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1、征管分局房地产税收征管工作调研报告征管分局房地产税收征管工作调研报告征管分局房地产税收征管工作调研报告2021年，我县地税系统税收工作以房地产税收先税后证为把手，以信息共享、数据比对和计算机网络为依托，以优化服务，方便纳税人为宗旨，加强部门配合、环节控制、资源整合和监督制约，深入开展学习实践科学发展观活动，全面推行房地产税收一体化管理工作，使全县房地产税收取得了显著成效。截至2021年6月30日，全县累计完成营业税收入1112万元,比上年同期增收674万元，增长153.887%。其中：契税收入为102万元，同比增收8万元，增长9；营业税入库10万元，同比减收3万元，减少29；个人所得税征收8万
2、元，同比增收7万元，增长700。这些成绩的取得，很重要的一点上是依托房地产税收一体化管理。房地产税收一体化管理是一种创新的管理方式，它打破了传统的各税种各自为战的征管模式，是从系统的角度对房地产税收所采取的一种突破式管理模式，对充分发挥税收的宏观调控职能，促进房地产业健康有序发展有着十分重要的意义。一、我县房地产税收管理工作现状为进一步加强房地产税一体化管理工作，有效杜绝税收流失，根据国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知、省地税局房地产税收一体化管理实施方案等文件要求，从2021年开始，市地税局全面启动了全市地税系统房地产税收一体化管理工作，并以县地税局为试点，于2021年1月，由县地税
3、、房管、国土局、公证处、中国银行等五部门组建了同在一个场所合署办公的房地产交易服务中心，实现了地税系统与房管部门的微机联网，而且与地税数据大集中进行了网络连接，信息共享，以有效的科技手段杜绝了税收流失，防止了跑、冒、滴、漏，进一步提高了房地产税收管理工作效率，并且为准确掌握房地产税源基础信息和为各个部门相互监督，相互制约起到了积极的促进作用。2021年，房管部门更新了业务软件，房地产税收一体化税源管理系统失去了原有的作用，但地税局仍坚持先税后证的征收管理措施，与房管部门商定，由房管部门定期向地税房地产税收一体化征收窗口，以手工传递方式提供纳税人办理房屋产权证情况信息，保证先税后证，确保了房地产
4、税收的稳步增长。2021年，为适当减轻个人住房交易的税收负担，财政部、国家税务总局先后出台了税收优惠政策，即：关于调整房地产交易环节税收政策的通知（财税2021137号）、关于个人住房转让营业税政策的通知（财税2021174号）和关于进一步促进全市房地产市场健康发展的实施意见的通知等文件，使全市房地产市场总体上呈现出快速、健康、持续发展的良好态势，各项指标大幅增长，投资与消费同步发展，存量与增量相互拉动，居民办理房屋产权意识明显提高，二手房交易市场明显活跃，使房地产税收收入明显增加。从2021年6月底全市房屋存在形态分析来看，增量房和存量房的房屋权属转移及土地权属转移数量比上年同期有较大幅度增
5、加势态，按类别划分：增量房契税收入96万元，比上年同期增收20万元，增长17；销售面积为70549平方米，比上年同期增加21199平方米，共计销售550套，比上年同期增加132套；存量房契税收入38万元，比上年同期增收16万元，增长72，销售面积为45438平方米，比上年同期增加26139平方米；共计销售410套，比上年同期增加212套；土地出让契税收入772万元，比上年同期增收729万元，增长695；出让面积为3170292平方米，比上年同期增加3037053平方米；土地转让契税收入206万元，比上年同期减收51万元，减少20；转让面积为284981平方米，比上年同期减少284079平方米。
6、二、房地产行业税收征管存在的问题及建议（一）加快信息化建设步伐，提高工作效率。加快征管信息化建设，是现代税收管理的发展方向，是准确掌握税源资料，实行源头控管的关键。但从全市情况来看，因房管部门更新系统，与地税部门断网，使地产税收的微机应用水平还停留在开票和储存数据资料上，尚未确保同房管、土管、财政部门的联网，信息化建设严重滞后，难于实现网络资源共享。建议各级地税部门尽快与各级党政部门协调，与各级房管、土管、财政部门联系，实现资源共享，强化房地产税收征管，提高税收管理效率和质量。同时，通过信息技术的应用，减轻征管人员的工作强度，使他们有更多的时间调查研究如何提高征管水平、完善征管办法。（二）强化
