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1、外贷项目申报程序及财政工作要点昆明市财政局涉外(金融) 处 王菲2019年1月25日 昆明呈贡新区会堂,一、外援外贷基本情况介绍,（一）外援外贷分类1.国际金融组织贷款：是指财政部经国务院批准代表国家向世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲投资银行等国际金融组织统一筹借并形成政府外债的贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；2.外国政府贷款：是指财政部经国务院批准代表国家向外国政府、北欧投资银行等统一筹借并形成政府外债的贷款，国务院批准的参照外国政府贷款管理的其他外国贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；3.赠款：是指财政部或者财政部经国务院批准代表国家作为受赠方接受的，不以与贷款搭
2、配使用为前提条件的国际赠款。,（二）我市外贷利用基本情况,截止2018年12月底，我市已实施提款报账未完成还款的外贷项目共23个，其中：世界银行贷款项目9个，亚洲开发银行贷款项目1个，外国政府贷款项目13个，全市外债协议贷款额约10.10亿美元（约折合人民币70.7亿元）,当年提款额约5054万美元（约合人民币3.54亿元）。贷款项目主要分布于轨道交通、环保、教育、卫生等领域。,昆明市外贷主要来源于世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织，以及日本、德国、奥地利、芬兰等外国政府贷款机构，其中，国际金融组织贷款协议额4.8亿美元，占全市外债协议总额46.5%，国金组织贷款中又以世行贷款为主，协议总额
3、达4.4亿美元，占国金组织贷款91.67%，占全市外债协议总额42.68%；外国政府贷款协议额5.44亿美元，占全市外债协议总额52.76%。,（三）利用外援外贷的优势,1.拓宽融资渠道，缓解财政压力，优化债务结构；2.优惠型贷款，利率低、期限长（一般为15年以上，最长可达30年；利率分为固定利率、浮动利率和可变利率三种。）3.借助国际平台，引入先进的技术、设备及理念，更新建设理念和管理模式；4.提升组织机构能力建设，培养队伍及人才。,国金组织贷款、外国政府贷款和国内贷款比较,二、外贷申报基本流程流程图,项目单位,列入贷款备选项目规划,磋 商,（一）申报利用外援外贷的前提条件,1.项目应符合国
4、民经济和社会发展战略，符合国家、省、市及当地经济社会发展规划，体现公共财政职能，促进经济社会和城乡区域协调发展；2.项目应符合贷款方支持领域（世亚行：绿色低碳、减贫、教育、卫生、交通等，双边贷款：气候变化、污水处理、环境友好型交通，医养结合等）；3.项目应为公益项目或准公益项目，借款人通常为政府相关职能部门或国有投融资平台；4.项目应具有相对成熟的概念，具备项目建议书深度；,（二）申报外援外贷需考虑的问题,1.还款资金和配套资金的来源，确定贷款类别（偿还责任、担保责任或混合型）；2项目实施期与贷款期是否匹配：外贷前期准备工作通常需1-2年，因此通常应选择未来3-5年执行的项目；3.贷款资金的使
5、用类别：土建、设备、咨询服务；按需求申报，按类别使用，提款报账方式；4.风险分析：汇率风险、利率风险、项目审批风险。,（三）项目的筛选与准备,有意向利用外贷资金的各市级主管部门、各投融资公司及各县（市）区财政、发改部门，可根据市财政局最新转发的贷款工作信息，对比不同国别贷款条件及支持领域 ，认真分析项目适用性及可行性，确定项目是否利用外贷资金。本级财政部门需结合本级财力及政府债务限额情况考虑项目债务负担及财政承受能力、分析项目的财务效益、经济效益和社会效益、了解项目单位的财务状况和配套资金落实情况、明确项目贷款类别、转贷安排、还款责任以及还款资金来源。,（四）项目的申报,1.决定利用外贷的县（
