十一、 银行授信管理：广义授信是指银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信等各项授信活动。狭义授信是指银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度二十二、 商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策应考虑哪些因素？贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行
31、的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处市场环境不同而有差别，但其基本内容包括以下几个方面：1）贷款业务发展战略：银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展业务的品种和希望达到的规模和速度。2）贷款工作规程及权限划分：贷款工作流程是指贷款业务操作的规范化的程序，包括贷前的推销、调查及信用分析阶段；银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段；借款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回。贷款审批的另一个重要内容是贷款的分级审批制度3）贷款的规模和比率控制：判断是否合理可以用一些指标来衡量，比如贷款/存款比率；贷款/资本比率；
32、单个企业贷款比率；中长期贷款比率。4）贷款种类及地区。5）贷款的担保：明确担保的方式；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率；确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等。6）贷款定价：银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用。7）贷款档案管理政策：应该包含贷款档案的结构、保管责任人、保管地点、存档、借阅、检查制度8）贷款的日常管理和催收制度。9）不良贷款的管理。影响因素：1） 有关法律、法规和国家的财政、货币政策2） 银行的资金状况3） 银行负债结构。4） 服务地区的经济条件和经济周期。5） 银行信贷人员的
33、素质。二十三、商业银行贷款定价的原则是什么？1） 利润最大化原则2） 扩大市场份额原则3） 保证贷款安全原则4） 维持银行形象原则二十四、银行发放信用贷款时应重点注意什么问题？1）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象2）合理确定贷款额度和期限。3）贷款的发放与监督作用。4）贷款到期回收二十五、银行在发放保证贷款时，如何进行核保？1）验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位2）验证保证人和法人代表的印鉴是否与预留银行印鉴相符3）审阅保证人的承保能力，看其资产净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保。4）审阅保证人的财务报表和有关文件，审查贷款保
34、证意向书中所填情况是否真实。5）审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保。6）审查保证人的生产经营、经济效益和信用履历情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失。二十六、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？贷款抵押率定义+考虑因素：1）贷款风险：风险越大，抵押率越低；2）借款人信誉：一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的借款人，抵押率应低些；3）抵押物的品种：由于抵押物品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同；4）贷款期限：期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，
35、抵押率应当低一些。二十七、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？（定义）1）票据贴现的审批：持票人持未到期的承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现申请和贴现票据。应审查：票据的票式和要件是否合法；付款人和承兑人的资信状况；票据期限的长短；贴现的额度。2）票据贴现的期限与额度：票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在 6 个月内，最长不超过 9 个月。3）票据贴现贷款的到期处理：票据贴现贷款到期后，付款人应实现将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到贴现银行账户，这样，票据贴现贷款过程全部完成二十八、消费者贷款包括哪几种？我国发放住房按揭贷
36、款的程序如何？按偿还方式划分，消费者贷款一般可以分为：1）分期偿还贷款：是以分期偿还本金和利息为特征的贷款。它要求借款人在贷款到期之前，分期支付贷款本息。消费者申请分期偿还贷款的目的，主要是用于购买耐用消费品。贷款额度一般较小，贷款本息一般按月偿还，以贷款所购商品作为贷款的抵押。2）信用卡贷款和其他周转限额贷款：利用信用卡贷款和其他周转限额贷款都是与消费者的支票账户相联系的贷款，实际上是银行向其支票账户提供的，在一定期限、一定额度内进行透支的权利。这两种贷款因为是周转性的，所以，一般额度不大，且较稳定。但银行往往会面临客户恶意透支的风险。3）一次性偿还贷款：要求借款人在贷款到期时一次性还清贷款
37、本息的消费贷款。这种贷款一般都有特定的用途，而且，期限较短，数额较大。贷款的安全性取决于借款人预期现金流量的时间和数额是否确定二十九、在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营的成本费用及盈亏状况的报表；而财务状况变动表则是在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。从反映企业还款能力和贷款风险的需要出发，财务报表分析的重点是（一）资产项目：包括流动资产、固定资产和无形资产三大类。银行重点分析的内容有：1）应收账款：这是企业偿还短期债务的主要资金来源
38、，也是企业流动资产中流动性仅次于现金的资产。应着重掌握三点：一是应收账款的分布；二是应收账款年龄的分布；应收账款的抵押情况。2）存货：这是指企业购入的原材料以及在产品、半产品和产成品，是企业流动资产的重要组成部分，也是偿债的主要物质基础。银行评价企业的存货应重点分析：一是存货的规模是否合理；二是存货保留时间的长短；三是存货的流动性状况；四是存货有无陈旧变质的风险；五是存货是否投保。3）固定资产：固定资产是企业资本的一部门，可用于最后的债务清偿。当银行向企业发放中长期贷款，特别是发放以固定资产作为抵押的贷款时，就要了解：一是企业是否按规定提足了折旧；二是企业固定资产是否全额保险；三是企业固定资产