7、税收政策宣传，营造浓厚的纳税氛围。全市各级地税机关要加大对房地产税收政策的宣传力度，因地制宜，采取群众喜闻乐见的形式组织税收政策宣传。通过送政策上门、纳税辅导上门、组织培训等方式理顺、沟通征纳关系。利用新闻媒体、网络开辟、房地产行业税收专栏，建立相关网站，启动相关税收政策语音热线、广播，印制宣传手册，举办相关政策培训班等，有针对性、有重点地进行宣传，增强房地产业纳税人的纳税意识，营造房地产行业税收良好的征收环境。（三）加大培训力度，提高干部队伍素质。房地产行业税收征管工作与税务人员的业务素质、执法水平也有着密不可分的关系。因此，在对其税收实施一体化管理的问题上，要有针对性的开展房地产税收政策和
8、会计核算制度的培训，加强税务人员对房地产相关税收政策的学习，让税收征管人员熟悉掌握房地产相关税收政策法规，了解整个房地产开发交易的全过程，能够掌握房地产的会计核算方式，进行纳税调整和查帐核算工作，适应复杂的房地产税收征管工作。（四）巩固建筑安装业以票管税的办法，确保建筑安装税收收入的稳定增长。根据税收征管法和发票管理办法的规定，对销售不动产税收实行以发票管理税收。采取这一措施，还可以解决过去发生过的因违规集资合作建房所造成的税收遗留问题。扩展阅读：地税局长关于税收征管工作调研报告地税局长关于税收征管工作调研报告【文字大小：大中小】【收藏到：QQ百度雅虎收藏夹】【打印】阅读:52他们在税收工作与
9、现代化技术之间的桥梁作用。加快信息化建设解决存在的突出问题努力提高税收征管的质量和效率随着税收征管改革的不断深入，科学管理和现代化科技手段在税收工作中发挥着越来越重要的作用。依托计算机网络的先进手段强化税收管理，提高征管质量和效率，实现税收现代化，做好地税信息化软硬件的配置和协调，大力强化地税干部的计算机操作水平，已成为现行和今后税收征管努力发展的方向。近期，按照深入学习实践科学发展观的要求，我们下到基层第一线对信息化建设和税收征管工作进行了深入细致的调研，从调研的情况来看，虽然信息化建设通过几年的建设和发展，已经有了长足的进步，税收征管依托信息化建设，征管的质量和效率有了较大的提高，但仍然存
10、在诸多需要解决的问题，通过具体问题的分析，对税务信息化建设以及其对税收征管的促进作用有了更加透彻的认识。一、州直地税系统信息化建设的现状和存在的突出问题州直地税系统信息化建设在信息化浪潮的推动下，经过全系统领导和同志们多年的艰苦奋斗，已经取得了一定的成绩，尤其通过近几年的跨越式发展，信息化已经广泛应用在税务系统税收征管的各个领域，从业务管理到事务管理，从基层到机关，信息化已经深入到我们工作的每一个环节。税收征管软件的广泛应用推动了业务管理现代化;办公自动化软件的应用推动了事务管理现代化;深入广泛的信息技术培训推动了信息技术素质的普遍提高。信息化大大降低了劳动强度，提高了工作效率，改善了对纳税人
11、的服务，并从根本上改变着全体税务干部的思想和行为。看到发展也要看到问题的存在，在目前仍然存在诸多问题，首先是人的问题。科学发展观的核心是以人为本，在税务信息化建设中，人的问题就表现的相当突出。主要表现为人员素质参差不齐，尤其是既懂计算机又精通税收业务的复合型人才极为匮乏，计算机操作技能比较低，应用水平较差。其次是对信息化建设的认识问题，目前多数同志对信息化的重要性有了一定认识，但仅停留在一般认识上，长期形成的思维方式仍很难转变。因此，必要尽快转变观念，真正从思想上、理念上认识到加快税收信息化建设的必要性和紧迫性，树立危机意识和责任意识。三是注重硬件的建设，对软件的应用上，数据的采集上，数据的分
12、析运用上不到位。四是外部信息的采集和信息的共享上存在很多问题。二、对加快信息化建设，解决突出问题，不断提升税收征管质量和效率的几点思考：(一)、解决人的问题首先是领导干部认识的问题。作为税务机关的各级主要领导，要适应经济发展和现代化管理的需要，很显然，原来的知识结构，甚至思维方式已明显不相适应，必须在较短的时间内进行知识更新，转变观念，掌握现代化管理手段，否则就要落伍，甚至给税收事业造成难以挽回的损失。面对迅速变化的形势和繁重而艰巨的任务，如果各级领导干部尤其是一把手不能跟上时代的步伐，要搞好信息化建设是不可能的。其次是队伍素质的问题。目前整个税务干部队伍的科技素质较低，广大干部职工的主观能动
