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1、精选优质文档-倾情为你奉上四、简述题1. 信用风险的广义和狭义概念？具体特征？答：广义：既包括银行信贷风险，也包括除信贷以外的其他金融风险，以及所有的商业性风险。狭义：是指银行信用风险，即信贷风险，也就是由于借款人主观违约或客观上还款出现困难，而导致借款本息不能按时偿还，而给放款银行带来损失的风险。具体特征：）工商业贷款特征：工商业贷款一般分为流动资金贷款和定期贷款。（）流动资金贷款的风险表现为：借款企业用流动资金贷款发放工资、管理费用、债务利息等与贷款无关的开支；用流动资金贷款来购买长期资产，如固定资产等，或偿还长期债务；借款企业不能按期偿还对供应商的欠款，导致供应商不愿再向借款企业提供商业
2、信用；银行发放贷款时的抵押率过高，或是因为存货跌价、应收账款出现坏账导致抵押物价值下降。（）定期贷款的风险表现为：贷款期限与用贷款资金购置的资产寿命不一致；经营中产生的现金流不足以偿还定期贷款的本息；销售收入低于预期水平，现金紧张，偿债能力弱；在贷款还清之前，用贷款购置的长期资产已经因技术更新而被淘汰，使得抵押率超过正常水平；剩余的现金流入被用于支付高工资或其他用途；贷款还本付息的压力过大，影响企业积累和发展；由于经营不善或行业突变，借款人财务状况恶化。2）贸易融资信贷的风险特征：贸易融资包括出口押汇、进口押汇、打包放款和信用证业务等。风险表现（1）信用问题，即借款人（进口商或出口商）无法偿还
3、贷款，或是信用证保兑行无追索权买单，而开证行未能履行付款义务；（2）操作问题，即在国际贸易结算中信用证和结算单据审核失误，以及在贷款的记账、资金的划拨等方面出现失误或人为的舞弊；（3）汇率问题，即因为贸易融资涉及国际间的资金收付，如进口地银行买单付给出口商的是外币，银行账面就会出现外汇头寸，从而需要承担汇率风险。3）房地产贷款的风险征兆：（1）在同一地区房地产项目供过于求；（2）项目的计划或设计中途改变；（3）商业用房的租金退让或销售折扣过大；（4）出租率低，销售价格低，或销售缓慢，导致资金回笼缓慢，无法按时偿还贷款；（5）房地产项目涉及环境污染，被责令承担清理责任，甚至需要拆迁；（6）房地产
4、所在地区将被政府重新规划，对其房地产价值产生不利影响。4）个人消费信贷的风险征兆：（1）借款人到期没有偿还贷款；（2）借款人的收入出现较大下降，或变更了工作单位，而新工作的稳定程度不如前一份工作；（3）借款人身体受到了伤害，比如致残；（4）银行发放贷款以后发现借款人提供的担保品或抵押品完全是虚假的，或是多头担保抵押；（5）当银行发放的个人消费贷款是固定利率时，恰遇国家上调利率；（6）借款人所在行业出现了饱和或萧条的征兆。2.如何计算收益的均值、收益的方差和标准差以及偏方差？假设收益R取值ri(i=1,2,n)时的概率为pi，则收益的均值为：方差2 (或标准差)反映事件的实际值与其均值的偏离程度
5、，其计算公式为：方差越大，说明事件发生结果的分布越分散，资产收益波动越大，金融风险越大；反之，方差越小，金融风险越小。3. 德尔菲法的基本特征是什么？度量借款人的“5C”分别指什么内容？答：(l）德尔菲法的基本特征如下：被咨询对象的匿名特征，即被咨询的专家彼此并不知晓；研究方法的实证性；调查过程的往复性“5C”也称“专家制度法”，即审查借款人的品德与声望、资格与能力、资金实力、担保、经营条件和商业周期。品德与声望：是指债务人偿还债务的意愿和诚意。资格与能力：是指借款人是否具有申请信用和签署信贷协议的法律资格和合法权利。资金实力：是指借款人的自有资金的多少、资产变现能力强弱等内容。担保：指抵押品
6、和保证人。经营条件和商业周期：经营条件借款人能够控制的一些因素；商业周期往往是借款人本身难以控制的一些因素。4.流动性风险的含义及产生的主要原因。答：流动性风险是指在无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户流动性需求的可能性。流动性风险产生的主要原因一）资产与负债的期限结构不匹配。二）资产负债质量结构不合理。资产质量高，其流动性就会好；金融机构的负债质量高，比如可转让大额定期存单，持有者可以到二级市场转让，而不必到发行银行来变现，那么给银行带来的现金压力就小。三）经营管理不善。如果经营不善，长期贷款短期要收回，活期存款不能随时支取，就会使流动性减弱。四）利率变动。当市场利率水平
