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1、精选优质文档-倾情为你奉上农村信用社风险及防范对策摘要在广泛关注和研究风险的背景下，农村信用社面临的风险是尤为突出的，如何正确认识和防范农村信用社的风险，对农村信用社的进一步发展来说，是具有很重要的意义。本文从我国农村信用社的产生背景、性质出发，对农村信用社风险的成因作出了深入的分析，并提出了一系列防范农村信用社风险的措施。本文主要从以下几个方面分析了农村信用社的风险，从农村信用社自身的发展情况，风险产生的原因和我国农村信用社面临的主要风险，通过认识风险评估的方法和农村信用社的风险管理方法，以及VaR模型在农村信用社风险管理中的应用，全面的了解农村信用社的风险。论文对农村信用社的风险防范对策，
2、主要从三个方面提出来相关的建议和对策，包括建立统一的风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位的职责，做到层层防范可能产生的风险；建立风险的预警机制，加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析，将某些行业的变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管的力度，金融主管机关要加大对农村信用社风险的监督和管理，制定严格的制度，完善监管工作，指导农村信用社做好防范风险的管理。关键词：农村信用社；风险； 风险管理； 防范措施 The rural credit cooperatives risk and countermeasuresAbstractIn the wide attention a
3、nd research under the background of risk,rural credit cooperatives faces risk is especially,how to recognize and guard against the risk of rural credit cooperatives,rural credit cooperatives to futher development,it is significant.This article from the background of Chinas rural credit cooperatives,
4、 properties of the causes of the risk of rural credit cooperatives made in-depth analysis, and put forward a series of measures to prevent the risk of rural credit cooperatives. This article mainly from the following several aspects analyzes the risk of rural credit cooperatives, from the developmen
5、t of the rural credit cooperatives itself, the causes of risk in Chinas rural credit cooperatives and facing the main risk, by recognizing the risk assessment method of rural credit cooperatives and risk management methods, as well as VaR model in the application of risk management of rural credit c
6、ooperatives, full understanding of the risk of rural credit cooperatives.Papers on the risk of rural credit cooperatives preventive measures, and mainly from three aspects related out Suggestions and countermeasures, including establish unity of risk management agencies and organization system, clea