13、性还远远没有调动起来。要下决心把干部队伍素质的提高与其切身利益紧密联系起来，通过强化和固化激励、淘汰机制，促成“要我学”到“我要学”的真正转变。同时，要切实加强专业技术队伍建设。由于技术人员的培养周期长、成本高，我们应当立足于稳定和提高现有队伍，同时积极引进人才、培养后备力量。要重视现代化管理对高科技和复合型人才的客观需求及其在科学决策、规范管理中的作用和价值，重点培养既懂税收业务又精通计算机技术、德才兼备的复合型人才，充分发挥他们在税收工作与现代化技术之间的桥梁作用。2、认真做到税收信息化建设发展与全体税务干部计算机应用水平相适应随着税收信息化建设的步伐不断加快，对地税干部信息化应用水平的提
14、高也就提出了更高的要求。为了更快适应信息化建设发展与地税干部信息化应用水平同步，必须定期对地税干部进行全员学习培训，由浅入深，循序渐进，步步提高，做好计算机日常应用、各操作软件应用及网络知识的掌握与提高。(五)重视信息安全问题在网络覆盖面、数据集中度迅速提高的情况下，信息安全工作应当纳入重要的议事日程。当前主要是防范对计算机信息系统的破坏和利用计算机进行的职务犯罪活动。计算机应用的违规、违法犯罪则可能发生在户籍管理、发票管理、税款征收、处罚、退税、稽查选案等环节，还有泄露纳税人商业机密的问题。加强安全管理应当在网络建设、对外信息交流，特别是内部业务网与互联网等公网连接时，在目前安全技术尚有待完
15、善的情况下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息损失放在首位;软件设计、应用，特别是操作权限设置要做到各环节互相牵制、互相审核;要对原始数据的产生变化过程全面进行记录和监控;严密监控违规和异常操作，并及时查处。(六)、全方位严密税源监控，尽快实现税收信息与社会相关部门信息的联通与共享一是与工商、技术监督部门实现纳税人办理工商登记和全国企事业单位机构编码系统的信息交流，从源头控制漏征漏管户，追查失踪业户，防止利用假停、歇业等手段偷税。二是国地税机关联网，交流相关税种申报缴纳和其它经营状况指标情况;与银行、保险、建设、土地管理、交通(车辆管理)部门交流纳税人金融资产、固定资产等信息，掌握纳税
16、人经营、资产状况。为稽核评税、反避税、稽查选案、税收保全和查处“非正常户”提供资料。三是与公安部门实现人员户籍、流动情况的交流，对纳税企业主要经营人员的情况进行了解，并为查处“非正常户”提供线索。当前，税务机关与社会信息的联通和共享还存在一些现实的困难，跨部门信息交流仅靠自行协调是很难稳定和长久的，这需要当地党委、政府的高度支持。新的税收征管法在这方面有一定进展，但力度仍然不够。再就是相关政府部门的信息化建设水平也直接决定了双方信息交流的实效。对于这项工作可以立足于各方信息共享、互助互惠，由点到面、自浅至深、循序渐进地进行。，严格统一了每位干部的登录编码，对每位登录人员的操作都记录在线，这样个
17、人在严格自身登录权限的同时，也对自身管理权限负有直接的责任，一但出现问题，由于服务器在自治区局，各项权限也集中到了中软公司和自治区局，问题必会暴露在全区视野范围内，解决也要通过区局解决，对于具体操作干部就提出了高素质、高责任心的要求。各县(市)局科、所、室工作人员要认真按工作流程和要求严格操作，确保软件运行正确流程和无差错。2、认真做到税收信息化建设发展与全体税务干部计算机应用水平相适应随着税收信息化建设的步伐不断加快，对地税干部信息化应用水平的提高也就提出了更高的要求。为了更快适应信息化建设发展与地税干部信息化应用水平同步，必须定期对地税干部进行全员学习培训，由浅入深，循序渐进，步步提高，做
18、好计算机日常应用、各操作软件应用及网络知识的掌握与提高。(五)重视信息安全问题在网络覆盖面、数据集中度迅速提高的情况下，信息安全工作应当纳入重要的议事日程。当前主要是防范对计算机信息系统的破坏和利用计算机进行的职务犯罪活动。计算机应用的违规、违法犯罪则可能发生在户籍管理、发票管理、税款征收、处罚、退税、稽查选案等环节，还有泄露纳税人商业机密的问题。加强安全管理应当在网络建设、对外信息交流，特别是内部业务网与互联网等公网连接时，在目前安全技术尚有待完善的情况下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息损失放在首位;软件设计、应用，特别是操作权限设置要做到各环节互相牵制、互相审核;要对原始数据的
