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1、（高职）6-1 如何进行普通赊销业务处理ppt课件项目六会计信息化实务-供应链篇6-1 如何进行普通赊销业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月18日，武汉利群公司打算购买10台计算机，向销售一部询价。销售一部报价为4500元/台，填制并审核报价报价单单。利群公司了解后，要求订购10台，并要求发货日期为2020年1月20日。填制并审核销售订单销售订单。1月20日，销售一部从成品库向利群公司发出其所订货物发出其所订货物，并据此开具专用开具专用发票发票一张。销售一部将销售发票交给财务部门，财务部门据此确认收入和结转成本确认收入和结转成本。02 业务
2、解析 普通赊销业务销售商品在先，收取货款在后，销货与收普通赊销业务销售商品在先，收取货款在后，销货与收款在时间上是分离的。一方面，货物已经出库，风险已经转款在时间上是分离的。一方面，货物已经出库，风险已经转移；另一方面，价税款没有及时收到，形成对客户的债权，移；另一方面，价税款没有及时收到，形成对客户的债权，需关注后期相关收款业务。需关注后期相关收款业务。03 业务流程图3应收款管理（应收款管理（002）销售管理（销售管理（003）库存管理（库存管理（003）存货核算（存货核算（002） 销售订单销售订单 发货单发货单 销售出库单销售出库单 销售成本凭证销售成本凭证 销售专用销售专用 发票发票
3、 应收单应收单 销售收入凭证销售收入凭证审核审核审核审核审核审核正常单据记账正常单据记账审核审核借：借：应收账款应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 应交税费应交税费应交增值税（应交增值税（销销项项税额税额）借：借：主营业务成本主营业务成本 贷：贷：库存商品库存商品复核复核 销售报价单销售报价单审核审核04 主要操作步骤填制销售报价单 如果要修改单据号，则必须在“基础设置”“单据设置”中对销售报价单改为“手工改动，重号时自动重取”。销售报价单只能手工录入 1.销售报价单没有审核前可以单击“修改”按钮进行修改，如果已经审核则必须先取消审核，然后才能修改。 2.审核日期必须大于等于单据日期，如果登录日期小于单据日期可以重注册。04 主要操作步骤参照报价单生成销售订单修改预计发货日期为2020-01-2004 主要操作步骤参照订单生成发货单如果发货单已经被下游单据参照则不能直接修改删除，如果需要修改删除，则必须先删除下游单据，然后取消审核再修改或删除销售发货单。04 主要操作步骤生成并审核销售出库单 如果销售选项中选择了“销售生成出库单”，则系统会根据发货单自动生成出库单。04 主要操作步骤生成销售收入凭证04 主要操作步骤生成销售成本凭证