7、r departments and the responsibilities of the position, do layers of guard against the risk of; Establish the risk of early warning mechanism, strengthen between sectors and individual customers of the implementation of the risk early warning analysis of some industries will change trend, the risk f
8、actors into the early warning system in the index system; To strengthen financial supervision of strength, financial competent authority will increase the risk of rural credit cooperatives of supervision and management, develop strict system, perfect the supervision work, guiding rural credit cooper
9、atives to guard against the risk managementKeywords: Rural credit cooperatives；risk ；Risk management；Preventive measures第一章 绪论1.1.研究背景随着全球经济一体化进程和社会经济的快速发展，在金融改革日新月异，金融创新层出不穷的今天，银行业营运规模和交易范围的不断扩大。农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是新形势下农村金融的主力军，主要为农户、个体工商户，为农产品产前产后经营的各个环节提供金融服务，是最基本的农村金融体系，是联系农民的金融纽带，是支持农村经济和农业发展的
10、重要力量，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用。在深化农村信用社改革发展中，在国家政策的扶持和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大的变化，取得了巨大的成绩。资产规模由2.2万亿元增长到了8.6万亿元。存款由2万亿元增加到了6.9万亿元，居全国第四位。贷款由1.4万亿元增加到了4.7万亿元，居全国第二位。不良贷款率由四级分类的37%下降到五级分类的10.8%。贷款损失专项准备充足率由8%提高到57.2%。这些充分的说明了，在社会主义市场经济体制下，我国农村信用社这一农村金融的主力军，经过了50多年的曲折变迁和发展，逐渐在生活中突显出重要的地位。但是，在发展的同时问
11、题也在不断的凸显出来，在我国不少基层农村信用社存在着较为严重的金融风险，以致于金融安全事件的发生频率不断上升，银行业监督管理机构和金融业的各级管理部门明确提出了治理金融风险，保障金融业和谐稳定发展的要求。金融风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、法律风险、市场风险、流动性风险、操作风险并列。基层农村信用社在经营管理过程中，因其制度落实不到位，管理措施不完善，风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素产生了很多业务上的风险和管理上的风险，阻碍了农村信用社改革和发展的进程。当前，农村信用社的业务增长方式和经营管理模式，决定了风险主要集中在信用风险、操作风险、利率风险、流动性风险等相关
12、领域，因此，如何在这些方面进行有效的防范是至关重要的。对于农村信用社而言，不断发生的风险为其带来了十分严重的后果，使不良贷款和坏账增多，信用社人员与贷款户联手套取信用社资金的现象。风险已经成为制约信用社进一步发展的重要因素，因此，必须对风险加以深刻的认识，而风险的防范则是农村信用社风险管理的重中之重。1.2.研究意义本文写作的目的在于根据农村信用社风险理论的指导下，深入全面认识农村信用社风险的特性，通过提出风险的不稳定性来解释农村信用社风险发生的原因和途径，从而为农村信用社风险的防范在理论上的完善和在实践中应用的有效性作出贡献。（1）理论意义：为农村信用社在防范风险的过程中，提供全面的理论依据