7、上升时，某些客户将会提取存款或收回债权；贷款客户会选择贷款延期。五）货币政策和金融市场的原因。当中央银行采取紧缩性货币政策时，货币数量和信用总量减少，流动性风也会增大。六）信用风险。5.流动性风险管理理论中的“资产管理理论”、“负债管理理论”和 “资产负债管理理论”的基本内容是什么？答：资产管理理论（商业性贷款理论）（1）商业性贷款理论的基本内容。商业性贷款理论认为，商业银行的资金来源主要是吸收的活期存款，商业银行只发放短期的、与商品周转相关联或与生产物资储备相适应的自偿性贷款，也就是发放短期流动资金贷款。因为这类贷款能随着商品周转、产销过程的完成，从销售收入中得到偿还。这种理论认为，商业银行
8、不宜发放长期贷款和消费者贷款，即使需要发放，其数额也应严格限制在银行自由资本和储蓄存款的范围内。同时，这种理论强调，办理短期贷款一定要以真实的商品交易为基础，要用真实商品票据作抵押，这样，在企业不能还款时，银行可以处理抵押品，保证资金安全。因此，人们又称之为“真实票据理论”。 当时，商品生产和商品交换的发展程度很低，一般企业的运营资金多数来自于自有资金，只有在出现季节性、临时性资金不足时才向银行申请贷款。此外，当时人们还没有举债消费的习惯，如果发放消费者贷款未必会有市场。况且，当时银行资金来源主要是活期存款，定期存款不多。资金来源的高流动性要求资金运用的高流动性。负债管理理论：（1）负债管理理
9、论的基本内容。过去人们考虑商业银行流动性时，注意力都放在资产方，即通过调整资产结构，将一种流动性较低的资产转换成另一种流动性较高的资产。负债管理理论则认为，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，而且可以通过负债管理提供。简言之，向外借钱也可以提供流动性。只要银行的借款市场广大，它的流动性就有一定保证，没有必要在资产方保持大量高流动性资产，而可以将资金投入到高盈利的贷款和投资中。（2）对负债管理理论的评价。负债管理理论最重要的意义在于为商业银行找到了保持流动性的新办法；同时，它使商业银行更富有进取和冒险精神，因为它是建立在对吸收资金信心的基础上的。但是从另一角度看，这种经营策略既提高了银行负
10、债的成本，又增加了银行的经营风险，导致银行自有资本比重越来越小，“借短放长”问题日益严重。资产负债管理理论 该理论认为，商业银行单靠资产管理，或单靠负债管理，都难以达到安全性、流动性和盈利性的均衡。只有通过资产结构和负债结构的共同调整，资产和负债两方面的统一管理，才能实现三者的统一。如资金来源大于资金运用，应尽量扩大资产业务规模，或者调整资产结构；反之，如资金来源小于资金运用，则应设法寻找新的资金来源。这一理论主张，管理的基础是资金的流动性；管理的目标是在市场利率变化频繁的情况下，实现最大限度的盈利；应遵循的原则是：规模对称原则、结构对称原则、速度对称原则、目标互补原则和资产分散化原则。6.何
11、为利率敏感性资产和利率敏感性负债？在两者彼此大小不同的情况下，利率变动对银行利润有什么影响？答：利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。相应的利率非敏感性资产则是指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。利率敏感性负债，是指那些在市场利率变化时，其利息支出会发 生相应变化的负债，如可变利率存款。 利率敏感性资产与利率敏感性负债不等价变动中产生的利率风险，主要源于商业银行自身的资产负债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即银行经营处于“正缺口”状态时，随着利率上浮，银行将增加收益，随着利率下调，银行收益将减少；反之，利
12、率敏感性资产小于利率敏感性负债，即银行存在“负缺口”状态时，银行收益随利率上浮而减少，随利率下调而增加。这意味着利率波动使得利率风险具有现实可能性，在利率波动频繁而又缺乏风险管理措施的情况下，银行可能遭受严重的风险损失。影响：当给定时段的利率敏感型资产（包括表外业务头寸）小于利率敏感型负债时，就会出现负的敏感型缺口。这意味着市场利率上升会导致净利息收入下降；反之，正的或资产敏感型缺口意味着银行的净利息收入会因利率水平下降而减少。7.银行资产负债的持续期缺口的计算公式及其含义。答：银行资产负债的持续期缺口公式是：在一般情况下，如果经济主体处于持续期正缺口，那么将面临利率上升、证券市场价值下降的风
