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1、企业税收筹划风险思路构建(共3573字)摘要我国现代企业组织在实际化的经营发展过程中，应当持续改善强化税收筹划相关管理工作的实施力度，要在逐渐强化提升企业涉税风险防范思想意识的前提下，积极提升企业税收筹划工作的总体实施水平，切实发挥税收筹划在企业经营管理过程中的最优化价值。文章围绕企业税收筹划风险探讨思路构建，提出合理的有效规避措施。关键词企业;税收筹划;风险;探讨;思路构建伴随着我国经济社会建设发展事业的快速稳定优质推进，我国各类企业正在逐渐提升对税收筹划相关管理工作的重视程度，并且在持续开展相关工作流程优化改良过程中，有效控制减少了企业税收筹划工作开展过程中的涉税风险，改善提升了对企业税收
2、筹划风险的基本防范意识，并且在持续提升企业税收筹划工作实施水平的前提下，充分发挥了税收筹划管理工作在企业经营发展进程中的重要作用。1企业税收筹划工作中涉税风险的表现类型1.1法律风险在企业税收筹划工作的具体组织开展过程中，受税收筹划工作预期结果获取状态不确定因素、财务会计相关政策选取行为不合理因素、企业内部税务筹划工作人员专业能力局限性因素，以及企业税收筹划相关政策了解程度不充分因素的共同影响，企业在具体实现节税控制目标过程中，无法合理开展工作细节，把握控制工作，继而极有可能发生税收工作方案选择不合理问题、节税控制措施选取不科学问题，甚至有可能引致一定数量的非法避税问题或者是偷逃税问题，引致企
3、业在特定时间节点下需要面对和承担以补缴税款为表现形式的法律责任，引致发生一定表现程度的法律风险。1.2行政执法风险我国企业实际开展的税收筹划工作，不仅需要充分符合现行版本的法律法规条文体系，以及税收管理职能部门制定的相关税收法规与规章，还必须接受地方政府相关行政管理职能部门的审核确认。在上述工作环节的具体化组织开展过程中，受税务行政执法人员队伍综合素质水平因素的影响制约，通常极易发生一定表现程度的税务行政执法工作实施流程偏差问题，继而引致企业实际开展的税收筹划工作无法基于特定时间节点成功实现预设目标，引致发生一定表现程度的行政执法风险问题。1.3经济风险企业税收筹划工作开展过程中面对和涉及的内
4、容具备丰富性和复杂性，受复杂多样的主客观因素影响制约，部分企业在开展税收筹划工作过程中，存在着管理措施未能得到充分落实问题，继而在企业税收筹划相关工作人员的风险防范思想意识相对薄弱条件下，极易引致企业税收筹划工作开展过程中支出的经济成本数量显著增加，继而诱导出现一定表现形式的经济风险隐患问题。1.4信誉诚信风险企业开展税收筹划工作过程中，伴随着发生信用危机问题或者是名誉损失问题的可能性。在企业存在税收筹划工作流程不规范问题条件下，一旦其被各级税务管理职能部门检查发现，则税务管理职能部门势必会在日常工作实践过程中针对企业实际开展的税收筹划工作流程开展严格规范的审查分析，制定执行严苛细致的税收申报
5、标准限制条件和工作实施程序，继而显著增加企业在开展税收筹划工作过程中的时间成本和经济投入，给企业的整体社会形象以及市场竞争能力造成不良影响。1.5心理风险在企业需要同时面对和承担一定程度的经济风险、法律风险，以及信誉诚信风险前提下，不仅需要承担相对繁重的经济损失，还需要面对一定强度的心理负担。在部分企业经营运作过程中存在偷税问题或者是逃税问题条件下，其因担心被其他人发现和举报，会遭遇一定表现强度的心理风险。2开展企业税收筹划风险防范工作的必要性第一，开展企业税收筹划风险防范工作，有助于引导和促进企业充分遵循相关法律法规，确保企业实现可持续经营发展状态。企业应当遵循现行的法律法规体系针对基本的经