13、和理论事实。（2）现实意义：为农村信用社的发展提供一个可行性方案和一个更好的发展前景，为农村信用社在以后的工作中在防范风险方面提供更好的建议。1.3.研究方法与研究思路1.3.1.研究方法本文理论联系实际，主要采用了文献资料法、定性和定量相结合的分析法等。在掌握了基础理论和学习众多研究成果的基础上，进行了大量的调查，搜集了比较详细的资料。采取了比较研究法及理论联系实际的研究方法，对农村信用社风险进行研究。文献资料法：搜集整理了大量农村信用社在风险方面的文献资料，在借鉴一些研究成果的基础上进行新的思考。定性和定量相结合的分析：对农村信用社风险进行定性与定量的分析，为农信社风险管理寻找新的途径，有
14、利于进一步的风险管理。本文通过文献资料法，获得了丰富的理论资料，将农村信用社的风险进行综合分析，让本文能够有据可依。1.3.2.研究思路 本文研究的基本思路是：理论研究找到相关的理论，让本文能够有据可依；现状分析分析农村信用社风险发展现状，找出发生的原因；最后结合风险管理的模型研究得出防范农村信用社风险的防范对策。1.4.研究内容与创新点1.4.1.研究内容 全文分为四章，主要研究内容如下： 第一章为绪论，在介绍了本文的研究背景的基础上，提出了本文的论题，明确了本文的研究目的和意义，围绕与本文研究内容相关的一些问题进行了说明，还介绍了本文的研究思路、研究方法和研究内容，最后对论文的研究创新之处
15、和存在的不足作了介绍。 第二章是农村信用社的文献综述，介绍农村信用社的概念，机构性质、特点、农村信用社目前的发展状况以及农村信用社面临的主要风险有哪些，风险产生的原因。第三章是阐述农村信用社的风险管理。该章通过对农村信用社风险评估方法和风险管理的方法，提出了防范风险管理的措施，运用风险管理的模型进行研究，对农村信用社在风险管理中提出更好的建议。通过分析可以看出其风险的不稳定性对农村信用社发展的影响。 第四章是对本文的研究进行最后的总结性概括。1.4.2.创新点 本文的创新点在于：论文全面地研究了风险对农村信用社发展的影响，结合贷款风险的相关信息对农村信用社操作风险现状进行综合分析，在现有的研究
16、内容上进行总结概括并有所加深，提出了防范风险的对策并提出了自己的一些看法。1.5.存在的不足当然，本文也存在着一些不足，由于时间、条件有限，搜集的资料不是很完整，对我国农村信用社在日常经营过程中对风险的分析不够全面。第二章 农村信用社风险的概况2.1我国农村信用社的概述2.1.1农村信用社的概念王小芽在2006年农村信用社概述提到，农村信用社可以理解为经中国人民银行批准成立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村金融合作机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。农村信用合作社的基本特征表现为以下三个方面：自愿、民
17、主、互利。自愿，即自愿入社，退社自由；民主，即信用合作社的组织管理，重大问题由社员大会讨论决定，不论股金多少，实行一人一票制；互利，即处理社员之间经济关系的准则，在处理信用社经营盈余以及社员经济关系中应坚持公平、互利原则。2.1.2农村信用社机构性质将桂湘在2006我国农村信用社金融风险研究提到，我国农村信用社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又被称为存款货币银行，其主要负责为吸收存款，主要资产为发放贷款，中间业务是以转账结算为主，存款货币的创造直接参与过程。农村信用社又叫信用联合社，所谓信用联合社是指由互助和自助为目的，由社员共同集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，在社员中开展存
18、款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于小商品生产商和农业生产者对资金需要存在季节性的、分散的、小数额的、小规模的特性，使得小生产者和农民难以得到银行贷款支持，客观上生产和流通的发展而且必须解决资金短缺，所以就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。农村信用合作社是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是经中国人民银行依法批准设立的合法金融机构。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。同时，依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业