13、险。如果经济主体处于持续期负缺口，那么将面临利率下降、证券市场价值下降的风险。并且，持续期缺口绝对值越大，利率风险敞口也就越大。8.如何用超额储备比例指标判断商业银行流动性？其局限性是？答：超额储备比例是指储备对存款总额的比例。超额储备是商业银行在中央银行的存款减去法定准备金。超额储备比例越高，表示银行流动性越强。这个指标的局限性十分明显，它只是在一种狭窄的意义上体现金融机构的流动性状况，很容易导致低估流动性。9.外汇风险包括哪些种类，其含义如何？答外汇风险的种类：交易风险、折算风险、经济风险含义：1）交易风险：把外币应收账款或应付账款兑换成本币或其它外币时，因汇率变动而蒙受实际损失的可能性。
14、2）折算风险：在对财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。3）经济风险：未预计到的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格和成本等，导致企业未来一定时期的收益或现金流量减少的一种潜在损失。10.何为外汇风险？何为外汇敞口头寸？答：外汇风险又称汇率风险，是指经济主体在持有或运用外汇时，因汇率变动而蒙受经济损失的可能性。外汇敞口头寸：面临外汇风险的那部分外币资产负债。外汇敞口头寸包括：（1）在外汇交易中，风险头寸表现为外汇超买（即多头）或超卖（空头）部分。（2）在企业经营中，风险头寸表现为外币资产与负债不相匹配的部分，如外币资产大于或小于负债，或者外币资产
15、与负债在数量上相等，但期限不一致等。11.衡量一个国家的偿债能力和外债负担的指标。答：（1）负债率=（当年未清偿外债余额/当年国民生产总值）100%（2）债务率=（当年未清偿外债余额/当年商品服务出口总100%（3）偿债率=（当年外债还本付息总额/当年商品服务出口100%国际警戒线：20%的负债率、100%的债务率、25%的偿债率。其他指标：外汇储备与外债余额的比率、当年外债还本付息余额与外汇储备的比率、外汇储备与商品服务进口额的比率等。12.何为外债结构管理？该方法主要包括哪些内容？其各自的特点及主要工作内容是什么？答：定义：是指对外债的来源、利率、期限、币种、投向以及借款人等状况所进行的分
16、析与安排。外债结构管理的五种方法：(1)借款方式结构：主要指国际金融组织贷款、政府贷款、商业贷款、发行债券等方式各占多大比例。（2）外债期限结构：主要指短、中、长期债务各自的比例。国际通行的期限结构标准：短期外债/外汇储备35%；短期外债/商品服务出口额25%；短期外债/外债总额25%。（3）外债币种结构：在外债总额中，不同币种的货币金额各占多大比例。（4）外债利率结构：主要指浮动利率与固定利率债务各占多大比例。关键是控制好浮动利率债务。（5）外债借入者结构：外债借入者结构是指债务国内部借款人（公共部门、私人部门和金融机构）的构成及相互间的关系。13.何为操作风险？其有哪些特点？答：操作风险是
17、指除市场风险和信用风险以外的所有风险。操作风险的特点是：（1）主要来源于金融机构的日常营运，人为因素是主要原因。（2）事件发生频率很低，但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至危及银行的生存。（3）单个的操作风险因素与操作性损失之间不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。14.操作风险类型有哪些？导致的原因有什么？答：操作风险的类型：执行风险、信息风险、关系风险、法律风险、人员风险、系统事件风险。导致的原因：(1)内部欺诈(2)外部欺诈(3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件(5)有形资产的损失(6)经营中断和系统出错(7)涉及执行、交割以及交易过程管理的风险