6、营发展模式开展积极有效调整，明确自身在未来经营发展过程中遵循的基本方向。企业应当在严格遵照执行现行法律基础上获取经济利益，并且致力于实现最为充分的可持续发展目标。企业应当遵照现行的法律制度逐渐提升税收筹划风险防范能力，建构形成科学有效的税收筹划管理制度体系。第二，开展企业税收筹划风险防范工作，有助于改善强化企业风险管理工作的实施水平。对风险问题的有效管理和控制，有助于降低企业经营发展风险问题的发生可能性，支持企业在有限时间之内获取更加充分的经济收益。对企业税收筹划风险的防范与控制工作，是企业在开展风险管理控制工作过程中需要面对的关键性内容，科学有效控制降低企业税务筹划工作成本，能支持企业实现经
7、济收益最大化。第三，开展企业税收筹划风险防范工作，能助力企业获取到更加充分的经营收益。对税收筹划风险的防范控制，有助于改善优化企业税务筹划管理工作流程的实施质量，确保企业税务筹划工作各项设定目标的顺利实现，在实际经营运作过程中顺利获取到最优化的经济收益。3企业税收筹划工作中涉税风险问题的有效规避措施3.1改善提升企业财务管理人员的综合工作能力企业应当积极改善提升财务管理人员的综合性工作能力与水平，在定期开展相关业务培训工作基础上，强化提升企业财务管理人员对国家现行税收政策的学习了解水平，继而在税收筹划工作的具体推进过程中，实现对各项基本税收优惠政策的恰当利用，规避因税收优惠政策未能得到有效利用
8、而遭遇经济损失，并且避免发生违反税法问题。3.2强化提升企业涉税风险的防范意识企业税收筹划相关工作人员应当切实形成对涉税风险问题的正确认识，在提升针对涉税风险问题的警惕性前提下，将针对税收筹划风险问题的规避处理视作日常工作开展过程中的重点，并且持续改善提升企业涉税风险的防范意识和应对能力。要致力于将对涉税风险的防范工作纳入到企业文化建设工作的内容构成体系之中，在潜移默化的影响制约之下，助力企业财务管理人员全面学习掌握涉税风险防范工作的相关知识。综合梳理现有研究成果可以知道，企业税收筹划工作开展过程中需要面对和处理的内容具备丰富性和多样性，且在复杂多样的主客观因素影响制约之下，企业税收筹划工作开
9、展过程中存在着伴随出现多样化风险隐患问题的可能性，继而能够在一定程度上给企业的实际化经营发展过程造成不良影响和损失。企业在开展税收筹划工作过程中，应当积极采取有效措施针对涉税风险问题开展防范和控制，切实降低企业实际承担的税负水平，增加扩展企业实际获取的经营性经济收益，改善提升企业税收筹划工作的整体实施水平。企业经营管理工作人员，应当持续强化提升对涉税风险问题的认识和理解水平，改善提高基本的风险问题预防控制意识和应对处置能力，在优化提升相关工作人员的综合能力与水平前提下，逐渐规范企业税收管理体制机制，确保企业税收筹划相关管理工作，能够在具体开展过程中顺利获取到最佳效果。参考文献:1陈淑贞.软件高新企业税收筹划风险及其防范策略研究以厦门A光电集成有限公司为例J中国总会计师，2020(3):6062.2石晓梅.企业税收筹划的涉税风险与防范措施J纳税，2020，14(4):52，54.3马会娟.建筑施工企业境外EPC项目税收风险及纳税筹划J中国中小企业，2020(2):148149.4马翠宇.论中小企业纳税筹划风险防范的原因和对策J商场现代化，2020(2):153154.5张晓鹏.企业税收筹划风险控制分析J财会学习，2020(3):162163.6赵静.浅谈房地产企业税收筹划的风险与防范J科技经济导刊，2020，28(1):228.第 7 页 共 7 页