19、生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。2.1.3农村信用社特点我国农村信用社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在：1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款。贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款核消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放宽渠道，现在和商业银行贷款没有区别。3、由于办理业务的对象是
20、合作社成员，因此在办理业务时手续简便灵活。2.2我国农村信用社风险 2.2.1 风险的概念对于风险，目前理论界还未达成一致的认识，并没有一个统一的界定。风险是一个非常广泛。常用的词汇。国内外学者的阐述也不尽一致，有的认为，风险是损失发生的可能性；有的认为，风险就是损失；有的认为，风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑等等。在英国经济学家约翰伊特韦尔等编著的新帕尔格雷夫经济学大词典中指出：“风险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在，即将风险和不确定性等同起来。”这就可以看出风险就是存在不确定性的，而不确定性就是风险，二者没有区别。朴明根认为金融风险是指金融机构在货币资金的借贷
21、和经营过程中，由于各种不确定因素的影响，造成预期收益与实际收益发生偏差，从而有蒙受损失的可能性。2.2.2 我国农村信用社风险的含义 根据谭琳琳在2008年发表农村信用社治理结构与风险控制机制研究，农村信用社金融风险是指在某一特定的农村地区（乡镇、县市、地级市、省级范围内）因某个或某些农村金融机构或农村金融活动主体因为经营失败或违法交易等原因而导致其资产、业务、信誉损失等方面所造成的支付危机和信贷危机，进而影响当地农村金融机构的支付安全，使农村金融运行事件发生困难，造成农村金融秩序混乱的可能性。2.2.3我国农村信用社风险产生的原因（一）、内控制度不健全 信用社的内控制度处于松散的状态，缺乏有
22、效的系统性和整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体的问题，属于短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存在着相互的矛盾。受体制的影响和各信用社独立法人单位的现状，内控管理模式在执行时就表现出一定的滞后性。（二）、法人结构不完善，产权关系不明确 社员代表大会（最高权力机构）社员、主管、经营者、决策者理事会（决策机构）社员代表大会选举产生，高级管理人员、部分社员监事会（监察机构）对理事会、管理团队进行监督管理团队（执行机构）理事会聘任，员工代表、专业管理人员图2.1 农村信用社法人治理结构 由图示2.1可以看出，我国农村信用社法人治理结构的框架为：最高权力机构社员大会，由社员、
23、决策者、经营者和主管组成；决策机构理事会，由信用社社员代表大会选举产生，主要由高级管理人员和部分社员代表组成；执行机构管理团队，以信用合作社员工代表及专业管理人员组成，由理事会任命；监察机构监事会，代表全体社员实现对理事会、管理团队的监督职责。实践证明，这种企业法人治理结构在特定的历史时期对促进农村信用合作社的发展起到了积极的作用。但是，在其发展过程中，由于一些深层次矛盾并没有得到根本解决，使得在发挥法人治理结构作用的时候受到很大的限制，这些矛盾主要集中在：1、产权不明晰。产权制度是经济运行的根本，确定了企业组织生产和经营方式，没有明了的产权制度，更不用说在真正意义上的法人治理机构。农村信用社
24、股权比较单一、分散，基本上未建立规范的法人治理结构。2、法人治理结构不完善。表现为社员代表大会只能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也未发挥其应有的监督职能。（三）监管力度不够。近年来，由于人民银行体制改革和农村信用社的规范工作，人民银行对农村信用社的监管未能及时跟上，监管力度不够，加上农村信用社自律组织尚未建立，农村信用社风险未能得到有效控制。2.2.4我国农村信用社面临的主要风险我国农村信用社作为农村金融体系的基础，与其他银行类金融机构相比有其独特性，虽说农村信用社主要风险在其他金融机构中也都存在，但其表现形式、方式和大小程度上，有着较大的差别。我国农村