18、事件15.信贷资产风险管理的措施有哪些？答：（1）回避措施:前提是银行拥有贷款自主权，根据信用分析的结果来决定是否回避（2）分散措施:资产多样化、单个贷款比例、贷款方的分散（3）转嫁措施 保险：通过直接或间接投保的方式，将信贷资产风险转嫁给保险人承担保证：以保证贷款的形式发放贷款信用衍生品：以贷款作基础资产的衍生品筹资。（4）抑制措施健全审贷分离制度，提高贷款决策水平加强贷后检查工作，积极清收不良贷款（5）补偿措施：自担风险：将损失直接摊入成本或冲减资本金自保风险：通过建立贷款呆账准备金以补偿贷款呆账损失16.银行一般面临的外部和内部风险。（1）外部风险信用风险：指合同的一方不履行义务的可能性
19、。市场风险：指因市场波动而导致商业银行某一头寸或组合遭受损失的可能性。法律风险：指因交易一方不能执行合约或因超越法定权限的行为而给另一方导致损失的风险。（2）内部风险财务风险：主要表现在资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。流动性风险：指银行流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。内部管理风险：指银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。17.商业银行中间业务分类及其风险特征。答（1）结算性中间业务指商业银行为客户办理的与货币收付有关的业务，还包括结售汇、外币兑换、信用卡等业务。该业务风险来源于人为错误、沟通不良、未经授权、监管不周或系统故障等原因而给客户或银行造成损
20、失。（2）融资性中间业务指由商业银行向客户提供传统信贷以外的其他融资引起的相关业务，包括票据贴现、出口押汇、融资租赁等。该类业务的风险来源是票据的真实性（3）代理性中间业务各类代收付款项，代发行、买卖、承销和兑付政府、金融及企业债券，代理客户买卖外汇，代理保险等。该类业务的风险集中在操作风险上，风险较小（4）服务性中间业务 指商业银行利用现有的机构网络和业务功能优势，为客户提供纯粹的服务业务，包括提供市场信息、企业管理咨询、项目资产评估、企业信用等级评定等。该类业务的风险也集中在操作风险上，风险较小。（5）担保性中间业务担保性中间业务是指商业银行向客户出售信用或为客户承担风险而引起的相关业务，
21、包括担保、承诺、承兑、信用证等该类业务也称为或有资产和或有负债，其特点是银行依靠信用，不占用资金，处于第二债务人地位。除流动性风险外，各类风险均存在，风险较大。（6）衍生类中间业务指由商业银行从事与衍生金融工具有关的各类交易引起的业务，包括金融期货、期权、远期利率协议、互换业务等。这类业务风险较大。18.商业银行中间业务风险管理的对策与措施。答：商业银行中间业务风险管理的对策（一）深化监管部门对中间业务风险的监管1）建立统一、科学、合理的中间业务风险监管体系。2）严格控制中间业务市场的开发审批。3）加快现代化支付清算系统的建设4）建立完备的中间业务监管法律法规（二）加强中间业务风险的基础性内部
22、管理1）建立具有相互制约功能的组织结构2）健全逐级向下的授信程序。3）完善逐级向上的报告制度（三）健全中间业务风险管理制度1）完善中间业务统计制度2）规范中间业务的信息披露制度（四）优化客户结构，合理确定中间业务的范围19.保险公司保险业务风险的含义是什么？主要风险及其各自的表现形式？答：保险业务风险：是保险公司在经营过程中，业务经营预定目标与实际运营结果之间的可能偏差，即造成的可能经济损失或不确定性。主要包括保险产品风险、承保风险和理赔风险。（1）保险产品风险的主要表现该风险包括产品设计风险和基于产品设计的展业风险。（2）承保风险的主要表现忽视风险责任控制，随意提高自留额、降低费率、放宽承保
23、条件、采取高额退费；超承保能力承保（3）理赔风险的主要表现内部理赔风险外部保险欺诈风险20.我国证券公司传统的三大业务及其含义？答：三大业务：投资银行业务、经纪业务、自营业务。含义：投资银行业务：协助政府或工商企业销售新发行证券、为企业提供财务顾问、帮助企业进行资产重组。最重要的一项就是证券承销。经纪业务：1）替客户买卖已发行的证券，2）除了收取一定的佣金外，其余所有的盈利都应归委托的投资者所有。自营业务：证券公司通过在自己的账户上买卖证券，以获取投资收益。自负盈亏。21.基金的概念是什么？何为契约型基金，何为公司型基金？答：基金：就是将众多分散的资金集中起来，然后投资于某种专门用途的资金池。