39、的变现能力4）投资：企业除了进行生产和经营外，还进行短期金融资产的投资，购买有价证券。银行分析企业的证券投资，首先要注意企业所持有的各种有价证券的合法性、流动性和盈利性，以及有价证券的期限、数额、结构是否合理，同时，要了解有价证券发行人的信用状况，从中分析可能影响企业偿债能力的财务关系或约定义务。（二）负债与资本项目：分析的目的在于了解企业的资金来源构成，借以判断企业的自身实力和银行贷款的风险。1）负债：包括短期负债和长期负债。短期负债的分析重点是企业短期负债的数额有无漏计。分析长期负债的重点是长期负债的到期日和企业偿还长期负债的安排，以正确评价企业的偿债能力。2）资本：资本的大小既能反映企业
40、财力是否雄厚和债务状况的好坏，又能反映企业的风险承受能力。分析资本项目，首先要了解企业的资本是否存在虚假成分，其次要分析企业的资本结构（三）损益表项目的分析：损益表反映了一定时期企业的经营成果，它反映企业的经营业绩、理财成果和获利能力的大小。（四）财务状况变动表分析：有助于银行了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业的流动性状况三十、在信用分析中如何进行现金流量分析？用以判断企业现金流量是否足以偿还债务，还可以通过两个比率来衡量。1）业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债）：如果比率大于 1，说明企业的偿债能力较强。2）业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债+年初短期负债余额）：如果比率大
41、于 1，说明企业偿付能力很强，不仅能偿付现有债券，并能举借新债。根据现金流量的计算方法，我们还可以根据需要对企业在一年中的某一期间的现金流量进行计算，也可以对未来年度的现金流量进行测算，从而为估算企业短期偿债能力和未来偿债能力提供依据。三十一、银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？1）在银行账户上的反映预警信号2）在企业财务报表上的反映预警信号3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号4）在企业经营管理方面表现出来的预警信号控制：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失作出妥善处理。1）督促企业整改，积极催
42、收到期贷款2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力确保贷款安全处理不良贷款的措施常见的有：1） 贷款展期；2）借新还旧；3）追加新贷款；4）追加贷款担保；5）对借款人的经营活动作出限制性规定；6）银行参与企业的经营管理三十二、商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？1）审贷分离制度：按照横向和纵向制约的原则，将信贷业务办理过程中调查、审查、审批及经营管理各个环节的工作职责进行科学分解，由不同层次和不同部门承担，并规范各个相关负责者的行为，实现信贷部门相互制约的制度。2）授权授信制度：名词解释）3）贷款责任制度：建立行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系；将贷款管理的权限与相应的责任分级落
43、实到部门、岗位和个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任；在划分贷款责任的前提下，“奖优惩劣”；建立信贷人员离职审计制度。4）贷款质量的监测与考核：明确贷款质量分类标准及认定程序和方法；建立贷款质量监测考核指标体系；建立不良贷款的跟踪管理制度。第六章（种类的含义）一、 一级准备：以现金资产为主，即库存现金、在中央银行准备金存款和以清算目的的存放同业款二、 二级准备：以短期国库券为主，具有风险低、期限短、可销性强和有一定收益的特征三、 银行证券投资的主要类别（一） 国库券：政府发行的短期债券，期限在 1 年以内，所筹资金
44、主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支（二） 公司债：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证。（三） 中长期国债：是政府发行的中长期债务凭证，2-10年为中期国债，10年以上为长期国债，（四） 政府机构证券：是指除中央财政部门以外其他政府机构所发行的债券（五） 市政债券或地方政府债券：市政债券是由地方政府发行的，所筹资金多用于地方基础设施建设和公益事业发展（六） 各种资产抵押类证券四、 投资证券风险的类别（一） 信用风险：指债务人到期不能偿还本息的可能性（二） 通货膨胀风险：指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性（三） 利率风险：指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而
45、给银行证券投资造成资本损失的可能性（四） 流动性风险：指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性（五） 法律风险：五、 央行票据：央行票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券六、 金融机构债：金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证七、 次级债：次级债是一种偿还次序优于公司股本权益、但低于公司一般债务（包括高级债务和担保债务）的特殊债务形式。相对于债权人而言，即次级债权；相对于债务人而言，为次级债务。八、 短期融资券：指企业在银行间债券市场发行（即由国内各金融
46、机构购买，不向社会发行）和交易并约定在一年期限内还本付息的有价证券九、 混合资本债：混合资本债券具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。十、 证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？1） 分散风险，获取稳定的收益2） 保持流动性3） 逆经济周期的调节手段4） 合理避税5） 降低经济资本占用第七章（概念）一、经营性租赁：指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资租赁。二、转租赁：是指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进
47、租出。三、回租赁：是指设备所有者将自己拥有的设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。四、杠杆租赁：出租人一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款五、委托贷款：是指由委托人提供合法来源的资金转入委托银行一般委存账户，委托银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务六、信托投资：信托是一种以信用为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。七、融资性租赁：是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物于一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。