25、信用社主要风险种类有以下几种：1、操作风险：由于农村信用社内部控制机制不健全或违章操作，导致资金或财产损失的可能性。主要是信贷人员、其他工作人员越权或主观性的以侵占资金为目的的道德因素引起的，还包括违章拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪等。目前，我国农村信用社产生的操作风险主要是由于内部控制和治理机制存在缺陷，人员素质残差不齐，整体水平不高，风险意识不强等。2、信用风险：我国农村信用社面临的最主要的风险，是指借款人到期不能或不愿履行还贷付息导致信用社遭受损失的可能性。存贷款业务是农村信用社最主要的业务活动，存贷款利差是其主要的收入，一旦发生信用风险，农村信用社的正常经营将出现困难。与其他
26、金融机构一样，农村信用社的信用风险也是分为两种：一是道德风险，即贷款人有还款能力但故意不还，带来损失的不确定性；二是借款人因社会、自然、经济等因素而经营失败无力偿还，带来损失的不确定性。由于农村信用社特殊的经营原则和经营对象，其信用风险也存在特殊性。3、利率风险 郑忠雨在农村信用社金融风险问题研究一文中提到，利率风险是指由于利率变化引起金融机构持有的资产价格变动或者因为市场利率发生变化而导致资产收益减少，负债成本提高，经济损失的可能性。农村信用社利率风险表现在：一是当前农村信用社利率水平较高引起的实际收益与预期收益存在着差别；二是对农村信用社来说，曾经一个时期出现的存贷款利息倒挂导致的利率风险
27、。4、流动性风险是指没有足够的资金来满足客户随时提现和贷款需求给信用社带来损失的可能性。流动性风险是农村信用社最易出现的一种风险，农村信用社规模小，内部可供调剂的资金有限，不像其他商业银行一样可以在全国范围内调剂资金余缺，抵抗流动性风险的能力增强，而农村信用社则不同，资金稍有安排不当或出现一些金融风波，就可能导致流动性不足，引发流动性风险。5、贷款风险作为农村信用社风险的一部分，是指未来贷款收益或损失的不确定性，通常所说的贷款风险是指农村信用社未来贷款损失的可能性，即信用合作社在经营管理过程中，因为受到各种事先无法预料的不确定性因素影响，使贷款本金和利息无法按期收回或正常周转，遭受资金损失的可
28、能性。2.2.5我国农村信用社风险的影响 风险具有不稳定性和不确定性，风险的发生对金融机构来说具有严重的危害性，影响金融机构以后的发展，风险对我国农村信用社的影响表现在： 1、治理影响。农村信用社由于其历史原因，在制度的建设方面与其它商业银行相比有着很大的落后性，在对治理漏洞、薄弱环节和隐患进行查遗补漏时认识不全面、不深刻。 2、发展影响。农村信用社在发展中必须高度重视操作风险、信用风险等，这些风险对农信社各项业务发展影响之广、控制不好损失之大，都将对农信社的发展产生明显的阻碍作用。 3、信誉影响。在面对风险时，处理不好会损害农信社在经营发展中的信誉，没有信誉在社会上很难立足，更难于被市场和公
29、众认可. 2.3我国农村信用社现状存在的问题 农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，自1996年农村金融体制改革以来，在机构数量、业务规模等方面得到较大的发展，同时也暴露出了种种问题。 1、由于历史包袱重，不良资产比例高，经营效益差。农业银行与农村信用社脱钩以后，遗留的资金问题目前尚未解决，加之由于历史原因农村信用社沉淀贷款比较高，现已成为不良贷款，且比较较高，直接影响经济效益的提高。 2、职工的整体素质偏低，竞争力与风险管理意识不强。农村信用社与农业银行脱钩前，其职工来源大部分是农村地区工人和照顾各种关系调入的，在年龄和文化结构上千差万别，在近年虽然通过各种方式的培训学习，对提高员工的文
30、化涵养和加强专业知识学习方面有了较大的提高，但与其他国有商业银行相比，属于正规院校毕业及招考录用的人员比较明显偏低。文化涵养偏低，加之上部分人政治觉悟低，思想觉悟不高，法制观念淡薄等，使得农村信用社的不良资产比较高，经济效益较低。 3、缺乏政策扶持。首先，与国内其他金融机构相比，我国农村信用社处于不平等的地位。其次，与商业银行相比，农村信用社曾长期不准购买国家债券、金融债券，农信社保值储蓄的保值部分不能有财政消化。农村信用社得到的再贷款量少且期限也往往与农业生产周期不适应等。再次，与邮政储蓄机构相比，邮政储蓄吸收储户存款的综合利率为2.5%，而转存央行的利率则高达4.6008%，严重倒挂的利率
31、使只存不贷的邮政储蓄机构赚取丰厚的利差，也促进了邮政储蓄的迅猛扩张，农村资金大量倒流入城市，影响农村信用社的存款业务量。最后，与国外合作金融相比，我国农村信用社没有享受到类似的优惠政策。如美国信用社免缴所得税，吸收的长期存款无需缴纳准备金等，这些政策均优于美国商业银行，给其发展奠定了坚实的基础。4、大多数地区的农村信用社发展滞后。我国不同地区信用社发展水平不一，除沿海几省市农信社规模较大，经济发展效益较高外，中西部地区农信社的发展现状令人担忧。这些地区发展体现在以下几个方面：规模较小，股金标准太低，难以抵御风险，亏损严重，许多信用社不良资产率超过50%，金融知识缺乏，业务水平低下，管理能力较差