24、契约型基金：也称信托基金，是根据一定的信托契约原理，由基金发起人和基金管理人、基金托管人订立基金契约而只见的投资基金。公司型基金：是由具有共同投资目标的投资者依据公司法组成以营利为目的、投资于特定对象（如各种有价证券、货币）的股份投资公司。22.基金管理公司如何控制投资风险?答：（1）做好投资前的研究工作 包括宏观经济形势、宏观经济政策、行情变化及其发展前景、证券发行人的财务状况、产品的生命周期、上市公司经理人员的市场开拓能力及管理才能、企业文化等。（2）采用证券组合和期货交易的投资方式 “不要把全部鸡蛋放在一个篮子里”（3）确定合理的入市资金量 以部分资金投资于风险市场的同时预留一部分进行储
25、蓄或保守性投资，有利于以后者确定性的收入对前者收益的不确定性加以限制。（4）进行保护性止损 当损失达到一定限度时，立即对冲先前造成该损失的交易，以把损失限定于一定范围内。23.农村信用社的主要风险及其含义。答：主要风险：信用风险、流动性风险、利率风险、操作风险、资本金风险。含义：1）信用风险。又称违约风险，是指信用社的债务人不能偿还或延期偿还贷款本息而造成信用社贷款发生呆账、坏账，给信用社造成损失。2）流动性风险。主要是指信用社没有足够的资金清偿债务、满足客户提取存款的需要，不得已以亏损价格卖出其资产来取得现金而使信用社遭受经济损失的可能。3）利率风险。是指由于市场利率水平的变动造成信用社负债
26、成本变动、资产收益变动所造成的损失。4）操作风险。是指由于信用社内控机制出现问题、失误或由于工作人员因故意或过失造成操作失误导致信用社资产或盈利减少,并可能给客户造成损失的风险。5）资本金风险。资本金风险是指信用社出现没有偿债能力的可能性。从技术角度看，当一家信用社的净收益或股东权益出现负数时，该信用社就缺乏偿债能力。24.农村信用社应如何开展信贷风险管理？答：1）建立健全信贷人员岗位责任制，制定贷款管理责任制和各项审批制度，明确每个信贷人员的贷款审批权限和每个信贷人员的管理责任及相关人员应承担的责任，做到制度到位，责任到人。2）落实贷款“三查”制度，及时了解和掌握借款单位的动态，做到贷款发放
27、后信贷人员随时对资产的经营状况进行检查，坚持下乡工作日制度。3）充分发挥股金卡和信用小组的作用，通过股金卡来发放农户贷款，以防止一户多贷、冒名贷款的发生，同时还可通过股金卡记录还贷、贷款逾期等情况。另外，发挥信用小组长的作用。4）保全诉讼时效，检查贷款发放手续是否合法、合规，不良贷款是否失去诉讼时效等。25.何为金融信托投资？金融信托投资公司的投资范围有什么？答：金融信托投资：是指专门接受他人委托，代为经营、管理、授受和买卖有关货币资金及其他财产的一种特殊金融服务。具体表现为财产管理和融通资金两个基本职能。（1）资产管理业务：根据规定，委托人将其合法拥有的资金、动产、不动产以及知识产权等财产、
28、财产权委托给信托投资公司，信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分。（2）部分投资银行业务：主要包括证券承销和自营、公司理财、企业并购、投资咨询、基金管理等。（3）自营业务：信托投资公司对可以运用的资金，可以存放银行或者用于同业拆放、贷款、融资租赁、以自有财产为他人提供担保等业务。因此，信托投资公司的经营范围涵盖了资本市场、货币市场和实业投资市场三大市场。26.何为金融租赁？金融租赁的主要风险有什么？答：金融租赁，是一种由出租方融通资金为承租人提供所需设备,承租方定期偿付租金并获得设备资产使用权的、集融资和融物于一体的信用方式。主要风险：信用风险、利率风险、汇率风险、税务风险、技
29、术落后风险、政治风险、自然灾害风险、宏观经济风险、操作风险。27.何谓金融衍生工具？金融衍生工具信用风险的控制方法包括什么内容？金融衍生工具信用风险管理包括哪几个阶段？答金融衍生工具（Derivative FinancialInstrument），又称派生金融工具、金融衍生产品等，是在原生金融工具诸如即期交易的商品合约、债券、股票、外汇等基础上派生出来的。其金额由基础商品、证券或指数的价格决定。控制方法（1）信用限额：信用限额的基本思路是针对单一信用风险敞口设定信用额度，以控制信用风险的集中度。（2）准备制度：是金融机构对风险设置多层预防机制的方法，包括资本金比率和准备金制度以及风险基金制度等
