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1、（高职）第十章 国际结算ppt课件第十章第十章 国际结算国际结算第一节第一节 国际结算概述国际结算概述第二节第二节 国际结算方式国际结算方式第二节第二节 国际结算中的票据国际结算中的票据2022-5-16第一节第一节 国际结算概述国际结算概述一、国际结算定义一、国际结算定义国际结算是指不同国家的当事人通过银行办理的涉及商品买卖、服务供应、资金调拨、资金借贷等活动的跨国货币收付业务。2022-5-16 二、国际结算方式二、国际结算方式国际结算方式又叫支付方式，是贸易合同双方必须约定的重要交易条件。传统的国际结算方式包括汇款、托收、信用证三大方式。其中汇款与托收方式属于商业信用的支付方式，信用证属
2、于银行信用支付方式。 2022-5-16 三、国际规则与惯例三、国际规则与惯例国际商会于1995年修订的托收统一规则（URC522）；2007年修订的跟单信用证统一惯例（UCP600）；2013年生效的审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP745）；2010年的见索即付保函统一规则（URDG758）。2022-5-16 四、国际结算电子化系统四、国际结算电子化系统目前我国开展国际结算业务的商业银行都使用了SWIFT系统（The Society for World Inter-bank Financial Telecommunications，环球银行间金融电讯协会）。国际美元清算系
3、统CHIPS(The Clearing House Inter-bank Payments System，纽约票据交易所银行同业支付系统）欧元清算系统TARGET（Trans European Real Time Gross Settlement Express Transfer System,欧元实时总额自动清算系统）英镑支付清算系统CHAPS（The Clearing House Automated Payment System伦敦银行自动清算系统）我国的人民币国际支付系统CIPS（China International Payment System）2022-5-16第二节国际结算中的票
4、据第二节国际结算中的票据国际结算中的票据是在国际结算业务国际结算中的票据是在国际结算业务中使用的支付凭证，包括汇票、本票中使用的支付凭证，包括汇票、本票和支票。在贸易结算中最常用的票据和支票。在贸易结算中最常用的票据是汇票。是汇票。2022-5-16 一、汇一、汇 票票根据英国票据法规定，汇票（Bills Of Exchange Or Draft）是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付委托。汇票的必备项目有：“汇票”字样，如：bill of exchange；exchange；draft等；无条件支付的命令 (pay
5、 to) ；出票地点和日期；付款期限（time of payment），又称付款到期日（tenor）；一定金额的货币，金额大小写应一致；付款人姓名（drawee）和付款地点（place of payment）；收款人（payee）或其指定人，通常称为抬头，是汇票第一次的债权人；出票人签名（signature of drawer）。2022-5-16二、本票二、本票本票（Promissory Note）是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。本票的必要项目有：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。20
6、22-5-16 三、支票三、支票支票（Cheque）是一人向另一人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的必要项目有：“支票”字样；无条件支付的命令；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。2022-5-16第三节国际结算方式第三节国际结算方式一、汇款（一）国际汇款的含义国际汇款（International Remittance）是指银行应客户的委托，将一定货币金额转移至其海外分行或代理行，指示其付款给国外收款人的结算方式。2022-5-16（二）汇款的当事人（parties）（1）汇款人（Remitter（2）收款人
7、或受益人（Payee or Beneficiary（3）汇出行（Remitting Bank）（4）汇入行（Paying Bank）或称解付行2022-5-16（三）汇款结算方式的种类1.电汇2.信汇3.票汇4.三种汇款方式的异同及其运用2022-5-16（四）汇款方式在贸易中的应用汇款方式在贸易中主要应用于预付货款和货到付款两种支付方式。采用预付货款或货到付款对进出口商而言，要注意的是：（1）风险大（2）资金负担不平衡2022-5-16二、托收（一）托收的含义托收（Collection）是出口商或债权人在货物装运后，开具金融票据（通常是汇票）连同商业单据或两者之一，委托出口地银行通过其海外分
8、行或代理行，向进口商收取货款的一种结算方式。托收属于商业信用，采用的是逆汇法。2022-5-16（二）托收的当事人（1）委托人（Principal）（2）托收行（Remitting Bank）（3）代收行（Collecting Bank）（4）付款人或受票人（Payer or Drawee）2022-5-16（三）托收的种类及业务流程1.光票托收2.跟单托收2022-5-16（四）托收结算方式的优劣1.托收属于商业信用2.托收手续简单、费用较低3.出口商面临较大风险2022-5-16三、信用证结算方式（一）信用证结算方式的含义与特点1.信用证的含义信用证（Letter of Credit，简称
9、L/C）是由进口方的开证行根据进口商的申请，向出口商开出的授权出口商按照信用证规定的条款，签发以指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合信用证条款规定的汇票和商业单据时，该行给予承兑或付款的保证文件。贸易中的信用证通常是跟单信用证（Documentary Credit）。2022-5-162.信用证的特点（1）开证行负有第一性的付款责任。（2）信用证是一项自足文件。（3）信用证是一项单据业务。2022-5-16（二）信用证的关系人及其权利和义务1.开证申请人（Applicant）2.开证行（Issuing Bank）3.受益人（Beneficiary）4.通知行（Advising Bank）5
10、.保兑行（Confirming Bank）6.议付行（Negotiating Bank）7.付款行（Paying Bank）8. 偿付行(Reimbursing Bank)2022-5-16（三）信用证结算方式的种类（四）信用证的内容（五）信用证结算方式的优劣1.安全性高2.手续繁、费用多3.资金负担比较均衡4.采用信用证结算容易产生欺诈2022-5-16四、银行保函（一）银行保函的含义与特点1.银行保函的含义银行保函（Letter of Guarantee，简称L/G）是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由
11、银行履行付款责任。2022-5-162.银行保函的特点保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立的法律效力。银行信用作为保证，易于为合同双方接受。2022-5-16（二）银行保函的当事人及其法律关系银行保函业务中涉及的当事人主要有3个：委托人（Principal）、受益人（Beneficiary）担保人（Guarantor）此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。2022-5-16五、备用信用证备用信用证（Standby Letters of Credit, 简称SBLC），是开证行向受益人开立的，在开证申请人未能依约履行某一项或多项义务时，凭规定单据（比如开证申请人未履行约定义务
12、的声明）向受益人支付一定款项的书面凭证。2022-5-16六、国际保理（Factoring）全称保付代理，又称托收保付，是指出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、资金融通、账款催收等一系列服务的综合性金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账（O/A）方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。2022-5-16七、国际贸易实务中结算方式的选择1.信用证与汇款结合2.信用证与托收结合3. 汇款与银行保函或信用证结合2022-5-16谢谢 谢！谢！2022-5-16