32、，金融产品单一。第三章 我国农村信用社的风险管理3.1风险评估的方法一、定性分析方法定性分析方法主要是指依靠预测人员的丰富实践经验以及主观的判断和分析能力，推断出事物的性质和发展趋势的分析方法，属于预测分析的一种基本方法。传统的定性评价方法是指财务报表分析。农村信用社的传统定性评价方法中，包括财务报表、财务信息质量、债务人管理水平等方面的评价，其中，财务报表分析是最常用且最重要的方法。财务报表是信用社经营管理的反映，是向银行内部管理人员提供分析、衡量经营业绩和控制经营行为的依据，在农村信用社财务报表中，最常用、最重要的就是资产负债表、损益表和现金流量表。【我国商业银行风险评价指标体系研究】二、
33、定量分析方法定量分析方法主要是指对社会现象的数量特征、数量关系与数量变化的分析，通过分析对企业经营给予评价并作出判断。传统定量评价方法是指财务比率分析。在财务报表的基础上，进一步进行财务分析，包括比率分析法、因素分析法、比较分析法等。其中财务比率分析是最主要的分析方法。财务比率一般是通过将同一会计期间财务报表上的相关项目的数据进行相除求得，财务比率分为收益比率、风险比率和其他比率。3.2农村信用社风险管理方法 农村信用社在经营中存在着各种不同的经营风险，因此，采取一定的方法加以科学的风险管理，针对农村信用社风险管理的方法主要有：一、流动性管理。是农村信用社在经营过程中在出现资金流动不足的因素而
34、采取的有效措施，尽量提高负债的稳定性，提高资产流动性的方法，这种方法能划分资产流动性管理方法和负债流动性管理方法。前者是合理调整农信社主动性负债的结构和规模，增强负债稳定程度，创新金融工具，参与金融市场，管理方法除建立分层次的准备金外，还要通过调整农信社的资产结构和规模，解决资金的流动性问题。后者是要尽量增强农信社负债稳定性而采取的措施，是采用适当措施，增强农信资产的流动性。二、资本金管理。是衡量和评估农信社资本金适度状况的方法。资本金能弥补资产风险损失，保护存款人和投资人不受损失或少损失。农信社在营运过程中，有取得盈利的可能性，也有遭受风险损失的可能性，农信社在出现资产损失时，要由日常收益进
35、行抵付，如果不足抵付就要动用资本金，风险损失如果不超过农信社日常收益量和资本金，就不能危及存款人和投资人的安全，影响业务经营，保持一定数量的资本金，能在资产的风险损失与银行安全之间起到缓冲作用。3.3农村信用社风险管理的模型3.3.1VaR模型的概述VaR是JP摩根公司用来计量市场风险的产物，是基于统计分析基础上的风险度量技术。根据吴慧强在2005发表我国商业银行风险管理提到，VaR（value at risk）模型可以定义为：在一定置信度下，某一金融资产在未来持有特定时期的内的最大可能损失。由于越来越多的金融机构采用VaR测量市场风险，使用VaR作为风险限额，特别是监管当局也在使用VaR确定
36、风险资本金，因此许多金融机构及其业务部门在投资选择中，往往需要满足VaR约束，或在市场条件变化下，在给定的VaR范围内，获得一个最优投资组合策略，使投资收益最大。3.3.2VaR模型在风险管理中的应用VaR方法在金融监管中的应用。1995年4月，巴塞尔委员会公布的有关在资本充足率协议中纳入市场风险因素的补充文件中规定，从1997年底开始，各个成员银行在计算金融风险时，可采用巴塞尔委员会制定的标准化计算方法，也可采用自己的VaR模型，但至少要满足委员会设置的最低标准，即至少取置信度为99%，持有期为10天的VaR值。农信社可以及时计算并披露VaR值等风险的量化信息，能够有效地监督金融市场。正确运
37、用VaR模型，能够给农信社在防范风险管理的过程中，提供最优的组合理论，为农信社在防范信用风险、流动性风险以及操作风险等方面有着很好的促进作用。VaR应用的发展过程如下：消极应用 防御应用 积极应用分配风险绩效评估资本配置战略业务单位报告风险向股东公开向管理层报告监管者的要求控制风险设置风险额度（从部门层次到公司范围）图3-1VaR应用的发展过程3.4农村信用社风险管理的措施3.4.1建立风险管理机构建立起统一的风险管理组织体系，明确各部门、各岗位职责，形成一个定期监测和控制制度。加快管理体制改革的步伐，建立防范风险的长效机制，构建一个多层次、有机制协调、有效控制风险的管理体系。加强风险管理人才
38、的培养，定向培养风险管理的专业人才，不断提高农信社职工的风险管理水平，建立强有力的自上而下的农村信用社风险管理体系，层层防范可能产生的风险。3.4.2建立风险预警机制在对贷款风险的管理中，应随时关注信贷风险发出的早期报警讯号，做到早预防、早发现、早处理。信用风险分为系统性风险和非系统性风险两种。在信息高度发达和经济全球化的市场经济中，各个国家、地区、行业以及企业经济和金融联系非常紧密，也导致了系统性风险在当前越演越烈、频繁发生，其破坏性也随之被放大。因此，风险的预警预控处理必须特别重视以下三个方面：1、加强对系统性风险的预警分析，加强对客户个体风险实施预警分析，加大对宏观经济、行业、地区的广泛