30、方面。金融衍生工具信用风险管理的整个过程主要包括信用风险评估、信用风险控制和信用风险的财务处理三个阶段。其中的信用风险控制方法主要包括信用限额、准备制度等。28.试阐述证券的收益与风险的衡量方法及其两者的关系。答（1）收益与风险的衡量：一、不考虑不确定性的情况下，资产的收益由到期收益率（r）来衡量。到期收益率是使得某种资产未来收益的现值等于其今天的价格的贴现率。一种资产的到期收益率可以根据系列现金流现值的公式来计算。设该资产现在的价格为P，未来各期的现金流为C1，C2，Cn，那么使得等式：成立的r就是该资产的到期收益率。二、在有不确定性的条件下，资产的收益由预期收益率E（r）来衡量。如果i=1
31、，2，n，n代表可能遇到的n种情况，ri代表该资产在第i种情况下的收益率，P（i）则代表第i种情况发生的概率。则预期收益率是收益率这个随机变量的数学期望，其计算公式为：风险的大小取决于不确定性的大小，资产的不确定性可以由方差来衡量：其中P（i），E（r），ri，n的含义与上面相同。收益与风险的关系：收益与风险是一对孪生兄弟。高收益、低风险的投资一般来说并不存在（或者说只是在短期存在）。因为如果存在这样的投资，就会吸引很多人进行投资，形成竞争，竞争的结果必然使收益率低下来。收益率高的证券，其风险就大；收益率低的证券，其风险也就小。即收益率与风险互为正向关系29.金融危机的概念及其含义是什么？金融
32、危机的起因是什么？答：金融危机是金融风险大规模集聚爆发的结果，定义为：全部或大部分金融指标短期利率资产（证券、房地产、土地）价格、商业破产数和金融机构倒闭数的急剧、短暂和超周期恶化。金融危机有三层含义：一、金融危机是金融状况的恶化二、金融危机时的金融恶化涵盖了全部或大部分金融领域三、金融危机时的金融恶化具有突发的性质，它是急剧、短暂和超周期的。起因：一般来说，金融领域需要四种基本均衡：即货币供求均衡，资金借贷均衡，资本市场均衡和国际收支均衡。这种均衡状态被破坏到一定程度，就有可能爆发金融危机。货币供求均衡维系着货币的稳定。资金借贷均衡关系维系着信用关系的稳定资本市场维系着金融资产的价格稳定。国
33、际收支均衡维系着汇价的稳定和国际资本流动的稳定。在网络银行的风险中，技术本身的风险主要表现在哪几个方面？各自含义是什么？答：主要表现在：物理风险、交易风险、网络风险物理风险：是网络银行面临的实体风险，网络银行依赖计算机系统设备提供服务，所以物理风险也是网络银行最基本的风险之一。物理实施安全是指有形的安全措施，主要是指计算机系统、网络设备、密钥等关键设备及信息的安全防卫措施。交易风险：是指因服务或产品传送问题而给收益或资本所造成的风险。交易风险受内部控制、信息系统、雇员忠诚度和运行程序的影响。网络风险：敏感信息在传输过程容易被截获、破译、篡改，可能威胁到用户的资金安全；黑客入侵；计算机病毒攻击；
34、在构筑我国金融风险防范体系过程中，如何建立良好的公司治理结构？答：1.改进国有商业银行的分权结构。要明确产权主体。在实行股份制改造过程中，要打破单一产权结构，形成多元产权主体，使国有商业银行的经济人本性恢复。2.完善公司治理的组织结构。1）依法产生董事会2）调整董事会构成3）建立董事会办事机构。3.完善激励机制和制约机制：一是改革“官本位”激励机制，把行长的工资奖金与经营业绩及银行的长远发展结合起来，而不是重视资产规模和存款规模。二是实行行长年薪制，使经营者的利益合法化、透明化。4）加强信息披露和透明度建设。为了防范金融风险，必须提高信息披露的透明度。金融机构要正视信息披露的价值，增强披露的意
35、识，建立审慎会计制度和信息披露制度。特别要披露以下主要信息：财务会计报表、各类风险管理状况、公司治理结构和年度重大事项。32.贷款五级分类的类别如何划分。答：五级贷款分类法，按贷款风险从大到小的顺序，将贷款依次分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五个级别，后三个级别为不良贷款。（1）正常类贷款。是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。我们可以理解为借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。其基本特征就是“一切正常”。（2）关注类贷款。是指“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
