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1、（高职）其他入库业务ppt课件学习情景四 存货其他业务处理学习子情境一学习子情境一 : :其他出库业务其他出库业务学习子情境二学习子情境二 : :其他入库业务其他入库业务学习子情境三学习子情境三 : :盘点业务盘点业务目 录学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务 任务分解：任务分解： 任务任务1 1 产成品产成品入库入库业务业务 任务任务2 2 产成品产成品退退库库业务业务 知识目标知识目标: : 掌握产品完工入库、退库掌握产品完工入库、退库业务业务的单据流程及数据的单据流程及数据来源来源能力目标：能力目标：熟练运用软件熟练运用软件处理产品处理产品完工入库、退完工入库、退库及库及成
2、本结成本结转业转业务务 学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务1 1：生产：生产完工入库完工入库业务业务企业实例企业实例学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务1 1：生产：生产完工入库完工入库业务业务生产部门生产部门入库员入库员 仓库仓库库管员库管员库库管管员审员审核核分配分配产产品成本品成本部门部门岗位岗位工作工作过程过程典型典型单据单据入入库员库员申申请请入入库库填产填产品入品入库单库单产产成品入成品入库单库单记账记账凭凭证证原始凭原始凭证证（产产品入品入库单库单） 产成品入库业务处理工作过程与岗位对照图产成品入库业务处理工作过程与岗位对照图 财务部
3、财务部会计会计结转结转完工完工产产品成本品成本验验收入收入库库提交提交产产成品成品产产成品入成品入库单库单学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务1 1：生产：生产完工入库完工入库业务业务库存库存系统系统存货存货系统系统（月末）（月末）产品入库单产品入库单记账制单结转完工产品成本记账制单结转完工产品成本借：库存商品借：库存商品* * * * 贷：生产成本贷：生产成本基本生产成本基本生产成本* * * *分配产成品成本分配产成品成本产成品入库业务流程产成品入库业务流程审核审核学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务1 1：生产：生产完工入库完工入库业务业务产成
4、品入库单上的产成品入库单上的单位成本单位成本是根据：物料清单，领料单，工是根据：物料清单，领料单，工资表，水电费，固定资产折旧表等等上面的一系列数据资表，水电费，固定资产折旧表等等上面的一系列数据. .虽然虽然工厂已经有工厂已经有BOMBOM表（物料清单），但是由于表（物料清单），但是由于制造费用制造费用（工人（工人工资福利，车间水电费，设备折旧费，污水处理费等等）工资福利，车间水电费，设备折旧费，污水处理费等等）还还未出来未出来。成本会计依照公司的成本会计依照公司的成本核算制度成本核算制度，计算出产成品，半成品，计算出产成品，半成品，未完工产品之间的，未完工产品之间的成本分配。成本分配。学习
5、子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务 总之，无论是原材料，产成品，半成品，它们的总之，无论是原材料，产成品，半成品，它们的入入 库单和出库单上均无库单和出库单上均无价格价格。 仓库和工厂都只有仓库和工厂都只有产品规格、数量产品规格、数量。不应该知道采购价，成本和售价。不应该知道采购价，成本和售价。所所有的涉及价格的部份都在财务部成本会计那里汇总有的涉及价格的部份都在财务部成本会计那里汇总 任务任务1 1：生产：生产完工入库完工入库业务业务学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务1 1：生产：生产完工入库完工入库业务业务产成品的产成品的入库单入库单一式四联，一式四联，
6、均无产品均无产品单位成本单位成本（即即入库单入库单单价单价）。是因为这四联。是因为这四联入库单入库单中有一联是送达财务部记账中有一联是送达财务部记账，那一联在，那一联在月末成本会计月末成本会计即可计算出产成品即可计算出产成品单位成本单位成本（入（入库单单价）。但是其他三联的保管人均没有产品成本单价库单单价）。但是其他三联的保管人均没有产品成本单价。这也是为了保密产品成本考量的。这也是为了保密产品成本考量的内控管理内控管理流程作业。流程作业。 学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务1 1：生产：生产完工入库完工入库业务业务案例：案例：1 1）8 8月月2121日，后道车间完成
