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1、存货盘点报告存货盘点报告存货盘点报告单位（项目）名称：盘点时间：2021年12月日报告人：审核人：一、存货盘点安排1、主要存货类型介绍和存货分布情况2、存货按种类划分的数量和金额如果有以下特殊类型的存货，请列示：在途物资在途的已销售存货存货已收到，未开发票已销售未发运为第三方保存的存货寄存在第三方的存货代售存货寄售存货3、存货盘点计划摘要：存货盘点计划的起草人、批准人。存货清理码放计划。对存货盘点期间存货收发的控制措施。盘点记录中存货项目名称、计量单位指南。如何界定陈旧、毁损、周转率低的存货。存货盘点标签使用指南（包括配发、收集和控制）。存放于外库的存货如何盘点。部门主管或相关管理人员对盘点工
2、作的监督与审核。如何确保存货内容与其包装上的描述一致。【请后附存货盘点计划表供参考。】二、存货实地盘点工作1、存货盘点安排的执行盘点人员是否遵守盘点计划执行盘点工作。存货是否在盘点前码放整齐。不同类别的存货、特殊类型存货和特殊种类存货是否适当分开码放。2、存货盘点程序存货盘点人员是否被适当监督。盘点人员是否不是进行库房日常记录的人员；盘点人员是否熟悉所盘点的存货。存货盘点是否系统、有序进行。是否有人及时核对盘点结果与存货永续记录并调查差异。是否所有的盘点结果（数量）都来自于实际盘点（如果不是，请描述估计数量所使用的方法）。在产品的完工程度的确认方法。存货内容与其外包装上的描述是否一致。说明盘点
3、日是否停止生产，如果没有停止生产，采取何种措施控制存货移动。说明盘点日存货是否暂停出入库，如未能暂停出入库，采取何种措施保证盘点范围的准确。寄存在第三方的存货或存货存放地点较远的存货如何进行盘点。如果公司有多个仓库或存货地点，盘点期间是否发生内部存货调拨；如果有，请说明仓库间调拨存货的盘点程序。盘点人员是否在盘点标签或盘点表上指明特殊种类的存货：陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货；请简要描述公司如何界定上述特殊类型存货。（如果有）请简要描述在盘点过程中发现的仓库安全管理不足之处。盘点人员应熟悉所负责存货的位置，盘点人员应清点存货并通知记录人每项存货的编码、名称、实盘数量以及具体位置或货
4、价号（在可行情况下），记录人应该在盘点表上记录这些内容。盘点人员是否在每张盘点表上签名并登记日期。存货盘点标签的使用情况：存货项目在盘点时是否被贴上有序号的盘点标签；盘点标签的使用是否确保存货没有被重盘或漏盘；被贴上的标签是否保留直至盘点全部结束【请统计各仓库或存货地点盘点标签的发放、使用、未使用、作废数量。】盘点所使用的计量单位如果与仓库台账上存货计量单位不一致，单位转换是否准确。收到所有的盘点表后，存货盘点协调员是否将盘点表按仓库分开并送交财务部负责仓库存货会计记录的会计人员。、存货盘点方法说明存货盘点所采用的方法【例如：钢材的盘点：盘条、钢铰线全部过秤计量数量；螺纹钢、槽钢、工字钢采用检
5、尺计量，折算重量的方法；水泥、方木的盘点：水泥按规定单袋抽检，再清点全部袋数，折算重量，方木先检尺，后根据截面积计算方量；燃油料的盘点：全部过秤计量数量；五金、电料、化轻、工具、配件：全部计件盘点。】三、存货盘点结果及处理1、存货盘点结果【请后附存货盘点汇总表】对盘点结果与账面记录的差异，请说明具体原因及处理方法。2、对于存货账面价值与市值相比跌价的存货，计提相应的跌价准备，填制附件存货跌价准备计提明细表【请后附存货跌价准备计提明细表(如需要请填制)】3、陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货是否经过妥善处理。4、通过盘点，是否发现存货内部控制存在不完善性，（如有）准备如何完善提高这部分控
6、制。注：蓝色字体为提示语，书写时参考使用，最后应删除；扩展阅读：存货盘点报告模式1深圳市XX科技有限公司存货盘点报告盘点基准日：2021年12月9日盘点时间：2021年12月9日、12月10日抽点时间：2021年12月9日、12月10日抽点人员：会计师事务所：有限公司财务人员及柜台人员盘点范围：有限公司的全部存货。盘点方法：1我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存货余额所占比重最大的采购六部（52.10%）、采购七部（20.30%）和采购五部（18.20%）进行监盘。2以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六部的茶酒保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前台
7、的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。3将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：1原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；2我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；3盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129,185.56，占盘点日存货总额的1.5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129,281.60；4差异原因主要为：A超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；B盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；C盘点时计量、记录出现错误；D盘点结果录入时出现差错。5客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。第 5 页 共 5 页