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1、精选优质文档-倾情为你奉上税法教学大纲一、 大纲说明1、课程性质税法是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。2、课程的任务和要求教学目的和任务：通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题
2、的能力，以达到培养应用型人才的目标。3、教学方法本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，把税法知识和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。4、教学课时本课程总共72学时，其中：课堂教学62学时，实训10学时。二、 学时分配表序号教 学 内 容讲课习题课实训课1第一章/纳税基础42第二章/增值税11123第三章/消费税3124第四章/营业税3125第五章/关税26第六章城市维护建设税27第七章财产行为税3128第八章/企业所得税11129第九章个人所得税610第十章/其他各税411测验、复习8合 计57510三、 教学内容及要求第一章 纳税基础【教学目标与要求】
3、通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。熟悉税法的概念、税收法律关系。掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。【重点与难点】 本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。【教学内容】第一节 税收概述一、税收的概念、特征和作用1税收的概念2税收的特征3税收的作用二、税收原则第二节 税法概述一、税法的概念及其制定1税法的概念*2税收法律关系3税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1按课税对象的性质分类2按管理和使用权限分
4、类3按计税依据分类4按税负能否转嫁分类（二）税制要素*1征税人2纳税义务人3课税对象4税目5税率6计税依据7纳税环节8纳税期限9减免税10法律责任第三节 税务管理一、税务登记管理1开业登记2变更登记3停业、复业登记4注销登记5外出经营报验登记6登记核查二、账簿、凭证管理1设置账簿范围2财务会计制度管理3会计档案管理三、发票管理和使用1发票的印制2发票的领购3发票的开具和保管4发票的检查四、纳税申报第四节 税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1加收滞纳金2核定的应纳税额3税收保全措施4税收强制执行措施5出境清税6税款追征7其他有关税款征收的规定第二章 增值税【教学目标与要求】
5、通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定。【重点与难点】本章重点是掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理，难点是增值税应纳税额的计算。【教学内容】第一节 增值税的纳税人和征收范围*一、增值税的纳税人二、增值税的征收范围第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理一、一般纳税人的认定及管理二、基本税率和低税率三、小规模纳税人的认定及管理四、征收率第三节 增值税应纳税额的计算*一、计
6、税依据二、销项税额三、销项税额四、应纳税额的计算第四节 几种经营行为的处理一、兼营销售行为二、混合销售行为三、含税销售额的换算第五节 出口货物退(免)税一、出口货物退(免)税基本政策二、出口货物退(免)税政策的具体实施办法三、出口货物退(免)税税额的计算第六节 进口货物征税一、进口货物征税的范围及纳税人二、进口货物的适用税率三、进口货物的应纳税额的计算第七节 增值税和征收管理一、增值税的征收机关和纳税地点二、增值税的纳税义务发生时间三、增值税的纳税期限四、增值税一般纳税申报办法五、小规模纳税人纳税申报办法第八节 增值税专用发票的使用和管理一、增值税专用发票的结构和内容二、增值税专用发票领购使用
7、三、增值税专用发票开具范围四、增值税专用发票开具要求五、增值税专用发票开具时限六、增值税专用发票进项税额抵扣的规定第三章消费税【教学目标及要求】 通过本章学习，熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税额的计算。理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算。【重点与难点】 本章重点是熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。难点是理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物
8、应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算。【教学内容】第一节 消费税概述一、消费税概述1.消费税的概念2.消费税的特征二、消费税的纳税人三、消费税的征收范围与税目、税率*第二节 消费税应纳税额的计算*一、销售额的确定二、销售数量的确定三、应纳税额的计算1、正常应税消费品应纳税额的计算2、自产自用应税消费品应纳税额的计算3、委托加工应税消费品应纳税额的计算4、兼营不同税率应税消费品的税务处理第三节 进出口应税消费品应纳税额的计算一、出口应税消费品退税税率的确定二、出口应税消费品办理退（免）税的管理三、进口应税消费品应纳税额、出口应税消费品退税额的计算第四节 消费税的征收管理一
9、、消费税的纳税义务发生时间二、消费税的纳税期限三、消费税的纳税地点四、消费税的减免税、退税与补税第四章营业税【教学目标及要求】通过本章学习，了解营业税减免税规定和营业税纳税申报表的编制，熟悉营业税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。掌握营业税的纳税人（扣缴义务人）、税目、税率、兼营和混合经营行为的税务处理、应纳税额的计算。【重点与难点】 本章重点是了解营业税减免税规定，熟悉营业税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。难点是掌握营业税的纳税人（扣缴义务人）、税目、税率、兼营和混合经营行为应纳税额的计算。【教学内容】第一节 营业税概述一、营业税概述1营业税的概念2营业
10、税的特征二、营业税的纳税人和扣缴义务人第二节 营业税税目、税率一、营业税的税目二、营业税的税率第三节 营业税应纳税额的计算*四、兼营和混合经营行为的税务管理*五、营业税应纳税额的计算*一、计税依据二、营业税的起征点三、应纳税额的计算第四节 几种经营行为的税务处理和税收优惠一、兼营经营行为的税务管理*二、混合经营行为的税务管理*三、营业税的税收优惠 第五节 营业税的征收管理一、营业税纳税义务发生时间二、营业税的纳税期限三、营业税的纳税地点四、营业税减免税规定第五章关 税【教学目标及要求】通过本章学习，了解关税纳税申报，熟悉关税的纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算。了解关税的概