19、产生变化过程全面进行记录和监控;严密监控违规和异常操作，并及时查处。(六)、全方位严密税源监控，尽快实现税收信息与社会相关部门信息的联通与共享一是与工商、技术监督部门实现纳税人办理工商登记和全国企事业单位机构编码系统的信息交流，从源头控制漏征漏管户，追查失踪业户，防止利用假停、歇业等手段偷税。二是国地税机关联网，交流相关税种申报缴纳和其它经营状况指标情况;与银行、保险、建设、土地管理、交通(车辆管理)部门交流纳税人金融资产、固定资产等信息，掌握纳税人经营、资产状况。为稽核评税、反避税、稽查选案、税收保全和查处“非正常户”提供资料。三是与公安部门实现人员户籍、流动情况的交流，对纳税企业主要经营人
20、员的情况进行了解，并为查处“非正常户”提供线索。当前，税务机关与社会信息的联通和共享还存在一些现实的困难，跨部门信息交流仅靠自行协调是很难稳定和长久的，这需要当地党委、政府的高度支持。新的税收征管法在这方面有一定进展，但力度仍然不够。再就是相关政府部门的信息化建设水平也直接决定了双方信息交流的实效。对于这项工作可以立足于各方信息共享、互助互惠，由点到面、自浅至深、循序渐进地进行。，严格统一了每位干部的登录编码，对每位登录人员的操作都记录在线，这样个人在严格自身登录权限的同时，也对自身管理权限负有直接的责任，一但出现问题，由于服务器在自治区局，各项权限也集中到了中软公司和自治区局，问题必会暴露在
21、全区视野范围内，解决也要通过区局解决，对于具体操作干部就提出了高素质、高责任心的要求。各县(市)局科、所、室工作人员要认真按工作流程和要求严格操作，确保软件运行正确流程和无差错。2、认真做到税收信息化建设发展与全体税务干部计算机应用水平相适应随着税收信息化建设的步伐不断加快，对地税干部信息化应用水平的提高也就提出了更高的要求。为了更快适应信息化建设发展与地税干部信息化应用水平同步，必须定期对地税干部进行全员学习培训，由浅入深，循序渐进，步步提高，做好计算机日常应用、各操作软件应用及网络知识的掌握与提高。(五)重视信息安全问题在网络覆盖面、数据集中度迅速提高的情况下，信息安全工作应当纳入重要的议
22、事日程。当前主要是防范对计算机信息系统的破坏和利用计算机进行的职务犯罪活动。计算机应用的违规、违法犯罪则可能发生在户籍管理、发票管理、税款征收、处罚、退税、稽查选案等环节，还有泄露纳税人商业机密的问题。加强安全管理应当在网络建设、对外信息交流，特别是内部业务网与互联网等公网连接时，在目前安全技术尚有待完善的情况下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息损失放在首位;软件设计、应用，特别是操作权限设置要做到各环节互相牵制、互相审核;要对原始数据的产生变化过程全面进行记录和监控;严密监控违规和异常操作，并及时查处。(六)、全方位严密税源监控，尽快实现税收信息与社会相关部门信息的联通与共享一是与
23、工商、技术监督部门实现纳税人办理工商登记和全国企事业单位机构编码系统的信息交流，从源头控制漏征漏管户，追查失踪业户，防止利用假停、歇业等手段偷税。二是国地税机关联网，交流相关税种申报缴纳和其它经营状况指标情况;与银行、保险、建设、土地管理、交通(车辆管理)部门交流纳税人金融资产、固定资产等信息，掌握纳税人经营、资产状况。为稽核评税、反避税、稽查选案、税收保全和查处“非正常户”提供资料。三是与公安部门实现人员户籍、流动情况的交流，对纳税企业主要经营人员的情况进行了解，并为查处“非正常户”提供线索。当前，税务机关与社会信息的联通和共享还存在一些现实的困难，跨部门信息交流仅靠自行协调是很难稳定和长久
24、的，这需要当地党委、政府的高度支持。新的税收征管法在这方面有一定进展，但力度仍然不够。再就是相关政府部门的信息化建设水平也直接决定了双方信息交流的实效。对于这项工作可以立足于各方信息共享、互助互惠，由点到面、自浅至深、循序渐进地进行。，严格统一了每位干部的登录编码，对每位登录人员的操作都记录在线，这样个人在严格自身登录权限的同时，也对自身管理权限负有直接的责任，一但出现问题，由于服务器在自治区局，各项权限也集中到了中软公司和自治区局，问题必会暴露在全区视野范围内，解决也要通过区局解决，对于具体操作干部就提出了高素质、高责任心的要求。各县(市)局科、所、室工作人员要认真按工作流程和要求严格操作，
25、确保软件运行正确流程和无差错。2、认真做到税收信息化建设发展与全体税务干部计算机应用水平相适应随着税收信息化建设的步伐不断加快，对地税干部信息化应用水平的提高也就提出了更高的要求。为了更快适应信息化建设发展与地税干部信息化应用水平同步，必须定期对地税干部进行全员学习培训，由浅入深，循序渐进，步步提高，做好计算机日常应用、各操作软件应用及网络知识的掌握与提高。(五)重视信息安全问题在网络覆盖面、数据集中度迅速提高的情况下，信息安全工作应当纳入重要的议事日程。当前主要是防范对计算机信息系统的破坏和利用计算机进行的职务犯罪活动。计算机应用的违规、违法犯罪则可能发生在户籍管理、发票管理、税款征收、处罚