36、”。我们理解为借款人能够用正常的经营收入偿还贷款本息，但存在“潜在缺陷”，可能影响贷款的偿还。如果这些不利因素消失，则可以重新化为“正常类贷款”；如果情况恶化，影响本息偿还，则要化为“次级类贷款”。（3）次级类贷款。是指“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”。我们可以这样理解：借款人必须靠正常营业收入之外的其他收入来偿还本息，有可能造成一定损失。其名显特征是“缺陷明显，可能损失”。（4）可疑类贷款。是指“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”。我们可以这样理解：可疑类贷款具有次级类贷款所有的变现
37、特征，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因使损失程度难以确定而划分为可疑类贷款。划分可疑类贷款时要把握“肯定损失”这一基本特征。（5）损失类贷款。是指“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分”，这里，损失类贷款的基本特征是“损失严重”，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为银行信贷资产在账面上保留了。不过要注意，贷款划分为损失类只是在账面上的处理，并不意味着放弃债权，但凡有可能，还是要催收的。33.商业银行存款风险的概念和种类是什么？（P200页）答：存款风险，是指存款业务给银千了带来损失的
38、不确定性。一般来说，存款业务风险主要有以下几种：1存款不稳定性风险，是指因各种原因而使银行应该具有的存款总额减少的风险。2存款规模过度扩张风险，是指因存款过多给银行带来损失的风险。3利率风险，是指因利率的变动或利率结构的不合理给银行带来损失的风险。4流动性风险，是指由于存款的难以预料的提取而导致银行发生流动性危机的可能性。5调节失衡风险，是指由于存款风险的不确定性而使银行削弱甚至失去在社会资源优化配置中的调节作用，从而干扰经济的协调发展和结构优化。34.管理外汇交易风险的商业法、金融法。答：管理外汇交易风险的商业法1选择有利的合同货币。选择有利的合同货币不外乎在本币、交易对方国货币和第三国货币
39、之间做出抉择。这种抉择需要依据两个因素：一是所选货币是否是可自由兑换的货币。二是所选货币是硬货币还是软货币。选择有利的合同货币可以遵循下列基本原则：（1）争取使用本币。（2）出口或对外贷款争取使用硬货币，进口或向外借款争取使用软货币。（3）争取使用两种以上软硬搭配的货币。这样在收付时，硬货币升值和软货币贬值可以全部或部分抵消，从而稳定合同价值。2加列合同条款。（1）加列货币保值条款。这是指选择一种或几种货币给合同货币保值。（2）加列均摊损益条款。这是指当合同货币的汇率发生变动而出现经济损失或经济收益时，由交易双方共同均摊。（3)加列滑动价格保值条款。这是指在签订贸易合同时，买卖商品的部分价格暂
40、不确定，而是根据履行合同时的市场价格或生产费用的变化加以调整，从而达到保值的目的。（4）加列选择货币条款。这是赋予交易一方权利，在合同期满时再确定据以进行支付的货币。在对外借贷中，往往是债务人赋予债权人在有关合同期满时选择对之有利的货币作为清偿货币的权利。3调整价格或利率。在一笔交易中，当一方不得不接受对己不利的货币作为合同货币时，还可以争取对谈判中的价格或利率作出适当调整：要求适当提高以软货币计价结算的出口价格，或以软货币计值清偿的贷款利率；要求适当降低以硬货币计价结算的进口价格，或以硬货币计值清偿的借款利率。4提前或推迟收付汇（Lead/Lag）。在出口或对外贷款的场合，如果预测计价结算或
41、清偿的货币汇率贬值，可以在征得对方同意的前提下提前收汇，以避免该货币可能贬值带来的损失；反之，如果预测该货币升值，则可以争取延期收汇，以获得该货币可能升值带来的好处。在进口或向外借款的场合，如果预测计价结算或清偿的货币汇率升值，可以在征得对方同意的前提下提前付汇，以避免该货币可能升值带来的损失；反之，如果预测该货币贬值，则可以争取延期付汇，以获得该货币可能贬值带来的好处。5配对。配对是指有关经济主体在一笔交易发生时或发生后，再进行一笔与该笔交易在币种、金额和收付日相同，但资金流向正好相反的交易，使两笔交易所面临的外汇风险相互抵消的一种方法。管理外汇交易风险的金融法外汇即期交易。在进口成交时，进