11、念、特点、减税和免税、纳税期限和税款退补规定。 【重点与难点】本章重点是熟悉关税的纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算。难点是关税应纳税额的计算。【教学内容】 关税法律制度一、关税的概念和特点二、关税的纳税人和征税范围*三、关税的税目、税率四、关税的计税依据和应纳税额的计算1出口货物的完税价格2进出口货物完税价格的审定3应纳税额的计算五、关税的减税、免税六、关税的纳税期限和税款退补 七关税纳税申报第六章城市维护建设税及教育附加费【教学目标及要求】通过本章学习，理解和掌握城市维护建设税及教育附加费的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算。【重点和难点】本章的重点是理解和掌握
12、城市维护建设税及教育附加费的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算，难点是掌握城市维护建设税及教育附加费的应纳税额的计算。【教学内容】第一节 城市维护建设税概述一、城市维护建设税的纳税义务人二、城市维护建设税的税率三、城市维护建设税的计税依据第二节 城市维护建设税应纳税额的计算 一、城市维护建设税应纳税额的计算二、城市维护建设税纳税环节及税收减免三、城市维护建设税纳税地点四、城市维护建设税纳税期限第三节 教育费附加一、教育费附加的纳税义务人二、教育费附加的税率三、教育费附加的计税依据四、教育费附加应纳税额的计算五、教育费附加的征收管理第七章 财产行为税法【教学目标及要求】通过本章学习，理解
13、和掌握房产税、契税、车船税、印花税等税种纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算。【重点和难点】本章的重点是理解和掌握房产税、契税、车船税、印花税等税种纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算，难点是掌握房产税、契税、车船税、印花税的应纳税额的计算。【教学内容】第一节 房产税一、房产税纳税人、征税对象和征税范围*二、房产税计税依据、税率和应纳税额的计算三、房产税的征收管理第二节 契税一、契税纳税人和征税对象二、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算*三、契税纳税申报及缴纳第三节 车船税一、车船税纳税人、征税对象和征税范围*二、车船税计税依据、税率和应纳税额的计算三、车船税的征收管理第四节 印
14、花税一、印花税纳税人和征税范围*二、印花税税率三、印花税计税依据和应纳税额的计算*四、印花税的纳税环节和税款征收第八章企业所得税【教学目标及要求】通过本章学习，了解企业所得税的概念，熟悉企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点。掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及资产的税务处理。【重点与难点】本章的重点是了解企业所得税的概念，掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算。难点是企业所得税应纳税额的计算。【教学内容】第一节企业所得税概述一、企业所得税的概念二、企业所得税的征税范围和纳税人三、企业所得税税率第二节企业所得税概述一、收入
15、总额的确定二、准予扣除的项目三、不得扣除的项目四、亏损弥补第三节资产的税务处理一、固定资产的计价和折旧二、无形资产的计价和摊销三、递延资产的扣除第四节 企业所得税应纳税额的计算*一、应税收入的规定二、应纳税所得额的确定三、扣除项目四、企业所得税应纳税额的计算第五节企业所得税的税收优惠一、免税收入二、免征、减征企业所得税三、加计扣除应纳税所得额四、创业投资税收优惠五、固定资产加速折旧税收优惠六、资源利用税收优惠第六节企业所得税的征收管理一、企业所得税的纳税义务发生时间二、企业所得税的纳税期限三、企业所得税的纳税地点第七节企业所得税的纳税申报一、企业所得税纳税申报表填制二、企业所得税的纳税第八章
16、个人所得税【教学要求】通过本章学习，了解个人所得税的概念和个人所得税的纳税申报，熟悉个人所得税的减免规定、税款缴纳掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算。 【重点与难点】 本章的重点是了解个人所得税的概念。难点是熟悉和掌握个人所得税的减免规定、税款缴纳掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算。【教学内容】第一节 个人所得税概述一、个人所得税的概念及纳税人二、个人所得税的征税范围第二节 个人所得税税目一、工资、薪金所得二、个体工商户生产、经营所得三、承包、承租经营所得四、劳务所得五、稿酬所得六、其他所得 第三节 个人所得税的税率及应纳税所
17、得额的确定一、个人所得税税率二、个人所得税应纳税所得额的确定第四节 个人所得税的应纳税额的计算一、个人所得税计税依据二、个人所得税的应纳税额的计算第五节 个人所得税的税收优惠一、免征个人所得税的项目二、暂免征个人所得税的项目第六节 个人所得税的征收管理一、个人所得税的纳税期限二、个人所得税的纳税地点三、个人所得税的纳税申报第七节 个人所得税代扣代缴业务处理一、企业代扣代缴个人所得税的处理方法二、企业代扣代缴个人所得税的纳税申报第十章 其他税种税法【教学目标及要求】通过本章学习，理解和掌握资源税、城镇土地使用税、土地增值税等税种纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算。【重点和难点】本章的重点
18、是理解和掌握资源税、城镇土地使用税、土地增值税等税种纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算，难点是掌握资源税、城镇土地使用税、土地增值税的应纳税额的计算。【教学内容】第一节 资源税一、资源税纳税人和征税范围*二、资源税税目和税额三、资源税的计税依据和应纳税额的计算四、资源税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限第二节 城镇土地使用税一、城镇土地使用税纳税人、征税对象及征税范围*二、城镇土地使用税的计税依据三、城镇土地使用税税率和应纳税额的计算四、城镇土地使用税的征收管理第三节 土地增值税一、土地增值税的纳税人二、土地增值税的征税范围*三、土地增值税计税依据四、土地增值税税率及应纳税额的计算*五、土地增值税减免税规定六、土地增值税的征收管理专心-专注-专业