6、市）区级项目，由县（市）区发改部门完成相关立项手续，县（市）区财政部门完成财政评审，并在报经本级政府同意并授权的基础上，向市财政局和市发改委联合行文报送正式申请文件；市本级项目由项目单位或主管部门直接报送市财政局和市发改委。2.市财政局与市发改委将符合要求的项目列入昆明市外援外贷备选项目库，并根据项目的重要性、紧迫性及前期工作成熟度进行筛选。前期条件尚不成熟的项目：包装与指导前期条件成熟项目：市财政局开展本级财政评审，联合市发改委向市政府报送贷款申请，经市政府同意并授权后，联合行文报省财政厅和省发改委。,3.市财政局要求的外贷申请文件包括：申请书（贷款目的及必要性；贷款项目主要内容，包括项目名
7、称及实施地点、项目绩效目标、主要内容及创新性、项目组织安排和实施计划；项目概算和资金来源；贷款类别及债务偿还安排）还款承诺函县（市）区财政评审报告县（市）区政府批复意见项目前期工作相关文本（如项目概念书、建议书或可行性研究报告以及相关批复）,（五）项目财政评审报告,1.项目概况：名称、绩效目标、资金规模、来源及贷款方式，项目执行期、项目实施单位，贷款偿还安排。2.评审内容及重点：项目目标及内容、融资安排、偿债机制、债务风险、机构能力等。债务风险（1）政府偿债责任贷款：当地债务限额可用空间、外债监测情况、是否列入风险预警地区或一般债务率是否超标；（2）政府担保责任贷款：还款责任人的资信情况、财务
8、状况、综合还款能力等3.项目风险提示（项目潜在的主要风险）。4.结论性审核意见。,（六）提高项目申报成功率要点,1.本级政府的重视程度2. 本级财政与发改的配合与协调3.项目包装的专业性：专业中介机构4.债务风险审核：限额管理原则、统筹财力和风险因素进行债务限额分配原则、债务管理分级负责原则,三、地方财政部门在外贷工作中的定位,国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法（财政部令第85号）中明确，财政部是政府外债的统一管理部门，负责全国贷款、赠款的同意管理工作。地方财政部门作为地方性债务归口管理部门，负责本地区贷款、赠款的管理工作。,三大职责&三种理念,三大职责1.管理职责：组织制定项目管理制度，
9、负责项目的组织、征集、评审和申报，参与项目准备及对外磋商，签署转贷协议、审核提款报账，实行债务管理，建立风险预警，防范化解债务风险以及绩效管理等；2.指导职责：程序及政策、项目前期包装、采购代理的确定、会计账规范建立、项目单位培训等；3.监督职责：贷款资金和配套资金的落实与使用、项目执行情况、项目单位财务管理情况；,三种理念1.引导理念：结合当地政府经济发展目标及规划，引导符合条件的项目申报外援外贷，适时进行外贷宣传及推广；2.服务理念：主动对接、加强沟通、积极协调、通力配合3.合作理念：对内与项目单位分工协作，把成功申报外援外贷、确保项目顺利执行作为共同的目标；对外有礼有节、不卑不亢,四、省
10、、市财政部门对外贷项目的政策支持,（一）省级贴息资金申报时限：每年1月20日以前向昆明市财政局申报，经市财政局整理汇总后向省财政厅转报。逾期视为放弃。主要文件依据：昆明市财政局转发关于国际金融组织和外国政府贷款项目申请省级贴息资金相关管理办法的通知（昆财外201382号）；云南省国际金融组织贷款财政贴息资金管理办法（云财外20108号）；云南省财政厅关于2019年利用国际金融组织和外国政府贷款财政贴息资金申报的通知（云财外20191号）,（二）项目专项经费,主要文件依据：云南省利用国际金融组织和外国政府贷款赠款项目前期工作经费资金管理办法（试行）、云南省财政厅关于2019年利用国际金融组织和外国政府贷款赠款项目专项经费的申报通知（云财外20192号）以及昆明市利用外援外贷项目前期工作经费管理办法（昆财外2013105号）相关规定进行申报。支持范围：85号令及贷款方要求完成的项目编制、咨询、评审及贷赠款国（组织）鉴别、评估、检查等项目前期准备工作，以及在建外贷项目管理相关工作开支,昆明市财政局涉外(金融) 处 王菲 联系电话：0871-63526825 电子邮箱： 课件地址：昆明市财政局官网 “资料下载”栏目,谢谢！,