42、口商与银行做一笔即期外汇交易，买入与进口支付所需外汇相等的外汇。由于进口商已经以确定的汇率买人外汇，不管以后汇率如何变动，都不会蒙受损失。2外汇远期交易。在有关经济交易成交时，出口商或债权人与银行做一笔期限与收款日相同的远期外汇交易，卖出远期外汇；进口商或债务人与银行做一笔期限与付款日相同的远期外汇交易，买人远期外汇。这样，交易双方在成交日就可以将未来收付的外币汇率确定下来，从而消除外汇风险。3货币期货交易。在有关经济交易成交时，出口商或债权人在期货市场上卖出该货币期货，做空头套期保值；进口商或债务人买进该货币期货，做多头套期保值。4货币期权交易。进口商或债务人在成交时买进该货币的看涨期权。如
43、果支付日即期汇率高于协定汇率，则执行期权，按协定汇率买进该货币；反之，则放弃期权。出口商或债权人在成交时买进该货币的看跌期权。如果收款日即期汇率低于协定汇率，则执行期权；反之，则放弃期权。5掉期交易。在套利操作中，通过即期外汇交易买人利率高的货币，同时做一笔远期外汇交易，卖出与短期投资期限相吻合的该货币。这样，无论日后利率高的货币汇率如何贬值，套利者都不会受到影响。6货币互换。这是指长期对外借贷双方，互换双方按照某一确定汇率，交换不同币种的债务或债权。例如某公司需要支付分期还本付息的一笔外币贷款，就可以通过互换交易将其转化为支付本币。7借款与投资。它是指通过现在持有未来收付所需的外汇来避免外汇
44、风险。借款是指向银行借人一笔与其远期收入期限、币种相同的外汇，并用未来的外汇收人支付到期贷款本息；投资是指将一笔现汇投资于货币市场，到期本息用于支付。8借款一即期交易一投资（BSI）。这是一种组合型管理方法，是借款、即期外汇交易和投资三者的组合，适用于短期外汇收付的场合。其操作方法是：在有远期外汇收人时，向银行借人一笔与未来外汇收人期限相同的外汇，通过即期外汇交易兑换为本币，用本币投资的收益抵补相关的费用，到期用收回的外汇收人偿还借款；在有远期外汇支付时，向银行借人一笔本币，通过即期外汇交易兑换为所需外汇，并将该笔外汇投资于货币市场，期限与未来支付相匹配。五、计算题假设2011年末，中央银行规
45、定的商业银行存款准备金率为20%。某银行此时的库存现金为20亿元，在中央银行的存款为1000亿元，存款总资产为4000亿元。（1）该银行是否存在超额储备？金额是多少？（2）超额储备比例是多少？解：（1）有超额储备超额储备=商业银行在中央银行的存款+现金法定准备金 =1000+20400020% =220（亿）（2）超额储备比例=超额储备/存款总额 =220/4000100%=5. 5%2.某种资产的收益及其对应的概率如下表所示：收益（美元） -100 -50 0 50 100 150概率 0.1 0.15 0.2 0.25 0.2 0.1（1） 计算该项资产预期收益的均值。（2） 计算该项资产
46、预期收益的方差2。解：收益的均值为：=（100）X0.1+（50）X0.15+0X0.2+50X0.25+100X0.2+150X0.1=30方差2 (或标准差)反映事件的实际值与其均值的偏离程度，其计算公式为：2 =0.1X（-100-30）2+0.15X（-50-30）2+0.2X（030）2+0.25X（5030）2+0.2X（10030）2+0.1X（15030）2=5 350方差反映可事件发生结果的波动状况，从而可以用来揭示金融资产收益的变动幅度，即估量金融风险的大小。方差越大，说明事件发生结果的分布越分散，资产收益波动越大，金融风险越大；反之，方差越小，金融风险越小。3.某银行20
47、11年7-12月定期存款增长额（单位：万元）如下表所示：月份 7 8 9 10 11 12定期存款增加额 228 217 230 237 203 206（1）用算术平均法预测2012年1月份该行的定期存款增长额X1。（2） 假设7-12月的权重分别是1，2，3，4，5，6；用加权平均法预测2012年1月份该行的定期存款增长额X2。（计算结果保留两位小数）解1算术平均法=(x1+x2+xn)/N式中，为算术平均数，x为变量值，N为项数。1=（228+217+230+237+203+206）/6=220.17加权平均法设变量值为X1，X2，Xn；m1，m2，mn为对应的权数；则加权平均数X的测算公式为：X2=（2281+2172+2303+2374+2035+2066）/（1+2+3+4+5+6）=4.：某商业银行的资产负债表可简化如下：某银行（简化）资产和负债