26、、退税、稽查选案等环节，还有泄露纳税人商业机密的问题。加强安全管理应当在网络建设、对外信息交流，特别是内部业务网与互联网等公网连接时，在目前安全技术尚有待完善的情况下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息损失放在首位;软件设计、应用，特别是操作权限设置要做到各环节互相牵制、互相审核;要对原始数据的产生变化过程全面进行记录和监控;严密监控违规和异常操作，并及时查处。(六)、全方位严密税源监控，尽快实现税收信息与社会相关部门信息的联通与共享一是与工商、技术监督部门实现纳税人办理工商登记和全国企事业单位机构编码系统的信息交流，从源头控制漏征对广州地税重点税源管理的调查报告作者：帅慧芳日期：20
27、21年12月01日针对税源户数（约13000户）占总数的2.5%，税收贡献却超过85%的年纳税额50万元以上的重点税源户，广州市地税局采取切实有效的税源管理措施，即借鉴管理学中的“二八原理”，提出了“以优化税源分类管理为突破，增创税费专业化管理新优势，建立以分类管理为要求的梯级税源管理模式”，按照“抓大、控中、规范小”的税源分类管理思路，加强重点税源集约化管理、一般税源标准化管理、零散税源社会化管理。本文对广州市地税局的重点税源管理情况进行了调查，并结合江西地税的实际分析重点税源管理存在的问题，提出了一些完善重点税源管理的构想和建议。一、广州地税重点税源精细化控管的主要作法（一）设机构，完善监
28、控体系为了牵好重点税源这个组织收入的“牛鼻子”，广州地税按照国家税务总局设立大企业税收管理司专职管理重点税源的精神，在市局成立了税源管理办公室和纳税评估办公室，在基层设立重点税源管理专职部门，并通过聘用前台协税员，将更多的税务干部充实到管理一线。在基层，各区地税局根据辖区重点税源分布情况选用两种模式实施管理：1、城区税务局设置重点税源管理科（分局）。具有代表性的是重点税源高度集中的城区地方税务局如越秀区、天河区地方税务局，其中越秀区地方税务局根据实际情况按行业，并结合税源分布情况，设置重点税源管理科管理重点税源，各重点税源管理科设专门小组或专门人员按行业管理重点税源户，年纳税额在1亿元（含1亿
29、元）以上的A类重点税源户税收管理员人均管理户数为2户、年纳税额在1000万元（含1000万元）-1亿元的B类重点税源户税收管理员人均管理户数为10户、年纳税额在100万元（含100万元）-1000万元的C类重点税源户税收管理员人均管理户数为30户、年纳税额在50万元（含50万元）-100万元的D类重点税源户税收管理员人均管理户数为30户。2、税务所（分局）设置重点税源管理管理股（组）。具有代表性的重点税源分布不均衡的白云区、花都区、番禺区、增城市和从化市等城乡结合部的地方税务局，其中白云区三元里税务所在重点税源管理中条块管理，点面结合，有所侧重，即抓住重点税源这个点，实行分行业管理，将重点税源
30、分成房地产建安行业、金融行业、饮食娱乐行业、交通运输行业、农村经济组织等几大行业为主的条块结合行业管理的管户模式，每两名税收管理员负责一个行业，分工合作，人均管户大约为110户。（二）重评估，提升管理效能1、“审计式评估”丰富评估方法。广州地税局借鉴审计机关的模式、工作流程开展纳税评估工作。它以标准的审计工作模式开展审计式纳税评估为基本原则，在市、区“两级”审计式纳税评估领导小组及下设的审计式纳税评估专项工作办公室的统筹协调下开展工作，以征收、登记、稽查三大系列的业务骨干组成12个纳税评估小组，体现纳税评估作为税源管理工具无处不在的特性，评估按照评前调查、评估实施、结果复核、管理建议四个步骤组
31、织开展工作，达到揭示征管薄弱环节、堵塞征管漏洞、规范征管行为、提高重点税源管理质量的目的。2、“二级双向纳税评估”监控重点税源。如从化地税局成立纳税评估工作领导小组，下设办公室(设在征管科),各税务分局分别设立一个以上纳税评估小组。划分分局纳税评估与市局抽查(或专项)纳税评估；分局纳税评估小组开展纳税评估工作后，将评估结果交给税管员核实和处理，税管员核实和处理后将意见反馈给分局纳税评估小组；局纳税评估工作领导小组办公室对分局的纳税评估结果进行抽样检查后，将抽查结果回复分局纳税评估小组；局纳税评估工作领导小组办公室根据工作需要开展专项纳税评估后，将专项评估结果交给税管员核实和处理，税管员核实和处