7、彩棉女款内衣日，后道车间完成彩棉女款内衣4040套，车间入库员登套，车间入库员登陆库存系统填制产成品入库单。陆库存系统填制产成品入库单。 8 8月月3131日，后道车间完成彩棉女款内衣日，后道车间完成彩棉女款内衣6060套，车间入库员登陆套，车间入库员登陆库存系统填制产成品入库单。库存系统填制产成品入库单。2 2）库管员审核入库单。）库管员审核入库单。 3 3）月末成本会计计算出总成本为）月末成本会计计算出总成本为50005000元，进行产成品成本分配，元，进行产成品成本分配，根据产成品入库单结转完工产品成本，生成记账凭证。根据产成品入库单结转完工产品成本，生成记账凭证。学习子情境二学习子情境
8、二 其他其他入库业务入库业务附加：附加：生产生产完工月末成本完工月末成本分配业务分配业务 期末计算出产成品的成本后，可以通过期末计算出产成品的成本后，可以通过逐张修改逐张修改单据的单据的方式加入每个产成品当期的入库成本，也可以通过方式加入每个产成品当期的入库成本，也可以通过产成品分产成品分配配功能进行成批处理，对已入库未记明细账的产成品进行成功能进行成批处理，对已入库未记明细账的产成品进行成本分配。成本分配时，先求出平均单价，某存货的金额除以本分配。成本分配时，先求出平均单价，某存货的金额除以数量为此存货的单价，再将详细信息中此存货的每笔记录的数量为此存货的单价，再将详细信息中此存货的每笔记录
9、的数量乘以此单价，算出每笔记录的金额，填到对应的产成品数量乘以此单价，算出每笔记录的金额，填到对应的产成品入库单中。入库单中。思考：思考：录入产成品入库单后能否在存货核算系录入产成品入库单后能否在存货核算系 统进行正常单据记账？统进行正常单据记账？学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务1 1：生产：生产完工产成品入库完工产成品入库业务业务操作：操作：库存系统库存系统产成品入库产成品入库单单 思考：出库类别、存货档案需如何设置？科目需如何设置？思考：出库类别、存货档案需如何设置？科目需如何设置？出库类别：生产入库出库类别：生产入库存货档案：自制属性存货档案：自制属性 正常单据
10、记账正常单据记账( (产品入库单）产品入库单） 生成凭证生成凭证 存货系统存货系统产成品成本分配产成品成本分配（查询查询- -录入录入金额金额分配分配）对方科目：生产成本对方科目：生产成本学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务思考：成本分配后查看产成品入库单的变化。思考：成本分配后查看产成品入库单的变化。正常单据记账后如何取消产成品成本分配？正常单据记账后如何取消产成品成本分配？恢复记账并清空恢复记账并清空带出单价带出单价成本分配错误如何修改？成本分配错误如何修改？重新分配重新分配任务任务1 1：产成品：产成品完工完工入库入库业务业务学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业
11、务任务任务2 2：产成品：产成品完工退库完工退库业务业务案例案例：8.318.31日，包装损坏，需要日，包装损坏，需要1010套彩棉女款内衣退回车间返套彩棉女款内衣退回车间返修。修。2 2）库管员办理入库手续，审核红字产成品入库单。将）库管员办理入库手续，审核红字产成品入库单。将1010套彩套彩棉女款内衣交还车间入库人员。棉女款内衣交还车间入库人员。（3 3）财务部进行相应账务处理）财务部进行相应账务处理学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务 产产成品成品退退库库业务处理工作过程与岗位对照图业务处理工作过程与岗位对照图 生产部门生产部门入库员入库员 仓库仓库库管员库管员库库管管员审
12、员审核核分配分配产产品成本品成本部门部门岗位岗位工作工作过程过程典型典型单据单据入入库员库员填红填红字字产产品入品入库单库单红红字字产产成品入成品入库单库单记账记账凭凭证证原始凭原始凭证证（红红字字产产品入品入库单库单）财务部财务部会计会计冲冲销销完工完工产产品成本品成本退回退回产产成品成品接收接收产产成品成品红红字字产产成品入成品入库单库单学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务任务任务2 2：产成品：产成品完工退库完工退库业务业务库存库存系统系统存货存货系统系统（月末）（月末）红字红字产品入库单产品入库单记账制单结转完工产品成记账制单结转完工产品成本本借：库存商品借：库存商品*
13、* * * 贷：生产成本贷：生产成本基本生产成本基本生产成本* * * *分配产成品成本分配产成品成本产成品退库业务流程产成品退库业务流程审核审核任务任务2 2：生产生产完工退库完工退库业务业务学习子情境二学习子情境二 其他其他入库业务入库业务2019-08-242019-08-24，生产完工莫代尔女款内衣，生产完工莫代尔女款内衣200200套套，办理，办理入库手入库手续。续。2019-08-252019-08-25，验收时发现，验收时发现5 5套有质量问题套有质量问题，返回，返回车间返工维车间返工维修修 。2019-08-312019-08-31，分配完工成本，经计算总成本，分配完工成本，经计算总成本为为1 1万元。万元。作业作业