39、关注，还有尽量多地融合政策信息和专家建议。彻底解决风险预警系统的可靠性问题和实际性问题。2、实施先导指标监测分析。要对风险源头给予必要的倾斜和较大的关注，以使预警体系更为充分地显现出超前提示的优点。3、充分发挥行业风险因素的预警作用。分析某行业产业未来某时期的发展变动趋势，将一些行业的变动趋势和因素纳入到预警系统指标体系中。3.4.3加强金融监管力度人民银行要进一步加大对农村信用社的监督、指导和监管力度。严格农信社机构的市场准入及法人任职资格审查制度，完善对信用社的监管工作程序，切实落实好监管工作责任制，加强对农信社各项业务合法性监管，深化农信社的产权制度改革，增资扩股，充实资本金，提高资本充
40、足率，增强自身的抵抗风险能力，做好现场监管和非现场监管，及时发现并处置风险。总结农村信用社作为我国农村金融的主力军，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用，农村信用社作为主要为农业、农民和农村经济发展服务的合作性金融机构，对社会经济发展的促进作用日益重要。风险管理是一个关系到农村信用社能否正常经营的重要指标，是关系到农村信用社健康发展的重要新平台，在文章中我对目前关于我国农村信用社面临的风险问题进行了论述和分析，同时对我国农村信用社的现状发展进行了初步的剖析，可以看出，为了建立一个切实有效的风险管理体系，保障我国金融事业的稳定发展，还有大量的工作要做。 农村信用社在发展在经营过程中表
41、现出许多的风险，主要表现在：风险的认识不足，风险管理的不完善、职工素质不高等。为解决农村信用社在日常经营过程中所面临的主要风险，应该认真对风险进行管理和控制，建立风险管理档案，加强相关人员的专业知识培训和员工素质培养，建立有效的风险预警机制等，为农村信用社在风险管理中提供有效的风险防范，通过各方面的努力，加上农村信用社自身的改进与完善业务制度，相信农村信用社在改善由风险引发的问题能够得到有效的解决，促进农村信用社又好又快发展，同时，风险管理是一个长期而复杂的系统工程，无论在国内还是国际它都是处在一个在发展和完善的过程中，因此，针对目前我国农村信用社面临的主要风险，提出自己对风险管理体系的看法和
42、防范对策，希望能为我国农村信用社下一步在风险成本控制的管理过程中提供更好的建议和有效的方法。参考文献1王海力.内蒙古农村信用社发展战略研究D.内蒙古大学，20112朴明根.金融全球化下银行风险防范研究M.北京：经济科技出版社，2008年，第23页3郑忠雨.农村信用社金融风险问题研究以Q县农村信用社为例D，郑州大学，2008年4贺宁毅.农村信用社风险的成因与防范对策.青海金融.2008（8）5余俐文.加强我国商业银行操作风险管理的探析，2008（4）6黄惠春.我国农村信用社风险形成机制研究J，财政与金融，农业经济，2008（2）7徐菁.我国农村信用社发展的现状分析J，上海金融学院学报，2009年
43、第3期8金英.我国商业银行风险管理研究D，首都经济贸易大学，20089蒋桂香.我国农村信用社金融风险研究D.广西大学，200610蒋定之. 探寻农村信用社改革发展之路J.中国金融，2008(l9)11王小芽.农村信用社概述M.北京：中国社会出版社，2006.13,12刘超.商业银行风险管理模型的性质及启示J.上海金融，2011（3）13王玉玲，马军海，王晶.VaR模型及其在金融风险管理中的应用J.金融证券,2009(7)14金英.我国商业银行风险管理研究D.首都经济贸易大学,200815路勇.基层人民银行风险评估模型探析J.山东经济，2011（4）16谭琳琳.农村信用社治理结构与风险控制机制研
44、究D.东北农业大学，2008致 谢这次毕业论文设计，要特别感谢我的指导老师，王昕老师对我的关心和支持尤其重要，他的指导让我的写作思路变得清晰，在遇到写作难题时，王老师都会认真的指导，帮我找出解决的办法，王老师平时工作繁多，但我做的每个毕业论文设计阶段，从选题到查找资料，以及论文提纲的确定，到中期的论文修改，后期论文格式的调整等环节都给予了我细心的指导。再此，向王老师以致诚挚的谢意和崇高的敬意。大学四年的学习生活已经接近尾声，此时此刻我想对我的母校，我的父母，老师和同学们表达我由衷的谢意。感谢家人在四年里对我的默默支持，感谢母校能够给我这次深造的机会，让我能够继续学习和提升，感谢老师和同学们在这四年来对我学习以及生活上的帮助。老师们在课堂上热情的讲解，课堂下谆谆教诲和同学们的勤奋好学，都给我留下了美好的回忆。专心-专注-专业