32、理后将意见反馈给局纳税评估工作领导小组办公室；经纳税评估后需移交给稽查局处理的业户，由分局纳税评估小组按程序要求及时移交。（三）抓监控，健全分析机制1、落实监控制度，实施重点税源全面监控。为确保重点税源管理的实际效果，广州地税以强化督导检查为着力点，狠抓重点税源管理办法和相关制度的完善和落实，促使税收管理员深入重点税源企业实地调研，及时了解企业的生产经营、税源变化以及税款缴纳情况，增强组织税收收入工作的预见性和主动性，达到管住税源、管好税源的目的。在重点税源管理机制上，各单位税源管理机制上，各单位采取以旬为单位，开展各有侧重的管理工作。上旬主要监控企业申报情况，保证准期申报率。中旬侧重监控税款
33、入库，对企业申报情况进行分析。下旬一般深入企业了解情况，对下期税收开展预测。2、健全分析机制，突出重点税源监控成效。广州市各区地方税务局按照市局要求加强对辖区内重点税源纳税人的生产经营、财务核算、申报纳税、综合经济指标、行业税负及税务检查等各类动态情况的分析监控，及时对照上级税务机关发布同行业税负及其预警标准，运用信息化手段进行综合分析。税源监控部门在对重点税源进行税源分析时既注重税收收入总量与地方经济发展水平的比较分析，又注重各税种收入增长与税基增长的对比分析，进一步提高税源管理的质量与效率。税收管理员通过加强数据分析的增值利用对征管软件的申报征收数据进行综合分析，实施案头评估，通过数据分析
34、，发现有偷税、逃税嫌疑的企业转交稽查部门进行立案查处。在加强重点税源分析的同时，广州地税通过分月编制重点税源监控月报表，及时收集各区局重点税源变动情况，对税收收入变动大的重点税源企业及时预警并说明原因，为各级领导及时掌握重点税源情况提供了有效信息，同时对各区地方税务局重点税源管理的质量效果进行分析点评，突出重点税源监控成效。（四）建网络，推进信息管税1、税收管理员平台方便实用。平台分任务管理、文档管理、日志管理、综合管理、报表管理、税源管理六大模块。其中综合管理中的短信功能可以由税管员向已采集手机号码的纳税人发送短信，进入税务电子邮局可以随时向企业发送电子邮件，方便税企交流，减少管理员下户次数
35、。2、重点税源管理系统功能强大。系统分名单管理、纳税人档案、综合分析、监控预测、疑点挖掘、台帐管理、工作评价、报表查阅、信息共享、催报催缴管理、税企交流、系统管理十二大模块。可查询内容多，重点税源分析比较全面，对税收收入、发票管理、财务报表等有纳税异常的企业会自动亮黄灯提示管理员加强管理。（五）强队伍，明确管理职责在对重点税源实施分类管理的基础上，广州地税按照“统筹兼顾，积极稳妥，突出重点，全面推进”的原则，确定“分户到人，明晰职责，绩效考核”的工作机制。1、优化税收管理员配置，建立重点税源监控专职队伍。各区局综合考虑所管辖的重点税源数量，税源结构，税源分布等因素，按照“二八定律”的要求配备重
36、点税源税收管理员，加强了重点税源管理质量，将熟悉税收政策，精通财务管理，熟练掌握纳税评估的人才充实到重点税源管理科（组）。目前，全系统共有1329名税管员，其中重点税源管理员504名，全系统税收管理员配备比例达到征收系列在职干部总人数55%以上，重点税源管理员配备达到管理员总人数的36%。2、健全重点税源管理制度，明确重点税源税收管理职责。广州地税制发了进一步加强重点税源管理的意见等规范文件，明确了改革的基本目标、原则范畴、分步走策略等事项，推动和规范各基层单位改革试点。市内各征收单位结合辖区税源实际，因地制宜制定了重点税源管理办法等系列配套制度，对重点税源征管提出了清晰、明确的量化指标要求，
37、明确税收管理员新的工作内涵，通过实施条条块块的结合、管事与管户的结合，加强对重点税源的管理。3、采取考试考察相互结合，开展管理岗位能级资格评定。2021年，广州地税正式启动能级管理，开辟重能力、重实绩的职务晋升和能级提升双通道，2021年4月，全市地税系统2466人参加了税收管理员能级资格考试。对没有通过资格认定的14名干部进行离岗培训。2021年1月，1277名税收管理员参加了税收管理员能级评定考试，按照考试、民主测评、能级审定、能级公示、结果公布程序对税收管理员能级进行评定，共分五个等级，其中未达三级以上的税管员不得从事重点税源管理。二、我局重点税源管理存在的主要问题按照江西省地方税务局关
38、于加强税源建设的意见，要从专业化、精细化管理的角度实施税源分类管理；要建立分行业、分规模、分税种、分区域的税源分类管理制度；对重点企业、重点工程要实行跟踪管理服务方式。按照办法要求，不少基层地税局在重点税源管理上都做了许多有益的探索，也取得了一些好的经验，但仍然存在一些问题需要解决。（一）配套管理制度尚需完善一是分类管理制度落实不到位。如有的基层分局没落实专人管理重点税源，有些城区分局管理重点税源的还兼管个体零散税收，二是对现行管理办法要进行相应的修订和完善。需要进一步建立和完善配套管理制度，如纳税评估、分级分类管理、税收预警、驻企制度、重点税源绩效考核等。（二）信息监控水平有待提高一是缺乏一
39、个实用性强的重点税源管理系统，必须以科学手段支持税收预测、预警和分析的实施。二是税源监控方式与过去相比虽然有了很大改进，但计算机网络的应用和征管信息化仍处在初级阶段。国税、地税、工商、金融、房管等部门尚未真正联网，部门之间信息共享受到制约，三是重点税源外部数据信息处理上：由于企业财务人员的素质参差不齐，有的纳税人反映的财务状况并不真实，影响企业资料报送质量。四是税务机关对税源掌握的深入程度还不够，对重点企业的发展前景、发展规模的预计等具有监控价值的动态资料掌握知之甚少，监控面狭窄，缺乏全程动态监控机制。（三）纳税评估工作仍需深入从整体看，全系统纳税评估工作仍处于较初级的阶段。除了企业所得税汇算
40、清缴后续评估之外，其他专项评估较少主动发起，纳税评估远未成为税收管理员的常规武器。较完整的纳税评估组织体系、可动态维护的评估指标体系及功能先进、切实有效的计算机辅助评估系统尚未建立，另外还有税收管理员素质参差不齐、事务性工作缠身，尤其是数据不够用、不通用等制约因素。（四）专业队伍建设相对滞后一是部分税收管理员的管理理念与专业化管理要求不相适应。现实中，部分税收管理员仍存在“重管事轻管户”的思想，缺乏深入实际、脚踏实地的精神，调查了解不深入，工作上过于依赖征管系统，管理上依然停留在看报表、查电脑、打电话等表面、静态管理上，很少积极主动地动态了解、分析判断企业的生产经营变动情况和税收征管存在的实际
41、问题，相应调整管理策略、方法。二是业务人员在综合素质上存在“短板”。税源管理、纳税评估是一项综合性强、难度较大的工作，不仅要求具备较宽的知识面、较高的信息化应用水平，以及较强的逻辑分析、沟通协调、风险管理和应对复杂局面的能力，也需要有较丰富的税务工作经验和对涉税问题较强的敏锐性。目前我省在岗税收管理员（评估人员）中，这种复合型人才可谓凤毛麟角。有的缺乏财务会计知识，难以理解应用会计科目、财务报表和疑点评估指标；有的不熟悉相关信息化系统，难以充分利用系统功能及数据资源；有的不懂常用的纳税评估、数据统计方法，难以深度分析评估企业的纳税遵从度及其纳税潜力。三、完善重点税源管理的构想和建议针对存在问题
42、，结合工作实际，我局应不断创新管理模式，着力构建科学合理、有章可行、责任落实的重点税源管理长效机制。（一）健全完善相关配套制度1、建立重点税源分级分类制度。重点税源的分级分类管理是明确层级管理职责的有效途径。重点税源的标准不仅以纳税额划分，应结合行业、企业组合方式和发展趋势等因素确定重点税源管理监控范围。具体而言，应包括重点税源户、重点税源行业和重点税源户下属或关联企业。各县（市）局可将重点税源按照年纳税额多少的标准划分为四类，这四类重点税源户分别由局领导、分局领导、分局重点税源管理股长和重点税源管理员负责牵头联系、监管。基层分局设立重点税源管理机构，同时，在属地管理的基础上，由各分局根据辖区
43、税源实际，按行业特点对重点税源进行分类，对重点行业要选择对管理此类行业有经验、专业水平扎实的税管员来进行管理，提高重点税源管理的专业化水平。与此相对应，各稽查局也应在按行业类别重新划分管理范围和稽查对象的基础上，适当考虑稽查对象税收规模和难度等因素探索实行分级、分类稽查管理办法。2、完善重点税源分析监控制度。实行静态与动态相结合的分析监控制度：静态方面，重点抓好对重点税源生产经营收入、成本、利润和税负等指标的分析，评估重点税源的纳税申报和财务核算质量，对月度收入同比增减幅度超过20%的重点税源，重点查找引起收入异常变动的客观原因；动态方面，要建立重点税源行业平均增值率、平均利润率、平均税负、平
44、均物耗能耗等指标体系和分析模型，动态跟踪和评估重点税源的生产经营及税收收入趋势，同时要对非重点税源和重点税源进行动态调整，只要条件具备，非重点税源就要及时调整为重点税源、纳入重点管理。3、推行重点税源绩效考核制度。利用我局已有的绩效考核机制，增加对重点税源管理员工作质量的考核，将税管员是否全面、及时掌握企业的生产经营动态情况、纳税情况、是否了解企业有否涉税违法行为、能否通过重点管理落实好税法、执行好税法等内容纳入绩效考核体系。依照以上内容设定科学的、操作性强调工作实绩测评指标，考核组成员中应有相关业务科室骨干人员，通过抽查、询问来评价税管员管户质量到底如何。对重点税源企业管理跟踪不够、信息掌握
45、不准的情况，在纳税评估过程被发现管户不到位的，应严格按照考核标准进行责任追究，对多次考核不合格的，应对其通报批评并调整使用。（二）逐步推进专业纳税评估1、整合纳税评估人力资源。借鉴广州地税的纳税评估经验，建议采取“交叉评估”模式，变“自行评估”为“交叉评估”，避免税收管理员对自行管户进行评估造成的弊端，达到交叉评估和交叉检查的效果。面对当前我局人力资源的有限性，我们可以在设区市局建立专职的纳税评估机构，指导和督促基层分局将纳税评估纳入日常管理的范畴，逐步建立“评估式的综合管理”，在此基础上逐步推动部分税收管理员向专业纳税评估员转变。各县（市）局也可在全局抽调人员组成纳税评估小组对各分局重点税源
46、户开展纳税评估，在条件成熟的时候成立一定规模的评税员队伍，将目前“既管理，又评估”的杂合分工进行重新调整，税收管理员除涉及较大征管问题时参与评估外，原则上不再从事纳税评估工作，逐步建立和落实专门的纳税评估员制度，使纳税评估队伍形成一个专门的系列。2、健全纳税评估工作机制。一是细化已有的评估办法。明确纳税评估工作的主要任务、工作职责、组织机构、评估程序、执法权限、操作人员技能标准要求和工作纪律等方面的内容。二是规范纳税评估工作业务流程。把评估对象确定、案头初评、组织自查、审核分析、约谈举证、评定处理和成果分析作为纳税评估的七个基本环节，并通过各个评估环节的相互分离制约，有效监控纳税评估工作的过程
47、，确保评估工作的规范、有序。三是实行纳税评估报告制度。评估人员在每期纳税评估任务完成后，向税源管理部门按时报送纳税评估工作报告，汇报纳税评估工作的开展情况，对发现的问题进行分析，并就如何进一步加强税源管理提出建议。（三）大力提升信息管税水平1、加快重点税源网络建设。完善税收管理员平台功能，建立重点税源监控平台，建立重点税源企业信息库，特别要开发税收收入入库对比等报表自动生成模块。在当前法制尚不健全的情况下，积极推动地方政府牵头，成立综合护税协税组织架构，建立起信息传递机制，要求相关部门定期提供信息，明确信息采集的要求和标准。条件成熟时，实现与国税、工商、银行、城建、房管、国土等部门的数据共享，
48、最大限度地掌握各种涉税信息。同时，与征收、管理、稽查各部门加强信息传递共享，建立起完善的、可内部共享的评估数据库。2、完善信息采集更新维护。重点税源企业的基础资料和经营策略分析数据由税收管理岗按规定的时间和格式收集录入完成，而从其他渠道收集到的企业生产经营等信息也应当及时录入，并更新原有数据。重点税源企业信息的录入和维护应纳入相应考核机制进行考核，以监控各个分局重点税源企业信息管理的进度质量。3、实现税企信息定期交流。一方面，税源管理岗和税收分析岗应经常深入重点税源企业，实地了解企业生产经营和税收动态情况，发现问题及时解决；另一方面，基层分局也可以定期或不定期召开重点税源企业负责人、财务人员会
49、议，听取情况介绍，掌握企业生产经营状况，分析影响税收收入的因素。这种交流应结合重点税源企业税收调查工作一起进行，每次交流后应将收集到的信息形成表格数据及相应文字分析材料，作为重点税源企业信息库必须录入的资料。4、加强岗位人员素质建设。一是把好人员使用关口。要把有丰富税务工作经验、专业水平高、责任心强的优秀管理员安排到重点税源管理岗位上来，保证最强征管力量用于重点税源管理。二是加大培训学习力度。对重点税源管理岗位的人员，多给培训机会，特别是加强财会知识、统计知识、税收政策等的培训，经常参与交叉评估，提高税收政策实际运用能力和分析水平，也可安排到会计师事务所等中介机构学习，增强实际操作能力。三是适当引入激励机制。激发重点税源管理员的工作积极性，具体可以通过在考核中对重点税源管理工作出色的部门予以加分，在个人评优评先时优先考虑能高质量完成重点税源企业管理等办法来实现。对市地税重点税源监控管理定制服务定制原创材料,由写作老师24小时内创作完成,仅供客户你一人参考学习,无后顾之忧。发表论文根据客户的需要,将论文发表在指定类别的期刊,只收50%定金,确定发表通过后再付余款。加入会员申请成为本站会员,可以享受经理回访等更17项优惠服务,更可以固定你喜欢的写作老师。税收征管的一项基